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1、泓域咨询 /沙漠治理行业项目立项报告报告说明沙漠是指地面完全被沙所覆盖、植物极度稀少、雨水有限、蒸发量大、空气干燥的荒芜地区，沙漠地区大多是沙滩或沙丘，有些是盐滩，完全没有草木。但部分沙漠下面会蕴藏石油、天然气、石膏、盐、硼等资源。沙漠治理指通过以水治沙、以沙治沙等技术手段扼制沙漠蔓延的态势，或者利用产业化手段综合利用沙漠，达到合理有效、最大化利用沙漠，减少沙漠负面影响的效果。根据谨慎财务估算，项目总投资14620.50万元，其中：建设投资11335.01万元，占项目总投资的77.53%；建设期利息230.93万元，占项目总投资的1.58%；流动资金3054.56万元，占项目总投资的20.89
2、%。项目正常运营每年营业收入27300.00万元，综合总成本费用20528.67万元，净利润4964.81万元，财务内部收益率25.45%，财务净现值7285.89万元，全部投资回收期5.55年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景4三、
3、 结论分析4四、 市场分析6五、 建设方案7六、 公司发展规划8七、 财务会计制度9八、 劳动安全分析12九、 环境管理分析13十、 项目节能措施15十一、 项目总投资17总投资及构成一览表17十二、 资金筹措与投资计划18项目投资计划与资金筹措一览表18十三、 经济评价财务测算19营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表21利润及利润分配表23十四、 项目盈利能力分析24项目投资现金流量表25十五、 财务生存能力分析26十六、 偿债能力分析27借款还本付息计划表28十七、 经济评价结论28十八、 招标组织方式29十九、 项目风险对策32二十、 项目总结34一、 项目名称及投
4、资人（一）项目名称沙漠治理行业项目（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。二、 项目建设背景“十三五”期间把创新作为提升城市核心竞争力的重要手段，大力推进科技创新、产业创新、市场创新、管理创新、产品创新、业态创新、商业模式创新、品牌创新和社会治理创新，大力推动大众创业、万众创新，加快形成以创新为引领和支撑的经济体系和发展模式，加快推动经济发展方式转变，增强产业的核心竞争力和可持续发展能力，推动产业结构转型升级，打造厦门产业升级版。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约37.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxx
5、undefined沙漠治理行业的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14620.50万元，其中：建设投资11335.01万元，占项目总投资的77.53%；建设期利息230.93万元，占项目总投资的1.58%；流动资金3054.56万元，占项目总投资的20.89%。（五）资金筹措项目总投资14620.50万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）9907.58万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4712.92万元。（六）经济评价1、项目达产年预
6、期营业收入（SP）：27300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：20528.67万元。3、项目达产年净利润（NP）：4964.81万元。4、财务内部收益率（FIRR）：25.45%。5、全部投资回收期（Pt）：5.55年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：8534.38万元（产值）。四、 市场分析沙漠是指地面完全被沙所覆盖、植物极度稀少、雨水有限、蒸发量大、空气干燥的荒芜地区，沙漠地区大多是沙滩或沙丘，有些是盐滩，完全没有草木。但部分沙漠下面会蕴藏石油、天然气、石膏、盐、硼等资源。沙漠治理指通过以水治沙、以沙治沙等技术手段扼制沙漠蔓延的态势，或者利用产业化手段综合利用
7、沙漠，达到合理有效、最大化利用沙漠，减少沙漠负面影响的效果。中国沙漠面积超过260万平方公里，之前的大部分治理方式以减少沙漠负面危害为主，并没有从根本上解决综合利用资源，沙漠治理行业的潜力极大；未来会融合沙漠绿化、矿产资源开发、风电、太阳能利用、旅游业共同发展等方式来综合治理沙漠，效果会更加明显。从自然环境看，中国是世界上荒漠化最严重的国家之一，有严重危害的沙漠面积达到80万平方公里，其中流动沙丘、沙尘暴为外部环境影响更大，为沙漠区域之外的工农业生产和居民生活带来严重的负面影响。中国沙漠主要位于国内西北地区，昼夜温差大、降水量低、交通不便利，增加了沙漠治理的难度。从沙漠治理来看，中国目前主要在
8、沙漠边缘地区进行绿化防沙，如中国亿利资源集团在库布其沙漠治理受到政府的大力支持，沙漠治理企业规模化、系统化、产业化治沙绿化，发展沙漠生态工业、生态光伏、生态健康、生态旅游和生态农牧业等沙漠生态循环经济产业，取得了良好的经济效益。从国外沙漠治理经验来看，以色列对占有国土面积一半以上的荒漠地区进行了综合开发治理，相关经验值得借鉴，主要有政府对荒漠治理工作高度重视制定出合理的政策；强化对荒漠土地资源开发的管理；科学管理利用水资源、普遍采用节水技术、对水资源进行科学调蓄、大力开发地下微咸水、实施生活废水回收再利用，强化管理，合理放牧；重视科研开发，针对于治理沙漠的设备、资源利用方式等开发出一系列合适的
