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1、泓域咨询 /污泥固化项目建设资金申请报告目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表6四、 主要结论及建议7五、 项目实施的必要性7六、 项目选址原则8七、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表9八、 公司的目标、主要职责9九、 高级管理人员11十、 环境保护结论13十一、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表14十二、 能源消费种类和数量分析15能耗分析一览表15十三、 人力资源配置16劳动定员一览表16十四、 建设投资估算17建设投资估算表18十五、 建设期利息18建设期利息估算表18十六、 流动资金19流动资金估算表20十七、 项
2、目总投资21总投资及构成一览表21十八、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十九、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27二十、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29二十一、 财务生存能力分析30二十二、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十三、 经济评价结论32二十四、 项目风险分析33二十五、 项目招标依据35二十六、 项目总结35二十七、 附表36主要经济指标一览表36建设投资估算表38建设期利息估算表38固定资产投资估算表39流动资金估算表40总投资及构成一览表41项目投资计划与资金筹措一览
3、表42营业收入、税金及附加和增值税估算表43综合总成本费用估算表43利润及利润分配表44项目投资现金流量表45借款还本付息计划表46一、 项目名称及项目单位项目名称：污泥固化项目项目单位：xx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约50.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中华人民共和国国民经济和社会发展“十三五”规划纲要；2、建设项目经济评价方法与参数及使用手册（第三版）；3、工业可行性研究编制手册；4、现代财务会计；5、工业投资项目评价与决策
4、；6、国家及地方有关政策、法规、规划；7、项目建设地总体规划及控制性详规；8、项目建设单位提供的有关材料及相关数据；9、国家公布的相关设备及施工标准。（二）技术原则本项目从节约资源、保护环境的角度出发，遵循创新、先进、可靠、实用、效益的指导方针。保证本项目技术先进、质量优良、保证进度、节省投资、提高效益，充分利用成熟、先进经验，实现降低成本、提高经济效益的目标。1、力求全面、客观地反映实际情况，采用先进适用的技术，以经济效益为中心，节约资源，提高资源利用率，做好节能减排，在采用先进适用技术的同时，做好投资费用的控制。2、根据市场和所在地区的实际情况，合理制定产品方案及工艺路线，设计上充分体现设
5、备的技术先进，操作安全稳妥，投资经济适度的原则。3、认真贯彻国家产业政策和企业节能设计规范，努力做到合理利用能源和节约能源。采用先进工艺和高效设备，加强计量管理，提高装置自动化控制水平。4、根据拟建区域的地理位置、地形、地势、气象、交通运输等条件及安全，保护环境、节约用地原则进行布置；同时遵循国家安全、消防等有关规范。5、在环境保护、安全生产及消防等方面，本着“三同时”原则，设计上充分考虑装置在上述各方面投资，使得环境保护、安全生产及消防贯穿工程的全过程。做到以新代劳，统一治理，安全生产，文明管理。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积33333.00约50.00亩1.1总建筑面积5
6、8463.341.2基底面积21333.121.3投资强度万元/亩361.552总投资万元23206.422.1建设投资万元18319.782.1.1工程费用万元15947.482.1.2其他费用万元1854.992.1.3预备费万元517.312.2建设期利息万元518.432.3流动资金万元4368.213资金筹措万元23206.423.1自筹资金万元12626.393.2银行贷款万元10580.034营业收入万元39000.00正常运营年份5总成本费用万元30940.896利润总额万元7853.427净利润万元5890.068所得税万元1963.369增值税万元1714.0910税金及附
7、加万元205.6911纳税总额万元3883.1412工业增加值万元13404.1513盈亏平衡点万元15282.50产值14回收期年6.1715内部收益率19.04%所得税后16财务净现值万元4258.74所得税后四、 主要结论及建议项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。五、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动
8、资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。六、 项目选址原则项目选址应符合城市发展总体规划和对市政公共服务设施的布局要求；依托选址的地理条件，交通状况，进行建址分析；避免不良地质地段(如溶洞、断层、软土、湿陷土等)；公用工程如城市电力、供排水管网等市政设施配套完善；场址要求交通方便，环境安静，地形比较平整，能够充分利.用城市基础设施，远离污染源和易燃易爆的生产、储存场所，便于生活和服务设施合理布局；场址上空无高压输电线路等障碍物通过，与其
9、他公共建筑不造成相互干扰。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1污泥固化undefinedundefined2污泥固化undefinedundefined3污泥固化undefinedundefined4.un
10、defined5.undefined6.undefined合计xx39000.00八、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策
11、，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、污泥固化行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和污泥固化行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内污泥固化行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自
12、身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。九、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经理数名，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、总工程师、董事会秘书、财务总监为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期三年，总经理连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）（一）主持公司的生产经营管理工作，组
13、织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）（三）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）（四）拟订公司的基本管理制度；（5）（五）制定公司的具体规章；（6）（六）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监；（7）（七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）（八）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）（一）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）（二）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）（三
