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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第33页 共33页万程物流管财务理手册 最新修订时间：二零一三年九月十三日万程物流有限公司简介万程物流有限公司创立于2000年，公司总部位于武汉市东西湖吴家山八支沟团结大道吴南铁芯院内。运输方式以公路、铁路、航空、邮政直递为主，并拥有大型的车队。 主要业务范围：往返专线有北京、石家庄、长沙、太原、成都等；直达专线沈阳、长春、哈尔滨、济南、广州、天津等，并发往东北各地、湖南各地、河北各地、山西各地、广东各地、山东各地等。公司在全国各地均设有分公司及联运部门，形成了较为完善的物流服务网络。几年来依托货物流通量，公司取得长足发展，现能
2、为客户提供门对门的低成本、安全快捷的物流服务。公司一直坚持靠服务创品牌，靠管理创一流的经营宗旨，经不懈努力，现已成为武汉业内较为知名物流品牌，被众多客户所信赖。随着中国加入WTO后国内市场竞争的加剧，依托第三方物流专业公司经验和网络，降低自身物流费用，增强自己核心业务竞争力已是大势所趋。公司一直致力于内部业务流程的调整，通过不断引进高素质的人才，重塑组织结构，规范业务流程，建立以客户为中心的运作模式，公司逐步从传统的运输企业向现代物流企业靠近，能为新老客户提供更加快捷、安全、准时、全面的物流服务。公司一直以来都以虚心检讨、精益求精、敬业守信、挑战创新的理念来指导自身的工作行为，有雄心、也有信心
3、将公司建立成一流的物流企业。但我们深知自身在技术、管理上还有诸多不足，故立志建立一个开放的学习型的组织，提升公司员工整体的专业水平，向现代化物流经营管理迈进。同时也希望您指出我们的不足，我们会做的更好。万程物流有限公司向新、老客户庄严承诺：1、运输业务准确率达到99%；2、运输业务到货及时率超过98%；3、送程车的价格，专程车的服务；4、货损、货差等造成的损失，本公司先行赔付；5、跟踪运输、全程监控、随时将运输情况准确反馈给每一位客户；6、提供24小时的全方位服务；7、投诉处理时间不超过8小时。万程文化：1、万程物流团队精神：双赢互利、追求卓越、力求完美；2、万程物流团队宗旨：做人以诚为本，经
4、营以信取胜；3、万程物流团队追求：让顾客更省心，让服务更称心、更快捷、更安全、更准确、更准时；4、万程物流团队信念：深信我们与成功有约，深信相约定会成功；5、万程物流团队理念：热衷、务实、高效、协作、朝气、执着；6、万程物流团队服务承诺：零风险率、昼夜服务、运价低廉、优质服务、安全快捷、信守合同万程物流全体员工衷心欢迎广大新老客户的光临，我们将竭诚为你提供优质、诚信、负责、安全、快捷、高效的物流服务！如果需要我们，请致电，期待与您的合作！武汉总部地址：武汉市吴家山八支沟团结大道吴南铁芯院内固定电话：027-83372795 83372796 83372797 传真：83096250联系人： 刘
5、经理 手机：15307130004邮箱：wancheng888公司规定为了明确在职人员的工作行为标准，统一内部管理，加强团体作战精神，万程公司所有人员必须遵守以下规定。1认真做好本职工作，礼貌热情接待客户，努力提高服务质量，积极提出合理建议。2不迟到、不早退、不旷工，服从领导工作分配。3爱护公司财物、设备设施、爱护客户托运物品，轻装轻卸。4不准以任何形式索要收受客户、外雇车主、业务往来合作伙伴的礼品、财物、回扣，不准无故接受他人宴请。5内部上下级不准互送礼品财物，逢婚丧嫁娶生日礼品价值不得超过两百元。6不准挪用、侵占、贪污公款，不准窃取公司、客户及他人财物。7不准酗酒、赌博、斗殴、嫖娼、吸毒。
6、8不准对外泄露公司商业机密，不准伙同他人及外界损害公司利益。9不准贪图私利、拉帮结伙、包庇亲属、排挤他人。10不准胡乱开支，报假账，铺张浪费，花天酒地，夜不归宿。11不准玩忽职守，在其位不谋其政，散漫不作为。12不准利用工作之便，借公司之名个人控制业务，损公肥私。13领导不准侮辱打骂下属，要做到人格不分贵贱，人人平等。14必须以整体利益为重，各部门除完成本职工作外必须相互配合，以达到整体运作良好。15团结勤劳，诚信正义，积极进取，勇于付出，敢于承担责任。以上规定各级人员必须严格遵守，相互监督，如有违反一律按规处理。公司财务管理制度为了规范、加强财务管理工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管
