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1、泓域咨询 /潮玩项目园区申请报告潮玩项目园区申请报告报告说明潮玩全称为潮流玩具，又称为艺术玩具或设计师玩具，是指拥有独立IP并具有潮流属性的玩具。潮玩通常是限量发行，价格相对高昂，多为摆件或雕塑，具有一定的轻奢属性。潮玩产品属于小众产品，主要分为盲盒公仔、手办模型、艺术类玩具以及BJD玩具四大类别。近年来，随着“潮+”概念深入普及，潮玩受到了越来越多消费者的青睐，在此背景下，潮玩市场规模迅速扩大。根据谨慎财务估算，项目总投资27896.62万元，其中：建设投资22305.39万元，占项目总投资的79.96%；建设期利息475.65万元，占项目总投资的1.71%；流动资金5115.58万元，占项
2、目总投资的18.34%。项目正常运营每年营业收入59700.00万元，综合总成本费用46178.34万元，净利润9900.83万元，财务内部收益率27.08%，财务净现值21887.32万元，全部投资回收期5.37年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。目录一、 项目概述4二、 项目提出的理由4三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表4五、 创新驱动发展6六、
3、建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7七、 保障措施8八、 机会分析（O）10九、 节能综合评价11十、 防范措施11十一、 环境管理分析14十二、 建设投资估算15建设投资估算表16十三、 建设期利息17建设期利息估算表17十四、 流动资金18流动资金估算表19十五、 项目总投资20总投资及构成一览表20十六、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十七、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十八、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28十九、 财务生存能力分析29二十、 偿债能力分析29借款还本付息计划表
4、31二十一、 经济评价结论31二十二、 项目风险对策32二十三、 总结32一、 项目概述1、项目名称：潮玩项目2、承办单位名称：xxx有限责任公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx（待定）5、项目联系人：邵xx二、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 研究结论综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地
5、产业结构，实现高质量发展的目标。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积48000.00约72.00亩1.1总建筑面积76730.501.2基底面积30240.001.3投资强度万元/亩288.602总投资万元27896.622.1建设投资万元22305.392.1.1工程费用万元18829.112.1.2其他费用万元2975.642.1.3预备费万元500.642.2建设期利息万元475.652.3流动资金万元5115.583资金筹措万元27896.623.1自筹资金万元18189.463.2银行贷款万元9707.164营业收入万元59700.00正常运营年份
6、5总成本费用万元46178.346利润总额万元13201.117净利润万元9900.838所得税万元3300.289增值税万元2671.2310税金及附加万元320.5511纳税总额万元6292.0612工业增加值万元21062.5513盈亏平衡点万元19994.87产值14回收期年5.3715内部收益率27.08%所得税后16财务净现值万元21887.32所得税后五、 创新驱动发展按照区域空间发展格局，精准确定功能分区，精准打造发展平台和载体，突出对接重点，推进深度融合，加快一体化步伐，努力在协同发展中构筑新优势。（一）推动重点领域率先实现突破围绕区域协同发展的主要目标任务，着力推动交通一体
7、化发展、生态环境共建共享和产业对接协作，在交通、生态、产业三个重点领域率先实现突破。（二）打造区域协同创新共同体吸引区域创新资源，推动创新平台建设，完善创新机制，打造区域协同创新共同体。（三）创新协同发展体制机制推进要素市场一体化。推进金融市场一体化，积极推动设立区域发展银行，共同出资建立区域产业结构调整基金，推进异地存储、支付清算、保险理赔、信用担保、融资租赁等业务同城化。推进信用数据库一体化，加快区域企业信用信息数据库的对接。推进信息市场一体化，在区域统一规划部署下，加快建设区域一体化网络基础设施，建设新一代宽带无线移动通信网。推进人力资源市场一体化，在全省率先建立与区域劳务对接、就业协作
