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1、泓域咨询 /烘焙油脂项目盈利能力分析报告烘焙油脂项目盈利能力分析报告xxx有限责任公司目录一、 项目背景分析4二、 项目名称及项目单位4三、 项目建设地点4四、 编制依据和技术原则5主要经济指标一览表6五、 主要结论及建议7六、 项目工程设计总体要求8七、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表10八、 监事10九、 质量管理11十、 员工技能培训12十一、 建设投资估算13建设投资估算表15十二、 建设期利息15建设期利息估算表15十三、 流动资金16流动资金估算表17十四、 项目总投资18总投资及构成一览表18十五、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十六、 经济评
2、价财务测算20十七、 招标组织方式22十八、 项目总结24十九、 附表25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26固定资产折旧费估算表27无形资产和其他资产摊销估算表27利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表30建设投资估算表31建设期利息估算表31固定资产投资估算表32流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35报告说明烘焙油脂和烘焙食品处于产业链中的上下游关系，两者的发展具有相关性和一致性。随着我国人均收入的增长，餐饮消费结构得到调整，具有方便、营养的烘焙市场在国内得到快速发展，在2020年我国烘焙食品市场规模已经达到
3、2621亿元。着烘焙食品行业的快速发展，烘焙油脂市场需求随之增长，行业发展前景较好。根据谨慎财务估算，项目总投资36632.09万元，其中：建设投资27582.04万元，占项目总投资的75.29%；建设期利息385.57万元，占项目总投资的1.05%；流动资金8664.48万元，占项目总投资的23.65%。项目正常运营每年营业收入79600.00万元，综合总成本费用66270.65万元，净利润9727.53万元，财务内部收益率19.10%，财务净现值5926.04万元，全部投资回收期5.90年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目背景分析烘焙油脂和烘焙食
4、品处于产业链中的上下游关系，两者的发展具有相关性和一致性。随着我国人均收入的增长，餐饮消费结构得到调整，具有方便、营养的烘焙市场在国内得到快速发展，在2020年我国烘焙食品市场规模已经达到2621亿元。着烘焙食品行业的快速发展，烘焙油脂市场需求随之增长，行业发展前景较好。二、 项目名称及项目单位项目名称：烘焙油脂项目项目单位：xxx有限责任公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约92.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中华人民共和国国民经
5、济和社会发展“十三五”规划纲要；2、建设项目经济评价方法与参数及使用手册（第三版）；3、工业可行性研究编制手册；4、现代财务会计；5、工业投资项目评价与决策；6、国家及地方有关政策、法规、规划；7、项目建设地总体规划及控制性详规；8、项目建设单位提供的有关材料及相关数据；9、国家公布的相关设备及施工标准。（二）技术原则为实现产业高质量发展的目标，报告确定按如下原则编制：1、认真贯彻国家和地方产业发展的总体思路：资源综合利用、节约能源、提高社会效益和经济效益。2、严格执行国家、地方及主管部门制定的环保、职业安全卫生、消防和节能设计规定、规范及标准。3、积极采用新工艺、新技术，在保证产品质量的同时
6、，力求节能降耗。4、坚持可持续发展原则。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积61333.00约92.00亩1.1总建筑面积100584.681.2基底面积36186.471.3投资强度万元/亩282.432总投资万元36632.092.1建设投资万元27582.042.1.1工程费用万元23469.712.1.2其他费用万元3539.972.1.3预备费万元572.362.2建设期利息万元385.572.3流动资金万元8664.483资金筹措万元36632.093.1自筹资金万元20894.343.2银行贷款万元15737.754营业收入万元79600.00正常运营年份5总成本费用
7、万元66270.656利润总额万元12970.047净利润万元9727.538所得税万元3242.519增值税万元2994.2410税金及附加万元359.3111纳税总额万元6596.0612工业增加值万元22734.8613盈亏平衡点万元33888.25产值14回收期年5.9015内部收益率19.10%所得税后16财务净现值万元5926.04所得税后五、 主要结论及建议经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划
8、及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。六、 项目工程设计总体要求（一）总图布置原则1、强调“以人为本”的设计思想，处理好人与建筑、人与环境、人与交通、人与空间以及人与人之间的关系。从总体上统筹考虑建筑、道路、绿化空间之间的和谐，创造一个宜于生产的环境空间。2、合理配置自然资源，优化用地结构，配套建设各项目设施。3、工程内容、建筑面积和建筑结构应适应工艺布置要求，满足生产使用功能要求。4、因地制宜，充分利用地形地质条件，合理改造利用
9、地形，减少土石方工程量，重视保护生态环境，增强景观效果。5、工程方案在满足使用功能、确保质量的前提下，力求降低造价，节约建设资金。6、建筑风格与区域建筑风格吻合，与周边各建筑色彩协调一致。7、贯彻环保、安全、卫生、绿化、消防、节能、节约用地的设计原则。（二）总体规划原则1、总平面布置的指导原则是合理布局，节约用地，适当预留发展余地。厂区布置工艺物料流向顺畅，道路、管网连接顺畅。建筑物布局按建筑设计防火规范进行，满足生产、交通、防火的各种要求。2、本项目总图布置按功能分区，分为生产区、动力区和办公生活区。既满足生产工艺要求，又能美化环境。3、按照厂区整体规划，厂区围墙采用铁艺围墙。全厂设计两个出
10、入口，厂区道路为环形，主干道宽度为9m，次干道宽度为6m，联系各出入口形成顺畅的运输和消防通道。4、本项目在厂区内道路两旁，建（构）筑物周围充分进行绿化，并在厂区空地及入口处重点绿化，种植适宜生长的树木和花卉，创造文明生产环境。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方
11、案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1烘焙油脂undefinedundefined2烘焙油脂undefinedundefined3烘焙油脂undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx79600.00八、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或
12、者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施
13、细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪
14、器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，
15、上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）I
16、SO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十一、 建设投资估算本期项目建设投资27582.04万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23469.71万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13148.37万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）