7、理法结合公司实际情况，特制定本制度。财务管理的基本任务和方法一、有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。二、做好财务管理工作，认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。加强财务核算的管理，以提高会计数据的及时性和准确性。三、监督公司财产的购建、保管和使用，定期进行财产清查。四、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。五、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。财务管理的基础工作一、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要
8、依据。二、公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证，并填制制单人，复核人、会计主管签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳签名或盖章。三、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。四、会计人员根据不同的财务内容采用定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，账实相符、帐表相符。五、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表等都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。财务报告及会计电算化一、财务报表分月报和年报，月报表包
9、括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月10日内完成，年度财务会计报告应于次年30日内完成。二、每月10日前对上月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软件必须通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。财务部管理手册一、财务部职责财务部的主要职责是对财务核算工作和资金运作进行总体控制；同时对公司的财务状况进行监控，及时做好财务分析和财务预算报告，提供、及时准确的财务数据，强化企业成本管理，努力降低成本、增收节支、提高效益，财务部工作职责如下：1. 严格执行
10、财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系2. 编制财务计划，加强经营核算管理3. 分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况4. 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计数据及信息5. 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案6. 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放7. 负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理8. 协调与税务、银行部门的关系，及时做好纳税申报工作9. 编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作二、财务部权力财务部的主要权力是参与决策，进行财务控制，对公司的资金使用情况进行审批和监控。财务部的具体权力如
11、下：1. 参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力2. 参与年度、季度、月度采购计划的制定，并提出意见和建议的权力3. 对违反财务制度的部门、分支机构和个人给予处罚4. 对其他部门实施财务监督权和考核结果审核权5. 部门内部员工聘任、解聘的建议权6. 要求相关部门配合相关工作的权力7. 财务部直属总经理管理，直接面对总经理。8. 财务部按照公司各项规章条例，严格把控单据费用权限，针对费用超标，单据不全、填写不公正等，财务部有将单据退返相关人员，不予核报的权利。9. 其他相关权力三、财务部经理（分公司部门会计）岗位职责1. 制定、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度、月度财务计