8、机制，拓展区域石区域高层次人才自由流动渠道。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积76730.50，其中：生产工程54468.29，仓储工程7499.52，行政办公及生活服务设施8131.06，公共工程6631.63。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程17236.8054468.297525.451.11#生产车间5171.0416340.492257.631.22#生产车间4309.2013617.071881.361.33#生产车间4136.8313072.391806.111.44#生产车间3619.7311438.341580.342仓储工
9、程6048.007499.52882.162.11#仓库1814.402249.86264.652.22#仓库1512.001874.88220.542.33#仓库1451.521799.88211.722.44#仓库1270.081574.90185.253办公生活配套1759.978131.061270.833.1行政办公楼1143.985285.19826.043.2宿舍及食堂615.992845.87444.794公共工程5140.806631.63631.14辅助用房等5绿化工程6100.80121.30绿化率12.71%6其他工程11659.2038.017合计48000.0076
10、730.5010468.89七、 保障措施(一)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(二)建立多元投融资机制统筹区域相关专项资金，积极争取相关资金支持，加大产业建设资金支持力度。鼓励产业建设项目投入和运营模式创新，采用政府和社会资本合作模式（PPP），联合国内外知名企业和各类投资机构，推动成立产业建设投资基金，引导、社会投入的信息化投融资机制。(三)加强培训宣传鼓励高等院校开展相关研究，加强国际交流学习与沟通合作，提高专业技术
11、和管理人员的专业素质。注重宣传引导，建立区域宣传示范基地，采取主题宣传周、电视、报纸、网络、手机客户端等多种方式，开展产业相关知识的普及宣传，营造良好的产业发展氛围。(四)完善配套政策加强产业政策与财税、金融、价格等相关政策衔接。研究提出重点支持的技术、产品、项目清单,实施有保有控的差别化扶持政策。支持各类资本通过提供并购贷款、并购票据、直接融资等多种形式参与建材企业兼并重组。加强生产、施工等全产业专业人员培养和技术人员培训,营造崇尚专业的社会氛围,为行业发展提供人才保障。(五)集聚创新人才坚持把引才、聚才放在发展产业的最优先位置，切实落实好创新人才队伍建设的各项政策。注重育才。建立高层次创新
12、人才成长机制，培育一批与国际接轨、具有探索精神的管理类、技术类领军人才。鼓励高等院校和职业技术院校根据发展需要和办学能力，积极调整学科和专业设置，培养产业相关人才。鼓励企业与高校、科研院所合作，动态化、订单式培养产业人才。鼓励企业通过股权、期权、分红等激励方式，调动人员创新创造积极性。(六)建立并完善知识产权和品牌保护机制强化企业品牌意识，加强自主品牌建设，重点扶持一批在品牌创建、技术研发、市场营销网络建设方面具有优势的企业。加强知识产权保护，严厉打击侵犯知名品牌合法权益的行为，在工商登记、商标注册、域名注册、市场监管等环节提供支持和服务，为知名品牌的创建创造良好的市场环境。八、 机会分析（O
13、）（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基
14、础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。九、 节能综合评价本项目采用国内先进的生产设备，运用先进的自动控制生产线，项目建设符合国家产业政策。经过分析、比较，企业针对本项目的具体情况，制定合理利用能源及节能的技术措施，有效的降低各类能源的消耗。项目生产适用了目前国内先进的工艺技术流程和设备，达到了同行业先进水平，项目使用的主要能源种类合理，能源供应有
15、保障，从能源利用和节能角度考虑，从节能角度分析该项目是可行的。十、 防范措施1、本项目在实施过程中必须根据工业安全卫生的规定，严格按照工程项目劳动安全卫生的原则，将各有害因素控制在规定范围之内，按文明生产要求组织生产，在系统调试安装过程中做好安全保护工作。2、本项目整个生产过程中所采用的原料、辅料品种较多，成分复杂，噪声也能对人体构成威胁，因此对于安全和工业卫生要严格按照国家的规范及法规去设计。公司内有专门的人员负责安全生产，在生产过程中建立严格的防火防爆、防机械伤害等安全生产技术措施，并对上岗工人组织安全教育，制定严格的安全生产操作规程，杜绝一切安全卫生事故的发生。3、工艺布置应有利于安全生
16、产和有效操作，并按消防安全规范设置安全疏散通道、安全门，为便于事故发生时人员的疏散，在主要安全通道设置事故应急照明和安全疏散标志，车间内配备消火栓、消火箱、灭火器等消防设施。4、所有电源、电线安装均由有资质的电力部门负责实施，车间低压动力线路及供电照明设施皆要有过热、过流保护，各用电设备应有可靠的接地或接零措施，特殊设备有防静电措施，确保操作安全。建筑物避雷、接地措施要符合有关规定，建筑物防雷接地、用电保护接地、防静电接地及通讯设备安全接地等可共享接地装置，接地电阻10欧姆。5、对所有存在危险因素的区域均放置警示标志，对特殊工种的操作人员，实行定期体检，及时掌握职工的身体状况，预防职业病的发生
