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1、泓域咨询 /石油化工项目专项资金申请报告石油化工项目专项资金申请报告报告说明石化行业是我国的支柱产业，包括石油石化和化工两个大部分。石油化工行业依据企业的主营业务收入划分，可分为3个竞争梯队。其中，营业收入大于10000亿元的企业有中国石油化工集团有限公司、中国石油天然气集团有限公司;营业收入在10000-100亿元之间的企业有：荣盛石化、恒力石化、浙江恒逸、万华化学、上海石化、中化国际等;其余企业的营业收入在100亿元以下。目前，中国石油化工行业两大龙头企业分别是中国石油、中国石化。按主营业务营收金额来看，2020年，中国石油化工集团以2万1千多亿元的营业收入位列第一，中国石油的市场份额占全
2、行业的比重高达19.01%，中国石油天然气集团排在第二位，营业没有超过两万亿元大关，以1万9千亿元占局中国石化的市场份额的17.45%。根据谨慎财务估算，项目总投资34702.01万元，其中：建设投资28144.50万元，占项目总投资的81.10%；建设期利息385.70万元，占项目总投资的1.11%；流动资金6171.81万元，占项目总投资的17.79%。项目正常运营每年营业收入59200.00万元，综合总成本费用49544.98万元，净利润7033.68万元，财务内部收益率13.94%，财务净现值-89.90万元，全部投资回收期6.52年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，
3、投资回收期合理。该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。目录一、 项目名称及投资人5二、 项目建设背景5三、 结论分析5四、 建设规模及主要建设内容6五、 监事7六、 劣势分析（W）8七、 财务会计制度9八、 环境管理分析13九、 设备选型方案14主要设备购置一览表15十、 劳动安全分析16十一、 建设投资估算19建设投资估算表20十二、 建设期利息20建设期利息估算表20十三、 流动资金21流动资金估算表22
4、十四、 项目总投资23总投资及构成一览表23十五、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表24十六、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29十七、 项目盈利能力分析30项目投资现金流量表31十八、 财务生存能力分析32十九、 偿债能力分析33借款还本付息计划表34二十、 经济评价结论34二十一、 招标组织方式35二十二、 总结35二十三、 附表36营业收入、税金及附加和增值税估算表36综合总成本费用估算表37固定资产折旧费估算表38无形资产和其他资产摊销估算表38利润及利润分配表39项目投资现金流量表40借款还本付息计
5、划表41建设投资估算表42建设期利息估算表42固定资产投资估算表43流动资金估算表44总投资及构成一览表45项目投资计划与资金筹措一览表46一、 项目名称及投资人（一）项目名称石油化工项目（二）项目投资人xx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xx园区。二、 项目建设背景综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约75.
6、00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined石油化工的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34702.01万元，其中：建设投资28144.50万元，占项目总投资的81.10%；建设期利息385.70万元，占项目总投资的1.11%；流动资金6171.81万元，占项目总投资的17.79%。（五）资金筹措项目总投资34702.01万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）18959.19万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行
7、借款总额15742.82万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：59200.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：49544.98万元。3、项目达产年净利润（NP）：7033.68万元。4、财务内部收益率（FIRR）：13.94%。5、全部投资回收期（Pt）：6.52年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：27017.00万元（产值）。四、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积50000.00（折合约75.00亩），预计场区规划总建筑面积91940.63。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产x
8、xx石油化工，预计年营业收入59200.00万元。五、 监事1、公司设监事会，监事会应对公司全体股东负责，维护公司及股东的合法权益。监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会设主席1名。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。2、监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。召开监事会会议定期会议或临时会议应分别至少提前10日和2日将监事会会议的通知以传真、邮件方式或由专人送达全体监事。因公司遭遇危机等特殊或紧急情况，可以不提前通知的情况下召开监事会
9、临时会议，但召集人应当在会议上做出说明。监事会会议对所议事项的表决，可采用书面、举手、传签监事会决议等方式，每名监事有一票表决权。监事会决议应当经半数以上监事通过。3、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序。监事会议事规则应列入本章程或作为章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。4、监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案由董事会秘书保存，保管期限为10年。六、 劣势分析（W）（一）
10、资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。七、 财务会计制度（一）财务会计
11、制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的
12、股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司经
13、营所得利润将首先满足公司经营需要。公司每年根据经营情况和市场环境，充分考虑股东的利益，实行合理的股利分配方案。（2）董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达
14、到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。（3）在符合现金分红的条件下，公司优先采取现金分红的股利分配政策，即：公司当年度实现盈利，在弥补上一年度的亏损，依法提取法定公积金、任意公积金后进行现金分红，单一以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的10%。在公司当年未实现盈利情况下，公司不进行现金利润分配，同时需经公司董事会、股东大会审议通过。若公司业绩增长快速，并且董事会认为公司公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的
15、意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。公司应当严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对本章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足本章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的
16、2/3以上通过。（4）股东违规占用公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。（三）会计师事务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师
17、事务所时，提前20天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。八、 环境管理分析环境污染问题是由自然、社会、经济和技术等多种因素引起的，情况较为复杂。因此必须对损害环境和破坏环境的活动施加影响，以达到控制，保护和改善环境的目的，而要达到这个目的，则需要在环境容量允许的前提下，本着“以防为主、综合治理、以管促治、管治结合的原则，以科学的理论为基础，用技术经济、法律、教育和行政的手段，对开发、建设项目进行科学管理，协调社会经济发展得到长期稳定增长，从而达到社会效益，经济效益和环境效益的三统一