12、划2. 进行公司成本管理，开展成本控制、核算、分析工作，提高赢利水平3. 负责资金、资产的管理4. 向总经理汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议5. 编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益6. 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理7. 审核会计凭证，审核上报的各种会计报表及纳税申报表8. 监控日常支出，定期进行反馈，上报总经理9. 根据公司经营情况，负责公司经营项目预算的工作，保证公司经营成本得到有效的控制。10. 财务部、行政部每年6月、12月对固定资产进行两次全面盘点（由二人以上参加），核对财产数量。11. 每季度1-5日对银行存款及现金进行盘存及清查
13、。12. 监督检查会计及出纳的日常工作情况。13. 监督、规范、调整各部门及各分公司账目的合理性和准确性14. 负责规范和调整各部门的财务习惯，监督落实公司财务制度的执行情况等。15. 负责总财务部和各分公司及其他合作单位统计员对账后的最后复核并签字。16. 负责公司的采购工作及财务部其他日常工作的办理。17. 规范武汉总部的账目，使账目更加合理化。在权限范围之内严格按照公司财务制度对会计凭证及账目审核，对不合理的费用及时提出意见并进行稽查。18. 监督公司下发文件是否充分落实到位。19. 对公司人事方面的资料制定、完善、管理及统筹（入职、离职、员工档案等）。四、会计的工作职责1、 组织全公司
14、的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作2、 建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对3、 每天会计凭证的制作、录入及费用的审核；4、 负责统计员对账单制作后的审核工作并签字。5、 每月110日前提供武汉公司财务报表及财务分析报告。6、组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作。财务部、行政部每年6月、12月对固定资产进行两次全面盘点（由二人以上参加），核对财产数量。7、每季度1-5日对银行存款及现金进行盘存清查。8、定期向总经理汇报公司经营状况，为总经理提供财务分析数据和建议。9、对每项财务数据、每笔业务进行细致分析，及时上报无利润业务的财务分析报告10、
15、对于未提货物，10天以上1个月以内为短期；一个月以上，三个月以内为中长期；三个月以上为长期的未提货物的清查及库存处理，并按以上标准登记未提货物的台帐，和库管定期对账。11、协助财务经理的日常财务工作及上级临时交代的工作五、总公司出纳（分公司部门出纳）的工作职责1、 现金日记账的登记，做好日常的现金、银行账的管理及对账。2、 所有单据的二次审核并签字。3、 对分公司的往返账目核对（中转费不够索要，错误率登记）4、 转账支票进账及开写发票（银行回单）。5、 每月的15日抽查各档口备用金，并上报财务经理抽查情况6、 负责各地方代收货款的查询、代收款的审核及发放工作7、 月底发放工人工资及网银汇款（代
16、收款）。8、 赔款、出错率的汇总登记。9、 上级交代的其他相关工作六、开票员工作职责1、 负责填写清单并确保与原始单据相符。2、清单整理完毕后，与小票核对，以确保准确性。3、该网点现金的收付，除日常的小费、返款可直接支付，其他现金的支付必须经部门负责人签字方可支付款项。4、负责配合财务室提供所需数据，及所有账款的结算工作。七、提货员1、负责当天所到达货物与清单核对，监督送货人准确及时的将货物发送到客户手中。2、正确的填写送货单，提货人签字方可提货。3、每个月初5号前和财务室会计对账，负责配合财务室提供所需数据。4、日常电话接听，及时解答、处理客户提出的问题。5、需要中转的货物及时将货物中转并负
17、责中转价格的合理性。八、财务人员考核标准奖励：1、如一个月中未出现任何错误及投诉，在工作中表现积极的，给予50-100元奖励。2、如发现问题，及时向上反映，从而减少了公司的损失，或提出合理化建议的，根据实际情况给予经济奖励。惩罚：1、付款方式、到达地、代收款漏记、件数或重量填写错误、票据重复等错误，每月累计5次，给予50元处罚；10次以上者给予100元罚款，连续三个月达到10次以上者予以解聘。如给公司造成直接经济损失的300元以内自己承担；300-1000元以内责任人承担300-500元；1000元以上责任人承担损失的30%。2、提付款少收、未收及中转另计未加，给予责任人50%处罚。3、客户投