17、。6、建筑装饰采用阻燃材料，设置带离子感应探头的火灾自动报警装置，建立应急照明系统和疏散标志。7、职工的劳动用品及其它防护用品的配置和发放均按劳动部门的规定执行，根据各岗位要求配备必要的安全劳动保护用品，以确保职工劳动生产过程的安全与健康。8、项目的安全生产管理纳入公司统一管理，安全责任到人，并加强预防性检测。对新招的人员进行安全教育，对在岗工人的安全教育做到经常化，制定严格的安全生产操作规程。9、项目设计中严格执行安全生产法、安全技术监察规程，从根本上杜绝设备和管道的跑、冒、滴、漏。对有可能接触到各种有毒、有害物质的操作人员配备必要的防护用品，同时在相应的岗位上设置急救用品，一旦发生中毒事故
18、，能够使中毒人员得到及时抢救。10、在总图运输设计中严格执行各种规范和规定，保证建筑物及装置之间的安全距离，并在装置和建筑物之间设环形道路，保证消防安全通道。11、设置医务室、浴室、休息室等必要的生活福利设施，对空闲地进行绿化，为员工创造优美、舒适的工作和生活环境。12、自动控制设计以集中检测为主，重要参数引至控制室，随时观察生产过程变化，对确保安全生产的参数设置越限报警。此外，为保证安全生产，还应设置一定数量的自动调节系统，以防不安全事故发生。十一、 环境管理分析（一）环境管理本项目需建立环境管理机构，负责公司的环境监督管理和环保设施运行工作，实行责任制，各负责人要协助专职人员提高项目的环境
19、保护工作，并建立严格的管理制度，确保各环保设施正常运行；同时要加强对下属员工的环保培训，不断提高环保意识。项目建成后，厂区应按照相关管理部门的要求加强对厂区的环境管理，建立健全厂的环保监督、管理制度。（二）环保管理制度的建立1、建立环境管理体系项目建成后，按照国际标准的要求建立环境管理体系，以便全面系统的对污染物进行控制，进一步提高能源资源的利用率，及时了解有关环保法律法规及其他要求，更好地遵守法律法规及各项制度。2、报告制度执行月报制度。月报内容主要为污染治理设施的运行情况、污染物排放情况以及污染事故或污染纠纷等。3、污染治理设施的管理、监控制度项目建成后，必须确保污染处理设施长期、稳定、有
20、效地运行，不得擅自拆除或者闲置污染物处理设施，不得故意不正常使用污染处理设施。污染处理设施的管理必须与生产经营活动一起纳入单位日常管理工作的范畴，落实责任人、操作人员、维修人员、运行经费、设备的备品备件、化学药品和其他原辅材料。同时要建立岗位责任制、制定操作规程、建立管理台帐。4、奖惩制度各级管理人员都应树立保护环境的思想，企业也应设置环境保护奖惩条例。对爱护环保设施、节能降耗、改善环境者实行奖励；对环保观念淡薄，不按环保要求管理，造成环境设施损坏、环境污染及资源和能源浪费者一律予以重罚。十二、 建设投资估算本期项目建设投资22305.39万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分
21、。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计18829.11万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10468.89万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7830.32万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为529.90万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2975.64万元。（三）
22、预备费本期项目预备费为500.64万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10468.897830.32529.9018829.111.1建筑工程费10468.8910468.891.2设备购置费7830.327830.321.3安装工程费529.90529.902其他费用2975.642975.642.1土地出让金2001.532001.533预备费500.64500.643.1基本预备费192.62192.623.2涨价预备费308.02308.024投资合计22305.39十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷
23、款9707.16万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息475.65万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息475.65118.91356.741.1.1期初借款余额4853.581.1.2当期借款9707.164853.584853.581.1.3当期应计利息475.65118.91356.741.1.4期末借款余额4853.589707.161.2其他融资费用1.3小计475.65118.91356.742债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计4
24、75.65118.91356.74十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5115.58万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0032627.8034802.9843503.731.1应收账款0.0014682.5115661.3419576.