17、报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9656.58万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为664.76万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3539.97万元。（三）预备费本期项目预备费为572.36万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13148.379656.58664.7623469.711.1建筑工程费13148.3713148.371.2设备购置费9656.589656.581.3安装工程费664.766
18、64.762其他费用3539.973539.972.1土地出让金1984.021984.023预备费572.36572.363.1基本预备费325.85325.853.2涨价预备费246.51246.514投资合计27582.04十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款15737.75万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息385.57万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息385.57385.570.001.1.1期初借款余额15737.751.1.2当期借款15737.7515737.750.001.1.3当期应计
19、利息385.57385.570.001.1.4期末借款余额15737.7515737.751.2其他融资费用1.3小计385.57385.570.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计385.57385.570.00十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流
20、动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8664.48万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产33707.1442133.9347751.7856178.571.1应收账款15168.2218960.2721488.3125280.361.2存货11797.5014746.8816713.1319662.501.2.1原辅材料3539.254424.065013.945898.751.2.2燃料动力176.96221.20250.70294.941.2.3在产品5426.856783.567688.049044.751
21、.2.4产成品2654.443318.053760.454424.061.3现金2696.573370.723820.154494.291.4预付账款4044.865056.075730.226741.432流动负债28508.4535635.5740386.9847514.092.1应付账款10263.0412828.8014539.3117105.072.2预收账款18245.4122806.7625847.6730409.023流动资金5198.696498.367364.818664.484流动资金增加5198.691299.67866.451299.675铺底流动资金10112.14
22、12640.1814325.5316853.57十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资36632.09万元，其中：建设投资27582.04万元，占项目总投资的75.29%；建设期利息385.57万元，占项目总投资的1.05%；流动资金8664.48万元，占项目总投资的23.65%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资36632.09100.00%1.1建设投资27582.0475.29%1.1.1工程费用23469.7164.07%1.1.1.1建筑工程费13148.3735.89%1.1.1.2设备购置费965
23、6.5826.36%1.1.1.3安装工程费664.761.81%1.1.2工程建设其他费用3539.979.66%1.1.2.1土地出让金1984.025.42%1.1.2.2其他前期费用1555.954.25%1.2.3预备费572.361.56%1.2.3.1基本预备费325.850.89%1.2.3.2涨价预备费246.510.67%1.2建设期利息385.571.05%1.3流动资金8664.4823.65%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资36632.09万元，其中申请银行长期贷款15737.75万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标
24、占总投资比例1总投资36632.09100.00%1.1建设投资27582.0475.29%1.2建设期利息385.571.05%1.3流动资金8664.4823.65%2资金筹措36632.09100.00%2.1项目资本金20894.3457.04%2.1.1用于建设投资11844.2932.33%2.1.2用于建设期利息385.571.05%2.1.3用于流动资金8664.4823.65%2.2债务资金15737.7542.96%2.2.1用于建设投资15737.7542.96%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目
25、正常经营年份预计每年可实现营业收入79600.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2994.24万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用6
26、6270.65万元，其中：可变成本56388.98万元，固定成本9881.67万元。正常经营年份项目经营成本64062.18万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加359.31万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12970.04（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=
27、应纳税所得额税率=12970.0425.00%=3242.51（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额12970.04万元，缴纳企业所得税3242.51万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=12970.04-3242.51=9727.53（万元）。十七、 招标组织方式（一）招标组织方式1、由于项目建设单位对本期工程项目的复杂程度、技术、预算、财务和工程管理等方面的专业人员较少，且项目建设较复杂、专业性较强，故此，本期工程项目采取公开招标方式；按照“公开、公正、平等”的原则，择优评定中标单位，以达到节省投资、保证建设质量的目的，使项目建设顺利
28、进行。2、项目建设招标工作要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作，同时，向有关行政监督管理部门备案、办理招标事宜，并接受有关部门的依法监督，建议项目建设单位按照国家有关招标规定的方式进行公开招标。3、鉴于项目建设单位目前尚不具备自行招标所应有的编制招标文件和组织评标的能力，因此，本期工程项目的招标活动委托给依法设立、从事招标代理业务并具备相关经验的招标代理机构实施。4、本期项目应按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。5、招标人在国家指定媒体上发布招标公告，公告应当载明招标人名称和地址，招标项
