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1、泓域咨询 /玻璃幕墙项目园区申请报告玻璃幕墙项目园区申请报告目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5四、 主要结论及建议7五、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表8六、 建设规模及主要建设内容9七、 公司发展规划9八、 预期效果评价11九、 项目节能措施11十、 人力资源配置12劳动定员一览表12十一、 环境影响合理性分析12十二、 建设投资估算14建设投资估算表15十三、 建设期利息16建设期利息估算表16十四、 流动资金17流动资金估算表18十五、 项目总投资19总投资及构成一览表19十六、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金
2、筹措一览表20十七、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表24十八、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27十九、 财务生存能力分析28二十、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十一、 经济评价结论30二十二、 项目风险分析项目风险防范分析31二十三、 项目总结31二十四、 附表31营业收入、税金及附加和增值税估算表31综合总成本费用估算表32固定资产折旧费估算表33无形资产和其他资产摊销估算表34利润及利润分配表34项目投资现金流量表35借款还本付息计划表36建设投资估算表37建设期利息估算表38固定资产投资估算表39流
3、动资金估算表39总投资及构成一览表40项目投资计划与资金筹措一览表41报告说明玻璃幕墙指的是支承结构体系可相对主体结构有一定位移能力，且不分担主体结构所受作用的建筑外围护结构或装饰结构。玻璃幕墙主要有单层和双层两种，能够起到高效采光，且不会感到炎热或者寒冷，极大的改善生活环境。玻璃幕墙是一种新颖的建筑墙体装饰方式，是现代主义高层建筑时代的显著特征，随着我国城市的发展，现代高楼的建设，玻璃幕墙应用需求攀升。根据谨慎财务估算，项目总投资36161.26万元，其中：建设投资28861.77万元，占项目总投资的79.81%；建设期利息733.65万元，占项目总投资的2.03%；流动资金6565.84万
4、元，占项目总投资的18.16%。项目正常运营每年营业收入68400.00万元，综合总成本费用55965.88万元，净利润9086.65万元，财务内部收益率18.18%，财务净现值4069.04万元，全部投资回收期6.26年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及项目单位项目名称：玻璃幕墙项目项目单位：xx（集团）有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx，占地面积约72.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中华人民共和国国民经济
5、和社会发展第十三个五年规划纲要；2、中国制造2025；3、建设项目经济评价方法与参数及使用手册（第三版）；4、项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据等。（二）技术原则1、政策符合性原则：报告的内容应符合国家产业政策、技术政策和行业规划。2、循环经济原则：树立和落实科学发展观、构建节约型社会。以当地的资源优势为基础，通过对本项目的工艺技术方案、产品方案、建设规模进行合理规划，提高资源利用率，减少生产过程的资源和能源消耗延长生产技术链，减少生产过程的污染排放，走出一条有市场、科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、资源优势得到充分发挥的新型工业化路子，实现可持续发展。3、工艺先进性原则
6、：按照“工艺先进、技术成熟、装置可靠、经济运行合理”的原则，积极应用当今的各项先进工艺技术、环境技术和安全技术，能耗低、三废排放少、产品质量好、经济效益明显。4、提高劳动生产率原则：近一步提高信息化水平，切实达到提高产品的质量、降低成本、减轻工人劳动强度、降低工厂定员、保证安全生产、提高劳动生产率的目的。5、产品差异化原则：认真分析市场需求、了解市场的区域性差别、针对产品的差异化要求、区异化的特点，来设计不同品种、不同的规格、不同质量的产品以满足不同用户的不同要求，以此来扩大市场占有率，寻求经济效益最大化，提高企业在国内外的知名度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积48000.0
7、0约72.00亩1.1总建筑面积85167.161.2基底面积27840.001.3投资强度万元/亩382.102总投资万元36161.262.1建设投资万元28861.772.1.1工程费用万元24516.462.1.2其他费用万元3608.922.1.3预备费万元736.392.2建设期利息万元733.652.3流动资金万元6565.843资金筹措万元36161.263.1自筹资金万元21188.623.2银行贷款万元14972.644营业收入万元68400.00正常运营年份5总成本费用万元55965.886利润总额万元12115.547净利润万元9086.658所得税万元3028.899
8、增值税万元2654.8210税金及附加万元318.5811纳税总额万元6002.2912工业增加值万元20852.8713盈亏平衡点万元25697.90产值14回收期年6.2615内部收益率18.18%所得税后16财务净现值万元4069.04所得税后四、 主要结论及建议经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业
9、现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积85167.16，其中：生产工程55624.32，仓储工程14663.33，行政办公及生活服务设施9058.17，公共工程5821.34。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程15033.6055624.327717.601.11#生产车间4510.0816687.302315.281.22#生产车间3758.4013906.081929.401.33#生产车间3608.0613349.841852.221.44#生