18、诉给予相应处罚。 每月客户投诉三次以上（含三次）给予100元处罚。 每月客户投诉五次以上（含五次），给予200元罚款并开除。 如属特殊原因，以书面形式说明其原因，经上级主管签字，提交公司行政部门，经核实相应减免处罚。九、财务报销方案1、费用报销l 一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部核销。l 已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销。已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由总经理签字（超过2000元非正常性支出部门必须经总经理签字后方可报销入账）。l 未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，
19、经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。l 收付款项尽量以支票形式进出，尽量减少现金的使用。2、固定资产报销l 必须先有批准的请购单才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理或执行总经理办理专项采购申请才能购买。l 如果在当日购置，经领导批准可办理借款手续，由财务部开支票或支付现金。l 固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。3、流动资产报销l 凡购入物品，必须填写入库验收单一式三联，填好验收单后，才予以报销。l 物品领用时，必须填写领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。l 仓库保管员每月应与财务部
20、核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。l 采购部门款项可借支，作为零星购料周转，作为急需采购物品用，采购完后采购支出证明单与剩余款一并交财务部。l 各项预付款先填借款单，按要求经企业主管领导批准后再付款。l 低值易耗品报销必须建立低值易耗品台帐。l 每月仓储部应盘点一次，列出货物清单与财务部核对，并做出盈亏表。4、费用报销审批制度（一）企业各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行。l 各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查，执行总经理批准。l 企业支付的管理费，水电、空调费，通信费和劳动保险费等应付款项，由执行总经理及财务部经理审批并掌握付款数额。l 其余未明确的费用支出均由总经理审
21、批。十、办公耗材管理规定1键盘、鼠标、电话、计算器：自领取之日起，在一年之内如出现损坏、更换等问题，由直接使用人承担费用。超出规定期限，由公司负责重新购置。 2小灵通：自领取之日起，在18个月内如出现损坏、丢失等问题，直接使用人全部承担购置费用。超出规定期限，由公司负责重新购置费用。十一、货币资金管理制度第1章 总则第1条 为了加强企业货币资金管理，加速资金周转，减少不合理的占用，提高企业经济效益，结合本企业经营特点和管理要求，特制定本制度。第2条 货币资金是企业所拥有的现金、银行存款及其他货币资金。第3条 本制度适用于企业总部及所属企业、公司、分公司。第2章 资金计划的管理第4条 财务部门要
22、组织做好资金计划的编制工作，有关部门要积极配合。（1） 货币资金预算。按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，量入为出、保持收支平衡，加快资金周转。（2） 预付账款回收预算。预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回的情况。要严格落实责任人，尽可能减少预付款项，降低经营风险。（3） 应收账款回收预算。应收账款必须做到三个月之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由企业领导亲自挂帅，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决。（4） 其他应收款回收预算。必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要逐项清理；财务负责人