9、技术。中国沙漠面积200多万平方公里，沙漠治理行业对产业链中上游的设备、材料、技术等需求潜力极大；目前国内政府虽然比较重视，但是缺乏综合性的技术手段、政策和沙漠土地产权运营模式、盈利模式，无法吸引到足够的社会资本；国内部分沙漠在产业链综合治理方面效果明显，未来经营模式会进一步优化。整体上看，沙漠治理市场潜力较大。五、 建设方案主要厂房在满足工艺使用要求，满足防火、通风、采光要求的前提下，力求做到布置紧凑、节省用地。车间立面造型简洁明快，体现现代化企业的建筑特色。屋面防水、保温尽可能采用质量较高、性能可靠的新型建筑材料。本项目中主要生产车间及仓库均为钢结构，次建筑为砖混结构。考虑当地地震带的分布
10、，工程设计中将加强建筑物抗震结构措施，以增强建筑物的抗震能力。六、 公司发展规划（一）战略目标与发展规划公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。（二）措施及实施效果公司立足于本行业，以先进的技术和高品质的产品满足产品日益提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品，为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与产业链优质客户紧密合作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益。公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产业链企业深度融合，建立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。（三）未来规划采取的措施公司
11、始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发挥公司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售，在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产业的多领域客户提供中高端技术服务与整体解决方案。在未来的五至十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机遇，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握国际领先的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。七、 财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司除法定的会计账簿外，将
12、不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。股东大会违反前款规定，在公司弥补
13、亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。如股东存在违规占用公司资金情形的，公司在利润分配时，应当先从该股东应分配的现金红利中扣减其占用的资金。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配的原则公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者
14、的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。（2）利润分配的形式公司采取现金分配形式。在符合条件的前提下，公司应优先采取现金方式分配股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在有条件的情况下，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。（3）现金分红的具体条件和比例在当年盈利的条件下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会在制定以现金形式分配股利的方案时，应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平等因素在当年实
15、现的可供分配利润的20%-80%的范围内确定现金分红在本次利润分配中所占比例。独立董事应针对已制定的现金分红方案发表明确意见。7、公司利润分配决策机制与程序为：公司当年盈利且符合实施现金分红条件但公司董事会未做出现金利润分配方案的，应在当年的定期报告中披露未进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途，独立董事应该对此发表明确意见。八、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家
16、现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计G
17、B5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、
18、CO等。九、 环境管理分析环境监测是环境保护的耳目，是环境管理必不可少的组成部分。项目生产过程中会有“三废”产生和排放，还可能有无组织排放和事故排放，使环境遭受到危害，影响生产的正常进行，危害职工的健康。因此建立环境监测机构，对环境进行监测，及时发现环境污染问题，以便及时加以解决和控制。（一）环境监测制度1、监测数据逐级呈报制度车间的监测数据以日报形式每天报公司，公司汇总后报当地环境保护局。事故报告也应及时报送环保局备案。总之为确保环境质量处于良好状态，必须逐级负责，层层把关，防患于未然。2、监测人员持证上岗制度定期对监测人员进行培训，监测和分析人员必须经当地环保监测部门考核，取得合格证后方能