14、）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）（四）董事会认为必要的其他事项。8、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳务合同规定。9、副总经理由总经理提名，董事会聘任或者解聘、副总经理协助总经理的工作，副总经理的职责由总经理工作细则规定。10、上市公司设董事会秘书,负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承
15、担赔偿责任。十、 环境保护结论项目符合国家和地方产业政策，选址布局合理，拟采取的各项环境保护措施具有经济和技术可行性。建设单位在严格执行项目环境保护“三同时制度”、认真落实相应的环境保护防治措施后，项目的各类污染物均能做到达标排放或者妥善处置，对外部环境影响较小，故项目建设具有环境可行性。二级环境保护标题建议1、建设单位应认真贯彻执行有关建设项目环境保护管理文件的精神，建立健全各项环保规章制度，严格执行“三同时”。2、加强生产设施及污染防治设施运行的管理，定期对污染防治设施进行保养检修，确保污染物达标排放。3、完善管理机制，强化企业职工自身的环保意识。环境管理专职人员应落实、检查环保设施的运行
16、状况，保证装置长期、安全、稳定运行，配合当地环保部门做好本项目的环境管理、验收、监督和检查工作。4、加强对员工的安全教育，定期对员工进行安全生产培训，杜绝意外事故的发生。十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11
17、项目试运行12正式投入运营十二、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量565.16万kwh，折合694.58tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量10008.00/a，折合0.86tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量695.44tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce
18、）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229565.16694.58当量值2水mkgce/m0.085710008.000.86工质合计tce695.44十三、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限责任公司规划，达产年劳动定员278人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1
19、生产操作岗位181正常运营年份2技术指导岗位283管理工作岗位284质量检测岗位42合计278十四、 建设投资估算本期项目建设投资18319.78万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计15947.48万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7110.58万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，
20、并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8283.93万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为552.97万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1854.99万元。（三）预备费本期项目预备费为517.31万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7110.588283.93552.9715947.481.1建筑工程费7110.587110.581.2设备购置费8283.938283.931.3安装工程费552.97552.972其他费用1854.991854.992.1土地出让金760.94760.943预备费517.315
21、17.313.1基本预备费313.34313.343.2涨价预备费203.97203.974投资合计18319.78十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款10580.03万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息518.43万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息518.43129.61388.821.1.1期初借款余额5290.0151.1.2当期借款10580.035290.025290.021.1.3当期应计利息518.43129.61388.821.1.4期末借款余额5290.01510580.031.2其他融
22、资费用1.3小计518.43129.61388.822债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计518.43129.61388.82十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4368.21万
23、元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0023380.5224939.2231174.031.1应收账款0.0010521.2311222.6514028.311.2存货0.008183.188728.7310910.911.2.1原辅材料0.002454.952618.623273.271.2.2燃料动力0.00122.75130.93163.661.2.3在产品0.003764.274015.225019.021.2.4产成品0.001841.211963.962454.951.3现金0.001870.441995.142493.921.4预付账款
24、0.002805.662992.703740.882流动负债0.0020104.3621444.6626805.822.1应付账款0.007237.587720.089650.102.2预收账款0.0012866.7913724.5817155.723流动资金0.003276.163494.574368.214流动资金增加0.003276.16218.41873.645铺底流动资金0.007014.167481.779352.21十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23206.42万元，其中：建设投资18319.78万元，占项目总投资
25、的78.94%；建设期利息518.43万元，占项目总投资的2.23%；流动资金4368.21万元，占项目总投资的18.82%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23206.42100.00%1.1建设投资18319.7878.94%1.1.1工程费用15947.4868.72%1.1.1.1建筑工程费7110.5830.64%1.1.1.2设备购置费8283.9335.70%1.1.1.3安装工程费552.972.38%1.1.2工程建设其他费用1854.997.99%1.1.2.1土地出让金760.943.28%1.1.2.2其他前期费用1094.054.71%1.