25、681.2存货0.0011419.7312181.0515226.311.2.1原辅材料0.003425.923654.314567.891.2.2燃料动力0.00171.29182.71228.391.2.3在产品0.005253.085603.287004.101.2.4产成品0.002569.442740.743425.921.3现金0.002610.232784.243480.301.4预付账款0.003915.344176.365220.452流动负债0.0028791.1130710.5238388.152.1应付账款0.0010364.8011055.7813819.732.2预
26、收账款0.0018426.3119654.7424568.423流动资金0.003836.684092.465115.584流动资金增加0.003836.68255.781023.125铺底流动资金0.009788.3410440.9013051.12十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27896.62万元，其中：建设投资22305.39万元，占项目总投资的79.96%；建设期利息475.65万元，占项目总投资的1.71%；流动资金5115.58万元，占项目总投资的18.34%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总
27、投资27896.62100.00%1.1建设投资22305.3979.96%1.1.1工程费用18829.1167.50%1.1.1.1建筑工程费10468.8937.53%1.1.1.2设备购置费7830.3228.07%1.1.1.3安装工程费529.901.90%1.1.2工程建设其他费用2975.6410.67%1.1.2.1土地出让金2001.537.17%1.1.2.2其他前期费用974.113.49%1.2.3预备费500.641.79%1.2.3.1基本预备费192.620.69%1.2.3.2涨价预备费308.021.10%1.2建设期利息475.651.71%1.3流动资金
28、5115.5818.34%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资27896.62万元，其中申请银行长期贷款9707.16万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资27896.62100.00%1.1建设投资22305.3979.96%1.2建设期利息475.651.71%1.3流动资金5115.5818.34%2资金筹措27896.62100.00%2.1项目资本金18189.4665.20%2.1.1用于建设投资12598.2345.16%2.1.2用于建设期利息475.651.71%2.1.3用于流动资金5115.5818.34%
29、2.2债务资金9707.1634.80%2.2.1用于建设投资9707.1634.80%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入59700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0044775.0047760.0059700.002增值税0.002236.272385.352671.232.1销项税0.005820.756208.807761.002.2进项税0.003584.
30、483823.455089.773税金及附加0.00268.36286.24320.553.1城建税0.00156.54166.97186.993.2教育费附加0.0067.0971.5680.143.3地方教育附加0.0044.7347.7153.42（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2671.23万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用
31、、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用46178.34万元，其中：可变成本39369.05万元，固定成本6809.29万元。达产年项目经营成本44543.26万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0027572.9629411.1636763.952工资及福利费0.002605.102605.102605.103修理费0.00629.48
32、629.48629.484其他费用0.004544.734544.734544.734.1其他制造费用0.00397.75397.75397.754.2其他管理费用0.00281.66281.66281.664.3其他营业费用0.003865.323865.323865.325经营成本0.0035352.2737190.4744543.266折旧费0.001119.401119.401119.407摊销费0.0040.0340.0340.038利息支出0.00475.65475.65475.659总成本费用0.0036987.3538825.5546178.349.1其中：固定成本0.0068
33、09.296809.296809.299.2可变成本0.0030178.0632016.2639369.05（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加320.55万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13201.11（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13201.1125.00%=3300.28（万元）。（六）利润
34、及利润分配该项目达产年可实现利润总额13201.11万元，缴纳企业所得税3300.28万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13201.11-3300.28=9900.83（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0044775.0047760.0059700.002税金及附加0.00268.36286.24320.553总成本费用0.0036987.3538825.5546178.344利润总额0.007519.298648.2113201.115应纳所得税额0.007519.298648.2113201.116所得税0
35、.001879.822162.053300.287净利润0.005639.476486.169900.838期初未分配利润0.000.005075.5210405.519可供分配的利润0.005639.4711561.6820306.3410法定盈余公积金0.00563.951156.172030.6311可供分配的利润0.005075.5210405.5118275.7112未分配利润0.005075.5210405.5118275.7113息税前利润0.009874.7611285.9116977.04十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），
36、系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=27.08%。本期项目投资财务内部收益率27.08%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=21887.32（万元）。以上计算结果表明，财务净现值21887.32万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期
37、是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.37年。本期项目全部投资回收期5.37年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0044775.0047760.0059700.001.1营业收入0.000.0044775.00477
38、60.0059700.002现金流出11152.6911152.6939457.3137732.4949723.612.1建设投资11152.6911152.692.2流动资金0.003836.68255.784859.802.3经营成本0.0035352.2737190.4744543.262.4税金及附加0.00268.36286.24320.553所得税前净现金流量-11152.69-11152.695317.6910027.519976.394累计所得税前净现金流量-11152.69-22305.38-16987.69-6960.183016.215调整所得税0.002468.6928
39、21.484244.266所得税后净现金流量-11152.69-11152.693437.877865.466676.117累计所得税后净现金流量-11152.69-22305.38-18867.51-11002.05-4325.94计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：35.80%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：27.08%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：35864.36万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：21887.32万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.70年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.37年。十九、 财务生存能
40、力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度
41、反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为35.69。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为31.19。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4853.589707.169707.169707.161.2当期还本付息118.