23、应亲自检查此项工作，及时向企业负责人汇报工作进展情况。第3章 资金控制的管理第6条 各相关部门协同配合，财务部门加强监督，共同搞好资金运用中各项重要环节的管理与控制。（1） 强化商品采购资金的管理与控制，建立商品比价采购制度。（2） 强化资金支付环节的管理与控制，严格执行管理权限所规定的审核付款制度。（5） 强化财务监督环节的管理与控制。财务部门要加强对企业资金使用的监督与管理，不符合手续、制度的款项坚决不付，违反资金管理制度的事项坚决不予办理。第7条 企业针对目前市场经济条件下资金管理中出现的新问题，不断修改补充资金管理的有关规定，进一步完善资金管理制度。（1） 定期召开资金占用情况分析会议
24、，各有关部门对各自分管的资金占用情况做出详细分析，对存在的问题提出合理化建议和措施。（2） 严格和完善资金的体内循环制度，资金收支一律由财务部门进行，不允许发生资金分流和体外循环问题。第8条 财务部门严把费用开支关，各有关部门积极予以配合，确保资金计划得以有效的执行，促使经济效益不断增长。（1） 加强管理费用的管理，始终坚持费用开支“一支笔”审批制度，每一项开支由其主管领导审批。对各项费用开支计划和审批程序以计划和制度的形式予以明确，使各部门做到心中有数，严格控制和杜绝超计划支出。（2） 加强经营费用的管理，各种经营费用开支做到支出有度，对于完成计划好、创造效益好的部门和人员应给予适当的奖励，
25、对于超计划的要分析原因， 采取措施并与经济责任制挂钩。（3） 加强财务费用的管理。开支方面精打细算，财务人员应当充分发挥会计的管理和监督职能，尽最大努力减少资金浪费，节约财务费用开支。第9条 货币资金审批控制公司总经理、各部门负责人应当在授权的范围内进行货币资金审批，不得超越审批权限。对于超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理。第10条 货币资金支付及审批（1） 支付申请部门或个人因公需要支付现金时，必须提供款项、用途、金额、支付方式等内容的支付单据，如借款单据、发票、收据等。 （2） 支付审批 部门经理根据其职责、权限和相应程序，对支付单据的用途、金额、支付方式及合同或相关证明
26、的合法性、真实性进行审核并签字。 公司分管总经理审核支付款项并签字，对不符合规定的货币资金支付业务，财务部应当拒绝支付。（3） 支付复核财务部的会计人员负责对经审核批准后的资金支付业务进行复核，内容如下： 货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确。 付款手续及相关单证是否齐全，报销单据是否真实、合法，计算是否准确。 支付方式、支付单位是否妥当，是否符合公司的有关规定。 业务经办人、部门负责人、财务负责人、公司领导是否已在报销单据上签字。 支付款项是否列入货币资金支出预算或计划等。 支付单据经会计人员复核无误后，再交由出纳人员办理支付手续。（4） 办理支付出纳人员应当根据会计人员审核无误的
27、支付单据按规定办理货币资金的支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。出纳人员对支付单据的合法性、合规性负有再审核的义务。对于不合法、不合规的单据，出纳人员有权拒绝支付。（5） 重要财务事项的审批权限。第4章现金管理第11条 本企业的结算起点现定为1000元。（1） 公司现金的支付范围 职工工资、津贴，个人劳务报酬。 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 出差人员必须随身携带的差旅费。 结算起点以下的零星支出。（2）建立健全现金收支业务的会计处理程序和内部控制制度，实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记账岗位（不包括现金日记账）分开设置。（3）必须在公司核定的库存限额内
28、保管现金，各分公司的库存现金限额为：北京10万元、八支沟3万元、长沙2万元、石家庄2万元、衡水1万元、荆州0.5万元、黄石0.5万元，各地现金存放不能超过上述限额，超出限额的款项必须及时存入公司指定银行卡，若出现保险柜被盗，经核实后，公司最高只认定以上资金限额，超过库存限额而造成损失的，由当事人负责赔偿，各地银行卡持卡人：石家庄：牛骥云；长沙：田瑞明；武汉：牛云鹏、田少华；北京：田丽华；荆州、黄石：刘立华；衡水：牛骥云。卡的所有人不得有债务纠纷。所有银行卡必须开具证书版的网银，对于大额支出尽量使用网上支付，减少现金的使用率。对于网上支付的重要要求：要求各地会计持有登录密码，出纳持有支付密码，每