19、上岗，以保证监测数据的可靠性。3、环境保护教育制度对管理层和职工尤其是新进厂的工人要进行环境保护知识的教育，明确环境保护的重要性，增强环境意识，严格执行各种规章制度，这是防止污染事故发生的有力措施。（二）环境监测计划根据HJ819-2017排污单位自行监测技术指南 总则制定企业监测计划。1、自行监测要求（1）制定监测方案项目单位查清所有污染源，确定主要污染源及主要监测指标，制定监测方案。监测方案内容包括：单位基本情况、监测点位及示意图、监测指标、执行标准及其限值、监测频次、采样和样品保存方法、监测分析方法和仪器、质量保证与质量控制等。（2）设置和维护监测设施项目单位按照规定设置满足开展监测所需
20、要的监测设施。废水排放口，废气（采样）监测平台、监测断面和监测孔的设置应符合监测规范要求。监测平台应便于开展监测活动，应能保证监测人员的安全。（3）做好监测质量保证与质量控制项目单位建立自行监测质量管理制度，按照相关技术规范要求做好监测质量保证与质量控制。（4）记录和保存监测数据项目单位做好与监测相关的数据记录，按照规定进行保存，并依据相关法规向社会公开监测结果。（三）监测项目监测计划主要包含污染源监测、环境质量检测以及环境应急监测等。十、 项目节能措施1、在总图布置及车间和生产工艺布置上，尽量做到紧凑合理、物流畅通、运输短捷，避免生产过程中的来回倒运现象。2、设计中尽可能地提高设备的利用率，
21、一则能够减少设备的数量，从而减少设备的占地面积和相应的辅助设施，二则可以减少设备的投资，可能收到资金的效果。3、选用节能高效的设备，提高生产设备的负荷率，从提高设备负荷率方面来达到节能能源的目的。所有机电设备均选用节能效果好以及国家推荐的新型节能机电产品，减少无功消耗，提高设备效率同时降低电耗。4、合理选用供配电线路，选用高效节能型灯具，供配电系统要配置谐波、滤波及静态无功补偿装置，提高功率因数降低电能的消耗。5、设置循环水系统，充分利用生产用水，尽量循环使用可用水资源，减少水资源的浪费达到节约用水的目的。采取分质用水，一水多用中水回用，减少取水量和废水排放量，提高水的重复利用率，推广废水资源
22、化和“零”排放技术。6、锅炉运行推广新型燃烧技术，使锅炉燃烧风阻小、着火快、升温快、炉温高，达到锅炉额定输出功率提高锅炉的热效率，实现节（气）煤、节电、环境保护的目的。7、选用热效率高的冷却器，减少循环水的使用量。同时积极回收利用蒸汽冷凝液，充分回收热量。凡表面温度大于50的设备和管道，均采用高性能的保温材料对加热设备和管道进行保温，减少热能的损失。8、办公及生活用水，选用节水水嘴等产品，节约水资源。生产场所和办公及福利设施照明等选用节能型灯具及设备，避免不必要的浪费。要求做到人走灯灭，空调机、计算机、饮水机等设施必须做到无人时全部关闭。9、采用DCS系统优化控制工艺参数，以便节省能源及原材料
23、消耗。在各工段的水、电、汽入口处安装计量仪表，加强能源计量管理工作，坚决杜绝各种超额用能及浪费的现象发生。十一、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14620.50万元，其中：建设投资11335.01万元，占项目总投资的77.53%；建设期利息230.93万元，占项目总投资的1.58%；流动资金3054.56万元，占项目总投资的20.89%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14620.50100.00%1.1建设投资11335.0177.53%1.1.1工程费用9323.1263.77%1.1.1.1建筑工程费5
24、603.2938.32%1.1.1.2设备购置费3507.1823.99%1.1.1.3安装工程费212.651.45%1.1.2工程建设其他费用1711.2611.70%1.1.2.1土地出让金1027.587.03%1.1.2.2其他前期费用683.684.68%1.2.3预备费300.632.06%1.2.3.1基本预备费171.041.17%1.2.3.2涨价预备费129.590.89%1.2建设期利息230.931.58%1.3流动资金3054.5620.89%十二、 资金筹措与投资计划本期项目总投资14620.50万元，其中申请银行长期贷款4712.92万元，其余部分由企业自筹。项
25、目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14620.50100.00%1.1建设投资11335.0177.53%1.2建设期利息230.931.58%1.3流动资金3054.5620.89%2资金筹措14620.50100.00%2.1项目资本金9907.5867.76%2.1.1用于建设投资6622.0945.29%2.1.2用于建设期利息230.931.58%2.1.3用于流动资金3054.5620.89%2.2债务资金4712.9232.24%2.2.1用于建设投资4712.9232.24%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十三、
26、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入27300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0019110.0021840.0027300.002增值税0.00979.521119.451263.202.1销项税0.002484.302839.203549.002.2进项税0.001504.781719.752285.803税金及附加0.00117.55134.33151.583.1城建税0.0068.5778.3688.423.2教育费附加0
27、.0029.3933.5837.903.3地方教育附加0.0019.5922.3925.26（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1263.20万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产