10、产车间3157.0611681.111620.702仓储工程6403.2014663.331355.772.11#仓库1920.964399.00406.732.22#仓库1600.803665.83338.942.33#仓库1536.773519.20325.382.44#仓库1344.673079.30284.713办公生活配套1662.059058.171270.093.1行政办公楼1080.335887.81825.563.2宿舍及食堂581.723170.36444.534公共工程4732.805821.34562.40辅助用房等5绿化工程7478.40149.50绿化率15.58%
11、6其他工程12681.6036.277合计48000.0085167.1611091.63六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积48000.00（折合约72.00亩），预计场区规划总建筑面积85167.16。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx玻璃幕墙，预计年营业收入68400.00万元。七、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体
12、系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方
13、面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，要加大引进力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程
14、序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。八、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。九、 项目节能措施本项目建成投产后，其主要能耗为电力、水、汽等消耗，为此，本项目从
15、选购设备开始，就注意选择低能耗、高效率的设备，并遵循以下原则：1、适应产品品种和质量要求。2、提高连续化自动化程度，降低劳动强度，提高劳动生产率。3、降低原材料、水、电、汽单耗，满足环境保护要求。4、立足国内市场，采购国内生产厂商制造的设备，力求经济性和合理性。5、设备生产技术成熟可靠，确保生产工艺和产品质量的要求。6、主要设备和辅助设备之间相互配套。本项目所采用的设备均系能耗达标设备，而且短期内不会因能耗和环境污染问题而被淘汰。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经
16、营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员556人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位361正常运营年份2技术指导岗位563管理工作岗位564质量检测岗位83合计556十一、 环境影响合理性分析为更好地发挥从源头防范环境污染和生态破坏的作用，加快推进改善环境质量，建设项目的审批与管理须落实“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”的约束和相符性的要求。（一）生态红线相符性建
17、设项目周边无自然保护区、风景名胜区、饮用水源保护区等生态保护目标，项目所在地不在划定的生态红线范围内，符合生态保护红线要求。因此，本项目的建设符合生态红线保护要求。（二）与环境质量底线相符性本项目区域空气质量满足环境空气质量标准GB3095-2012）中二级标准；地表水环境能满足地表水环境质量标准（GB3838-2002）类水体要求；地下水满足地下水质量标准（GB/T14848-2017）中类标准限值，声环境质量能满足声环境质量标准（GB3096-2008）中2类标准要求。同时，根据工程分析和环境影响分析，本项目产生的废气经处理后均能做到达标排放，对环境影响较小。施工人员生活污水依托当地居民生
18、活污水收集及处理系统处理，不外排；营运期产生的废水主要是生活污水、场地冲洗废水和设备冲洗废水。生活污水包括员工粪尿水和盥洗水，其中员工粪尿水经旱厕处理后清掏作为周边农肥，不外排；盥洗水经沉淀池处理后用作厂区洒水抑尘。场地冲洗废水经沉淀池处理后用于厂区洒水抑尘，设备清洗废水经隔油池+沉淀池处理后用于厂区洒水抑尘。项目产生的生活垃圾固废经收集后由环保部门清运处理；粉尘、不合格品、沉渣等固废收集回用于生产；危险废物收集后委托资质单位处理。所有固废均进行合理处理处置，不外排。因此，本项目符合环境质量底线要求。（三）资源利用上线相符性本项目原辅材料主要是通过采购获得，能很好满足项目生产使用；在项目运营中
19、会消耗一定的电能和水资源，这部分消耗相对于区域资源利用总量较小，能够满足本项目资源利用的需求。十二、 建设投资估算本期项目建设投资28861.77万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计24516.46万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11091.63万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行
20、，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12566.74万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为858.09万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3608.92万元。（三）预备费本期项目预备费为736.39万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11091.6312566.74858.0924516.461.1建筑工程费11091.6311091.631.2设备购置费12566.7412566.741.3安装工程费858.09858.092其他费用3608.923608.922.1土地出让金2084.362084.363
21、预备费736.39736.393.1基本预备费323.45323.453.2涨价预备费412.94412.944投资合计28861.77十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款14972.64万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息733.65万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息733.65183.41550.241.1.1期初借款余额7486.321.1.2当期借款14972.647486.327486.321.1.3当期应计利息733.65183.41550.241.1.4期末借款余额7486.3214972.