29、笔款项的支付必须由2个人共同完成，会计和出纳密码必须分开管理，不允许互通。会计和出纳均承担相应的责任。（切记：登录网银必须使用官网登录，勿打开任何支付链接，支付完成后立刻拔掉U盾。）（4）严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。（5） 会计人员应按照规定的程序办理现金收付款业务 收取现金时，必须使用验钞机检验钞票的真伪，防止收取假币，出纳点验完毕后才能让交款人离开柜台。支付现金时，应提醒领款人在柜台前当面点验清楚。（6） 企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由现金出纳在
30、保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。（7） 出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金预日记账余额核对相符，月终要与总账核对相符，做到日清月结，确保账款一致。若发现账款不符时，要立即向财务主管汇报。短款应及时查找，确认为短款的，应由个人赔偿，长款应挂账处理，不得以长款弥补短款。（8） 财务部要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。（9） 任何单位一律不准私设小金库，一切收入包括废旧物资出售或其他现金收入都必须交回财务部，任何单位或个人都不准私自
31、截留、自行处理，更不能贪污挪用。（10） 出纳人员对银行派出监督现金管理执行情况的检查人员应主动配合，积极提供资料，如实反映情况。（11） 出纳人员因岗位变动涉及保险柜钥匙的交接时，应办理交接手续，登记备案，并及时更换保险柜密码。第5章 银行存款管理第12条 企业对银行存款的管理，须按照以下规定执行。（1） 企业发生的经济往来，除按照现金管理暂行条例规定可以使用现金外，都必须通过银行转账结算。（2） 企业应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记账”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总账，进行总分类核算。（3） 银行出纳对发生的结算业务，要根据合法、正确的收支凭证，依业务发生
32、的先后顺序登记入账，每日终了应结出余额。银行出纳工作与银行存款对账工作不能由一人担任。（4）经办人借用空白转账支票必须经财务负责人批准，由出纳员在空白支票借用登记簿上写清支票号码、用途和收款单位等项目，由经办人签名方可办理，经办人必须于业务结算后三日内办理有关手续并到财务部门核销。（5） 会计人员要按照工作程序审核办理各种银行结算业务。办理付款业务的经办人必须是本公司的员工，不得将支票直接交给对方单位的经办人，签发支票后应要求经办人认真核对支票内容。（6） 会计人员必须按照发票和购货合同上的印章单位签发支票。经办人不得无故变更收款人名称。经办人提供的收款人名称与发票和购货合同上的印章单位不一致
33、时，会计人员有权拒绝办理。（7） 结算凭证（如汇票、支票等）丢失，经办人必须立即报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，如果造成经济损失的，由当事人自行负责。（8） 预付款应填用款申请单，由单位领导及经办人签字，按照审批付款手续办理。（9）凡办理预付款的个人，款项一经付出，承办人应督促款项的落实，业务结算后，及时将余款清回；否则由此造成的呆（死）账，要追究承办人的责任。（10） 财务负责人不定期组织对现金、银行存款余额的抽查。第6章 往来账户与工资管理第13条 往来账户的资金结算管理（1） 企业对往来结算所发生的业务按不同情况分科目设立账户核算。（2） 往来账户必须逐笔登记，并注
34、明经办人，经办人负责往来账户的清理工作。（3） 个人出差借款，出差人员在出差归来后十日内办理报销手续，逾期不办者按借款逐月从其工资中扣回。（4） 业务往来户必须于月终列出分户余额清单，经办人人为造成往来款项长期拖欠的，查明原因酌情处理。（5） 每季度进行一次对账，如有差错无法确认的业务要派人进行核对。（6） 对超过两年的应收款要逐笔进行分析，确实无法收回的按规定程序报经批准后，做坏账损失处理。对账龄较长的，但不属于坏账的，责成专人限期清理。第7章 监督检查及责任追究第14条 检查部门可对公司财务部门实施定期、不定期或突击式的检查和稽查，并记录检查情况。货币资金检查、稽查的主要内容如下。（1）