28、年经营能力计算，本期项目综合总成本费用20528.67万元，其中：可变成本17449.15万元，固定成本3079.52万元。达产年项目经营成本19717.72万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0011575.2313228.8316536.042工资及福利费0.00913.11913.11913.113修理费0.00241.31241.31241.314其他费用0.002027.262027.262027.264.1其他制造费用0.00143.15143.15143.154.2其他管理费用0.
29、00169.81169.81169.814.3其他营业费用0.001714.301714.301714.305经营成本0.0014756.9116410.5119717.726折旧费0.00559.47559.47559.477摊销费0.0020.5520.5520.558利息支出0.00230.93230.93230.939总成本费用0.0015567.8617221.4620528.679.1其中：固定成本0.003079.523079.523079.529.2可变成本0.0012488.3414141.9417449.15（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附
30、加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加151.58万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6619.75（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6619.7525.00%=1654.94（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6619.75万元，缴纳企业所得税1654.94万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6619.75-1654.94
31、=4964.81（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0019110.0021840.0027300.002税金及附加0.00117.55134.33151.583总成本费用0.0015567.8617221.4620528.674利润总额0.003424.594484.216619.755应纳所得税额0.003424.594484.216619.756所得税0.00856.151121.051654.947净利润0.002568.443363.164964.818期初未分配利润0.000.002311.605107.289可供分配的利润0.0
32、02568.445674.7610072.0910法定盈余公积金0.00256.84567.481007.2111可供分配的利润0.002311.605107.289064.8812未分配利润0.002311.605107.289064.8813息税前利润0.004511.675836.198505.62十四、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=25.45%。本期项目投资财务内部收益率25.45%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对
33、所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7285.89（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7285.89万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投
34、资回收期（Pt）=5.55年。本期项目全部投资回收期5.55年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0019110.0021840.0027300.001.1营业收入0.000.0019110.0021840.0027300.002现金流出5667.515667.5117012.6516850.3022618.402.1建设投资5667.515667.512.2流动资金0.002138.19305.462749
35、.102.3经营成本0.0014756.9116410.5119717.722.4税金及附加0.00117.55134.33151.583所得税前净现金流量-5667.51-5667.512097.354989.704681.604累计所得税前净现金流量-5667.51-11335.02-9237.67-4247.97433.635调整所得税0.001127.921459.052126.416所得税后净现金流量-5667.51-5667.511241.203868.653026.667累计所得税后净现金流量-5667.51-11335.02-10093.82-6225.17-3198.51计算
36、指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.02%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：25.45%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：13318.34万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：7285.89万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.91年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.55年。十五、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目