22、641.2其他融资费用1.3小计733.65183.41550.242债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计733.65183.41550.24十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为
23、6565.84万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0029861.4034127.3142659.141.1应收账款0.0013437.6315357.2919196.611.2存货0.0010451.4911944.5614930.701.2.1原辅材料0.003135.453583.374479.211.2.2燃料动力0.00156.77179.17223.961.2.3在产品0.004807.685494.506868.121.2.4产成品0.002351.592687.533359.411.3现金0.002388.912730.183412
24、.731.4预付账款0.003583.374095.285119.102流动负债0.0025265.3128874.6436093.302.1应付账款0.009095.5110394.8712993.592.2预收账款0.0016169.8018479.7723099.713流动资金0.004596.095252.676565.844流动资金增加0.004596.09656.581313.175铺底流动资金0.008958.4210238.1912797.74十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资36161.26万元，其中：建设投资28
25、861.77万元，占项目总投资的79.81%；建设期利息733.65万元，占项目总投资的2.03%；流动资金6565.84万元，占项目总投资的18.16%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资36161.26100.00%1.1建设投资28861.7779.81%1.1.1工程费用24516.4667.80%1.1.1.1建筑工程费11091.6330.67%1.1.1.2设备购置费12566.7434.75%1.1.1.3安装工程费858.092.37%1.1.2工程建设其他费用3608.929.98%1.1.2.1土地出让金2084.365.76%1.1.2.2其他
26、前期费用1524.564.22%1.2.3预备费736.392.04%1.2.3.1基本预备费323.450.89%1.2.3.2涨价预备费412.941.14%1.2建设期利息733.652.03%1.3流动资金6565.8418.16%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资36161.26万元，其中申请银行长期贷款14972.64万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资36161.26100.00%1.1建设投资28861.7779.81%1.2建设期利息733.652.03%1.3流动资金6565.8418.16%2资金筹措3
27、6161.26100.00%2.1项目资本金21188.6258.59%2.1.1用于建设投资13889.1338.41%2.1.2用于建设期利息733.652.03%2.1.3用于流动资金6565.8418.16%2.2债务资金14972.6441.41%2.2.1用于建设投资14972.6441.41%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入68400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第
28、5年1营业收入0.0047880.0054720.0068400.002增值税0.002076.272372.882654.822.1销项税0.006224.407113.608892.002.2进项税0.004148.134740.726237.183税金及附加0.00249.16284.75318.583.1城建税0.00145.34166.10185.843.2教育费附加0.0062.2971.1979.643.3地方教育附加0.0041.5347.4653.10（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产
29、年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2654.82万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用55965.88万元，其中：可变成本48483.09万元，固定成本7482.79万元。达产年项目经营成本53671.19万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费
30、用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0031908.6636467.0445583.802工资及福利费0.002899.292899.292899.293修理费0.00569.95569.95569.954其他费用0.004618.154618.154618.154.1其他制造费用0.00451.55451.55451.554.2其他管理费用0.00430.80430.80430.804.3其他营业费用0.003735.803735.803735.805经营成本0.0039996.0544554.4353671.196折旧费0.001519.341519
31、.341519.347摊销费0.0041.6941.6941.698利息支出0.00733.66733.66733.669总成本费用0.0042290.7446849.1255965.889.1其中：固定成本0.007482.797482.797482.799.2可变成本0.0034807.9539366.3348483.09（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加318.58万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税
32、金及附加=12115.54（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12115.5425.00%=3028.89（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12115.54万元，缴纳企业所得税3028.89万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12115.54-3028.89=9086.65（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0047880.0054720.0068400.002税金及附加0.00249.16284.7
33、5318.583总成本费用0.0042290.7446849.1255965.884利润总额0.005340.107586.1312115.545应纳所得税额0.005340.107586.1312115.546所得税0.001335.031896.533028.897净利润0.004005.075689.609086.658期初未分配利润0.000.003604.568364.759可供分配的利润0.004005.079294.1617451.4010法定盈余公积金0.00400.51929.421745.1411可供分配的利润0.003604.568364.7515706.2612未分配利
34、润0.003604.568364.7515706.2613息税前利润0.007408.7910216.3215878.09十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.18%。本期项目投资财务内部收益率18.18%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现
35、值之和：财务净现值（FNPV）=4069.04（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4069.04万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.26年。本期项目全部投资回收期6.26年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风
36、险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0047880.0054720.0068400.001.1营业收入0.000.0047880.0054720.0068400.002现金流出14430.8914430.8944841.3045495.7659899.032.1建设投资14430.8914430.892.2流动资金0.004596.09656.585909.262.3经营成本0.0039996.0544554.4353671.192.4税金及附加0.00249.16284.75318.583所得税前净现金流量-14430.89-
37、14430.893038.709224.248500.974累计所得税前净现金流量-14430.89-28861.78-25823.08-16598.84-8097.875调整所得税0.001852.202554.083969.526所得税后净现金流量-14430.89-14430.891703.677327.715472.087累计所得税后净现金流量-14430.89-28861.78-27158.11-19830.40-14358.32计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.05%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.18%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=
38、15%）：13862.48万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：4069.04万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.56年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.26年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还
39、资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为21.64。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资
40、金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.64。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7486.3214972.6414972.6414972.641.2当期还本付息183.411283.90733.66733.66733.661.2.1还本1.2.2付息183.411283.90733.66733.66733.661.3期末借款余额7486.3214972.6414972.6414972.6414972.642利息备付率21.643偿债备付率19.64二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入68400.00万元，综合总成本费用55965.88万元，税金及附加318.58万元，净利润9086.65万元，财务内部收益率18.18%，财务净现值4069.04万元，全部投资回收期6.26年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行