29、目的性质、数量、实施地点和时间等项事宜。三、招标委员会的组织设立（一）招标代理机构的选择根据项目建设单位实际情况，对建设项目和设备选择委托招标代理机构代理招标形式，对招标代理机构应从信誉、实力和资质等方面择优考虑。（二）评标委员会的人员组成和资格要求建设项目采用公开招标的方式，因此，在招投标过程中，为保证项目的公开、公平，对评标委员会的组成和资格有如下要求。1、评标委员会人员组成：评标委员会由项目建设单位代表和有关技术、经济等方面的专家组成，最低不少于五人，评标委员会要严格按照招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较。2、评标委员会成员的资格要求：评委会成员名单从市以上专家库中抽
30、取，要求具有副高级及以上职称，对工程项目有较深入的研究，并且职业道德良好，与投标单位无任何利害关系。十八、 项目总结本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展
31、的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程
32、项目建设具有广泛的社会效益。十九、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入47760.0059700.0067660.0079600.002增值税1612.392130.582476.052994.242.1销项税6208.807761.008795.8010348.002.2进项税4596.415630.426319.757353.763税金及附加193.49255.67297.12359.313.1城建税112.87149.14173.32209.603.2教育费附加48.3763.9274.2889.833.3地方教育附加32.2
33、542.6149.5259.88综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费31815.5339769.4145072.0053025.882工资及福利费3363.103363.103363.103363.103修理费839.70839.70839.70839.704其他费用6833.506833.506833.506833.504.1其他制造费用444.76444.76444.76444.764.2其他管理费用548.18548.18548.18548.184.3其他营业费用5840.565840.565840.565840.565经营成本42851.
34、8350805.7156108.3064062.186折旧费1397.641397.641397.641397.647摊销费39.6839.6839.6839.688利息支出771.15771.15771.15771.159总成本费用45060.3053014.1858316.7766270.659.1其中：固定成本9881.679881.679881.679881.679.2可变成本35178.6343132.5148435.1056388.98固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值15662.2514918.2914174.3313430.371
35、2686.411.2当期折旧费743.96743.96743.96743.96743.961.3净值14918.2914174.3313430.3712686.4111942.452机器设备152.1原值10321.349667.669013.988360.307706.622.2当期折旧费653.68653.68653.68653.68653.682.3净值9667.669013.988360.307706.627052.943合计3.1原值25983.5924585.9523188.3121790.6720393.033.2当期折旧费1397.641397.641397.641397.64
36、1397.643.3净值24585.9523188.3121790.6720393.0318995.39无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1984.021984.021984.021984.021984.021.2当期摊销费39.6839.6839.6839.6839.681.3净值1944.341904.661864.981825.301785.62利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入47760.0059700.0067660.0079600.002税金及附加193.49255.67297.12359
37、.313总成本费用45060.3053014.1858316.7766270.654利润总额2506.216430.159046.1112970.045应纳所得税额2506.216430.159046.1112970.046所得税626.551607.542261.533242.517净利润1879.664822.616784.589727.538期初未分配利润0.001691.695862.8711382.719可供分配的利润1879.666514.3012647.4521110.2410法定盈余公积金187.97651.431264.752111.0211可供分配的利润1691.69586
38、2.8711382.7118999.2112未分配利润1691.695862.8711382.7118999.2113息税前利润3903.918808.8412078.7916983.70项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0047760.0059700.0067660.0079600.001.1营业收入0.0047760.0059700.0067660.0079600.002现金流出27582.0448244.0152361.0562470.5667020.832.1建设投资27582.040.002.2流动资金5198.691299.676065
39、.142599.342.3经营成本42851.8350805.7156108.3064062.182.4税金及附加193.49255.67297.12359.313所得税前净现金流量-27582.04-484.017338.955189.4412579.174累计所得税前净现金流量-27582.04-28066.05-20727.10-15537.66-2958.495调整所得税975.982202.213019.704245.936所得税后净现金流量-27582.04-1110.565731.412927.919336.667累计所得税后净现金流量-27582.04-28692.60-229
40、61.19-20033.28-10696.62计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.10%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.10%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：17241.92万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：5926.04万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.19年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.90年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额15737.7515737.7515737.7515737.751.2当期还本付息385.57771.15771.15771.15771.151.2.1还本1.2.2付息385.57771.15771.15771.15771.151.3期末借款余额15737.7515737.7515737.7515737.7515737.752利息备付率22.02