37、具备较强的财务盈力能力。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为36.83。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与
38、参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为32.18。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2356.464712.924712.924712.921.2当期还本付息57.73404.13230.93230.93230.9
39、31.2.1还本1.2.2付息57.73404.13230.93230.93230.931.3期末借款余额2356.464712.924712.924712.924712.922利息备付率36.833偿债备付率32.18十七、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入27300.00万元，综合总成本费用20528.67万元，税金及附加151.58万元，净利润4964.81万元，财务内部收益率25.45%，财务净现值7285.89万元，全部投资回收期5.55年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十八、
40、 招标组织方式（一）项目招标方式1、本期工程项目投资数额较大，为了在较大范围内选择设备和材料供应商节约投资成本，采用公开招标方式；项目建设单位将通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标广告，凡具备相应资质、符合投标条件的单位不受地域和行业限制均可申请投标。2、项目建设单位为了在较大范围内选择土建工程队伍和设备及重要材料的供应商节约投资成本，建议对土建施工、设备采购采用公开招标方式，勘察、设计等采用邀请招标方式。（二）项目招标方案本期工程项目招标工作包括：设计方案招标、施工监理招标、工程施工招标等。（三）堪察设计招标方案项目立项后，项目建设单位要做好设计方案的招标工作，同时确定设计单位。设计方案招
41、标邀请江苏省内实力强、信誉好的设计院参加。设计方案确定的同时，选择方案中标的单位作为设计单位，这样有利于设计进一步完善和提供后期的服务。（四）监理招标方案为了保证参与本期工程项目建设的施工监理工作的水平，监理单位的选择宜采用招标方式。可选择三家以上监理单位进行投标。监理单位的招标工作应安排在工程开工之前，以便监理单位能够尽早地参与工程建设管理。（五）施工招标方案根据我国目前工程建设的特点，建设项目的施工招标一般需要多次完成，本期工程项目施工招标也是如此，因而，在工程管理过程中要科学地安排。本期工程项目宜采用专业项目施工分包招标。在本期工程项目的建设过程中，会有许多专业工程项目需要另行发包。这些
42、专业工程包括：高级装饰装修工程、消防工程、弱电工程以及活动设施和设备安装工程等。这些专业工程项目招标需要在不同的阶段进行，招标内容可能包括该专业工程的设计和施工，因此，合理地安排专业工程招标对顺利完成本期工程项目的实施、控制工程项目的整体质量和进度是非常重要的。（六）材料、设备的采购招标方案对于本期工程项目所采购的材料和设备，项目建设单位应该采用招标方式进行采购。1、材料的采购。本期工程项目的建筑材料品种较多，项目建设单位招标采购的材料应局限在品质要求高、材料价格昂贵、用量较大的重要材料。材料的采购招标要根据工程的施工组织进度的要求进行。2、设备的采购。本期工程项目的设备由项目建设单位负责采购
43、功能要求高、价格昂贵的大型设备、中型设备和小型设备。设备采购工作的安装也要根据工程项目的施工组织进度计划来进行，以不影响工程工期，降低工程总投资为标准。（七）项目开标、评标和中标1、开标工作由招标人主持，在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间，招标文件中预先确定的地点，邀请所有投标人参加招标活动。2、开标时由招标人委托公正机构检查并公证；投标人的投标应当能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准或者完全能够满足招标文件的实质性要求。3、评标工作由招标人依法组建的评标委员会负责；评标委员会由五人以上单数组成，其中：技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的2/3；专家应当从事相关领
44、域工作满八年并具有高级职称或具有同等专业水平。4、中标人确定后，招标人应向其发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人；自中标通知发出三十日内，招标人和中标人应按规定签订书面合同。5、中标人确定后，招标人向中标人发出中标通知书，该通知书具有法律效力，若中标人放弃中标项目，应当承担法律责任；自中标通知书发出三十日之内，按照招标文件，招标人和中标人签订书面合同，同时，中标人不得向他人转让中标项目，不得将中标项目肢解后分别向他人转让。十九、 项目风险对策（一）加强项目建设及运营管理本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质量的同时，努力降低建设投资和设备采购成本。项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低项目造价。建成投入运营后，加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动空间，以增强企业的