35、库存现金与账面金额是否一致，有无“白条”抵加，有无私自挪用等情况。（2） 银行印鉴是否由负责人分别保管，公司财务章是否与支票分别保管。（3） 支票、银行汇票等票据的购买、领用是否登记，保管是否存在漏洞。（4） 其他涉及货币资金安全的事项。第15条 公司实施货币资金管理责任追究制度。按照“谁签字、谁负责”原则，对因管理不善、控制不严、责任心不强造成资金损失的签字审批人，应追究相关的责任，触犯法律的，移交司法机关处理。二十三、应收账款管理制度第1章 目的第1条 为加强本企业应收账款与应收票据的管理，减少坏账损失，确保企业权益，特制定本制度。第2章 账款、票据规定第2条 运输货物自运输日起60日内收
36、款。如超过此期限，财务部门就其未收款项详细列表，通知部门主管，转为呆账。收回票据时，再行冲销。第3条 收受支票时，应注意下列事项。（1） 非该商品或本人签发的支票，应要求支付支票人背书。（2） 查明支票的必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。（3） 所收支票账号号码愈少表示与该银行业务往来愈长，信用较为可靠（4） 注意所收支票账户与银行往来期间金额、退票记录（可直接向付款银行查明）（5） 注意支票上的文字有无涂改、涂销现象。（6） 注意支票记载可变更处是否加盖原印鉴。（7） 注意支票上的文字记载（如“禁止背书转让”字样）（8） 注意支票是否逾期（逾期一年失效），应注意支票提
37、示日期。第4条 收受的支票提示付款期限，最晚应于到期日后6日内予以处理。第5条 应收款发生少收时，应填写支付证明单，做支出冲减少收金额，不得直接冲减应收款第3章 退票处理第1条 所收支票已交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，经手人必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或新开支票。第2条 财务部门接到银行通知客户退票时，应即转告经手人并迅速拟定处理办法。第4章 执行第1条 本企业员工不依本制度规定办理或有违法行为，致使本企业权益蒙受损失者，依人事管理规则论处，情节严重者交司法机关处理。第2条 本管理条例由财务部公布实施、解释并修订，自签订之日起施行。公司业务员管理手册
38、一、业务人员管理条例1、 认真完成区域内的销售任务，做好日常基础工作：工作日志、客户资料、客户结帐情况记录、客户的投诉及建议，建立终端档案。 2、 定期回访客户，及时跟踪，了解到货情况和我司人员的服务情况，处理客户投诉， 并及时了解市场，提出合理化建议。3、 密切注意合作单位的经营状况，熟知结帐情况，提醒财务结算人员及时对帐，避免飞单，并及时协同财务结回账款。4、 业务员不得以公司的名义向客户借款、消费等，如经查实，根据情节轻重给予警告或经济处罚。5、 不得私自占有、挪用、公司财、物，严格遵守公司各项规章制度。6、 不得泄露公司商业机密，不得贪污或拿取回扣等严重违纪行为。二、薪筹及奖惩标准：
39、我公司将按照底薪加补助加提成的标准来执行，具体为1000元底薪+200元补助（包括电话费、交通补贴、伙食补贴）。提成标准（营业收入的10%作为公司利润）：1、专职业务人员，提成标准：A新开发业务，月度利润总额的25%，B公司原有业务，月度利润总额的5%。2、兼职业务人员，提成标准为月度利润总额的20%，月营业额达到40000元，加发基本工资800元。3、回程货的提成按营业收入的1%计提。4、业务员的招待费，根据业务量需提前向上级经理请示，最好上级经理直接参加或委派人员参加，且本公司人员不得超过2个，三、业务考核标准奖励 将每月考核结果再重点结合当月的销售业绩做出如下奖励A、连续考核结果评优且3
40、个月业绩排第一名的，奖励现金300元。B、一年内累计6次考核结果为优秀且累计6次排第一名的，奖励现金500 元。C、单月任务完成率为非常优秀并且营业额达到5万以上者，奖励200元。（公司原有业务按25%计算业务量）D、根据市场行情提出合理化建议的，一经采用，根据作用的大小给予50-200元以上奖励。惩罚 A、无故旷工扣除当天工资、并且扣罚当月提成50元，迟到、早退5元/人次。 B、不服从领导安排，故意抵制和消极对待公司下达的任务的，第一次予以口头警告，第二次予以罚款100元。 C、故意套取公司政策谋取私利的，故意贪污公司费用、收取回扣的，根据情节轻重扣除当月工资及提成，做开除处理，情节严重的送