26、2.3预备费517.312.23%1.2.3.1基本预备费313.341.35%1.2.3.2涨价预备费203.970.88%1.2建设期利息518.432.23%1.3流动资金4368.2118.82%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资23206.42万元，其中申请银行长期贷款10580.03万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23206.42100.00%1.1建设投资18319.7878.94%1.2建设期利息518.432.23%1.3流动资金4368.2118.82%2资金筹措23206.42100.00%2.1项
27、目资本金12626.3954.41%2.1.1用于建设投资7739.7533.35%2.1.2用于建设期利息518.432.23%2.1.3用于流动资金4368.2118.82%2.2债务资金10580.0345.59%2.2.1用于建设投资10580.0345.59%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入39000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0029250.00
28、31200.0039000.002增值税0.001450.301546.991714.092.1销项税0.003802.504056.005070.002.2进项税0.002352.202509.013355.913税金及附加0.00174.04185.64205.693.1城建税0.00101.52108.29119.993.2教育费附加0.0043.5146.4151.423.3地方教育附加0.0029.0130.9434.28（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值
29、税=销项税额-进项税额=1714.09万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用30940.89万元，其中：可变成本25747.96万元，固定成本5192.93万元。达产年项目经营成本29408.66万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年
30、第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0018093.8319300.0924125.112工资及福利费0.001622.851622.851622.853修理费0.00475.87475.87475.874其他费用0.003184.833184.833184.834.1其他制造费用0.00229.32229.32229.324.2其他管理费用0.00244.23244.23244.234.3其他营业费用0.002711.282711.282711.285经营成本0.0023377.3824583.6429408.666折旧费0.00998.59998.59998.597摊销费0.0015.2
31、215.2215.228利息支出0.00518.42518.42518.429总成本费用0.0024909.6126115.8730940.899.1其中：固定成本0.005192.935192.935192.939.2可变成本0.0019716.6820922.9425747.96（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加205.69万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7853.42（万元）。企业所得税
32、税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7853.4225.00%=1963.36（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7853.42万元，缴纳企业所得税1963.36万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7853.42-1963.36=5890.06（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0029250.0031200.0039000.002税金及附加0.00174.04185.64205.693总成本费用0.0024909.612
33、6115.8730940.894利润总额0.004166.354898.497853.425应纳所得税额0.004166.354898.497853.426所得税0.001041.591224.621963.367净利润0.003124.763673.875890.068期初未分配利润0.000.002812.285837.549可供分配的利润0.003124.766486.1511727.6010法定盈余公积金0.00312.48648.621172.7611可供分配的利润0.002812.285837.5410554.8412未分配利润0.002812.285837.5410554.841
34、3息税前利润0.005726.366641.5310335.20二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.04%。本期项目投资财务内部收益率19.04%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4258.74（万元）。以
35、上计算结果表明，财务净现值4258.74万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.17年。本期项目全部投资回收期6.17年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第
36、2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0029250.0031200.0039000.001.1营业收入0.000.0029250.0031200.0039000.002现金流出9159.899159.8926827.5824987.6933764.152.1建设投资9159.899159.892.2流动资金0.003276.16218.414149.802.3经营成本0.0023377.3824583.6429408.662.4税金及附加0.00174.04185.64205.693所得税前净现金流量-9159.89-9159.892422.426212.315235.854累计所得税
37、前净现金流量-9159.89-18319.78-15897.36-9685.05-4449.205调整所得税0.001431.591660.382583.806所得税后净现金流量-9159.89-9159.891380.834987.693272.497累计所得税后净现金流量-9159.89-18319.78-16938.95-11951.26-8678.77计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.15%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.04%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：11040.10万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：
38、4258.74万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.47年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.17年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法
39、与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为19.94。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为18.10。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5290.01510580.0310580.0310580.031.2当期还本付息129.61907.24518.42518.42