41、交公安机关处理。 D、私自占有、挪用、公司财、物的根据情节轻重给予相应的经济处罚或开除。E、以公司名义在外借款或其他类似情况者经查实除退回所得外，给予相应的经济处罚，严重者开除。四、对于飞单的赔偿对于应收账款实行责任到人的制度，应收账款财务负责对账，业务员负责结账，如遇意外出现恶意飞单情况，则根据具体责任进行赔偿：第一责任者为业务员，赔偿飞单金额的40%，第二责任人为分管领导，赔偿飞单金额的20%，第三责任者为公司，赔偿飞单金额的40%。 万程物流司机管理制度第一条 公司司机必须遵守中华人民共和国道路交通管理条例及有关交通安全管理的规章规则，安全驾车，并应遵守本公司其他相关的规章制度。第二条
42、司机应爱惜公司车辆，平时要注意车辆的保养，经常检查车辆的主要机件。每天出车前对自己所开车辆进行检修，确保车辆正常行驶。第三条 司机应每天抽适当时间擦洗自己所开车辆，以保持车辆的清洁（包括车内、车外和引擎的清洁）。第四条 出车前，要例行检查车辆的水、电、油及其他性能是否正常，发现不正常时，要立即加补或调整。第五条 司机发现所驾车辆有故障要立即检修。不会检修的，应立即报告管理人员并提出具体的维修意见（包括维修项目等）。未经批准，不许私自将车辆送至我公司汽修厂之外的地点去维修（特殊情况除外），一经发现此项费用自己承担。第六条 出车在外或出车归来停放车辆， 一定要注意选取停放地点和位置，不能在不准停车
43、的路段或危险地段停车。司机离开车辆时，要锁好保险锁，防止车辆被盗。第七条 司机对自己所开车辆的各种证件的有效性应经常检查，出车时一定保证证件齐全。第八条 司机要注意休息，不准开疲劳车（疲劳时不准使用任何提神或兴奋剂类的药物），不准酒后驾车，不准私自开公司规定所驾车以外的车辆。第九条 司机驾车一定要遵守交通规则，文明开车，不准危险驾车（包括高速、紧跟、争道、赛车等）。第十条 司机因故意违章或证件不全被罚款的，费用不予报销。违章造成后果由当事人负责。第十一条 车内不准吸烟，本公司员工在车内吸烟时，应礼貌制止。第十二条 严禁司机非法违章行车，更不允许路上酗酒误事，严禁报假账及吃私贪污等舞弊行为，努力
44、节约开支。第十三条 上班时间内司机未被派出车的，应随时在公司等候出车。不准随便乱走。有要事确需离开时，要告知管理人员去向和所需时间，经批准后方可离开。出车外出回来，应立即到管理人员处报到。第十四条 司机对管理人员的工作安排，应无条件服从，不准借故拖延或拒不出车。对工作安排有意见的，事后可向总经理反映。第十五条 努力提高单独处理事故、故障的能力，包括有人为的事故、交通事故、货损货差钱物交接、机械故障和对一些意外因素的应变处理能力。第十六条 司机出车执行任务，遇特殊情况不能按时返回，应及时设法通知管理人员，并说明原因，路上如有特殊情况应及时与公司取得联系以商量解决办法。第十七条 不论什么时间，司机
45、身上必须带通讯工具。不准关机或停机，情况特殊者，事后一定要说明原因。第十八条 下班后，应将车辆停放在公司规定地点，不准私自用车。第十九条 司机未经领导批准，不得将自己保管的车辆随便交给他人驾驶或练习驾驶； 严禁将车辆交给无证人员驾驶； 任何人不得利用公司车辆学开车。 一经发现对该车司机重罚。第二十条 司机全年安全行车，未出交通事故的，给予奖励（参照公司奖惩条例）。第二十一条 车队办每月负责对司机进行考核，将考核等级作为每月发放浮动工资的依据。对于工作勤奋、遵守制度、表现突出的，可视具体情况给予嘉奖、记功、晋级等奖励，对工作怠慢、违反制度、发生事故者，视具体情节给予警告、记过、降级、经济处罚直至
46、除名处理。第二十二条 管理好车上配置的所有物品、工具、篷布、绳子、轮胎等，如因保 管不当丢失，由司机负责赔偿。第二十三条 维护本公司利益，力求降低成本、增加收入。不得做有损公司形象的事情对外不得泄露本公司的商业机密，如经发现必将严肃处理。第二十四条 对工作认真，货物交接清楚，及时收回运费，上报公司费用应准确。装卸车一定要点清件数调度员的岗位职责1贯彻执行公司的生产指挥调度令，采取措施，确保各部门货物流通的顺利进行。2搜集、掌握、分析各部门车辆的需求动向及经营信息，提前与各部门沟通联系，安排好车辆的合理运营，避免车辆的空跑或在公司闲置。3负责对驾驶员在服务中的违诺、作梗现象的发生，催、查、督办并提出对驾驶员的月底考核意见，纠正推诿、延误、扯皮、及服务态度差的情况的发生。4负责协调外部协作、挂靠车辆的统筹管理。5认真完成详细的书面车辆出车等纪录。6公正、灵活、科学的合理安排车辆，不允许有亲疏远近之分，不允许接受他人宴请及礼品的收受。公司门卫的职责1负责公司的安全保卫工作，值班期间坚守岗位，不擅离职守。2坚持文明值班，衣冠整洁、礼貌待人，不借故刁难，不以