18、。本项目建设单位监督设计单位和施工单位落实环保措施的设计、施工和实施，并委托有资质的单位做好环境监测工作。本项目运营期环境监测项目为噪声、生活污水、废气。建议环境监测计划的实施，建设单位可委托有资质的监测单位进行采样检测，受委托的监测单位按照相关监测规范、污染源监测管理要求定期进行监测，并将监测数据反馈给建设单位或环保管理部门。在每次监测工作结束后，监测单位应向项目方提交监测报告，建设单位应建立企业的环境监测档案，每次监测都应有完整的记录，监测数据应及时整理、统计，及时向各有关部门通报，并应做好监测资料的归档工作。如发现问题，应及时采取纠正或预防措施，以防止可能伴随的环境污染。九、 设备选型方
19、案为适应本项目生产和检验的需要，确保产品的质量，增强生产工艺的可操作手段，必须完整配置各种技术装备，本项目生产设备和检测设备应选择国内外现有的先进、成熟、可靠的设备，在主要设备选型上应遵循以下原则：1、主要设备的配置应与产品的生产技术工艺及生产规模相适应，同时，能够达到节能和清洁生产的各项参数要求。2、项目所选设备必须技术先进、性能可靠，达到目前国内外先进水平，经生产厂家使用证明运转稳定可靠，能够满足生产高质量产品要求。3、设备性能价格比合理，使投资方能够以合理的投资获得生产高质量产品的生产设备，对生产设备进行合理配置，充分发挥各类设备的最佳技术水平。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和
20、国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计153台（套），设备购置费12253.89万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备1078577.722辅助生成设备12980.313研发设备141102.854检测设备9735.233环保设备8612.693其它设备3245.08合计15312253.89十、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。
21、5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052
22、-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20
23、KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故
24、。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十一、 建设投资估算本期项目建设投资28144.50万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工
25、程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23834.67万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10904.26万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12253.89万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为676.52万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3399.84万元。（三）预备费本期项目预
26、备费为909.99万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10904.2612253.89676.5223834.671.1建筑工程费10904.2610904.261.2设备购置费12253.8912253.891.3安装工程费676.52676.522其他费用3399.843399.842.1土地出让金1524.471524.473预备费909.99909.993.1基本预备费472.89472.893.2涨价预备费437.10437.104投资合计28144.50十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款1574
27、2.82万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息385.70万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息385.70385.700.001.1.1期初借款余额15742.821.1.2当期借款15742.8215742.820.001.1.3当期应计利息385.70385.700.001.1.4期末借款余额15742.8215742.821.2其他融资费用1.3小计385.70385.700.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计385.70385
28、.700.00十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6171.81万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产21746.4425370.8430807.4536244.061.1应收账款9785.9011416.8813863.3616309.831
29、.2存货7611.258879.7910782.6112685.421.2.1原辅材料2283.382663.943234.793805.631.2.2燃料动力114.17133.20161.74190.281.2.3在产品3501.174084.704960.005835.291.2.4产成品1712.531997.952426.092854.221.3现金1739.712029.662464.592899.521.4预付账款2609.573044.503696.904349.292流动负债18043.3521050.5725561.4130072.252.1应付账款6495.617578.
30、219202.1110826.012.2预收账款11547.7413472.3716359.3019246.243流动资金3703.094320.275246.046171.814流动资金增加3703.09617.18925.77925.775铺底流动资金6523.937611.259242.2410873.22十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34702.01万元，其中：建设投资28144.50万元，占项目总投资的81.10%；建设期利息385.70万元，占项目总投资的1.11%；流动资金6171.81万元，占项目总投资的17.7
31、9%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资34702.01100.00%1.1建设投资28144.5081.10%1.1.1工程费用23834.6768.68%1.1.1.1建筑工程费10904.2631.42%1.1.1.2设备购置费12253.8935.31%1.1.1.3安装工程费676.521.95%1.1.2工程建设其他费用3399.849.80%1.1.2.1土地出让金1524.474.39%1.1.2.2其他前期费用1875.375.40%1.2.3预备费909.992.62%1.2.3.1基本预备费472.891.36%1.2.3.2涨价预备费437.1
32、01.26%1.2建设期利息385.701.11%1.3流动资金6171.8117.79%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资34702.01万元，其中申请银行长期贷款15742.82万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资34702.01100.00%1.1建设投资28144.5081.10%1.2建设期利息385.701.11%1.3流动资金6171.8117.79%2资金筹措34702.01100.00%2.1项目资本金18959.1954.63%2.1.1用于建设投资12401.6835.74%2.1.2用于建设期利息38
33、5.701.11%2.1.3用于流动资金6171.8117.79%2.2债务资金15742.8245.37%2.2.1用于建设投资15742.8245.37%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入59200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35520.0041440.0050320.0059200.002增值税1244.321509.861908.182306.502.1销
34、项税4617.605387.206541.607696.002.2进项税3373.283877.344633.425389.503税金及附加149.32181.19228.98276.783.1城建税87.10105.69133.57161.463.2教育费附加37.3345.3057.2569.193.3地方教育附加24.8930.2038.1646.13（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2306.50万元。（三）综合总成本费用估算本期项目
35、总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用49544.98万元，其中：可变成本41439.78万元，固定成本8105.20万元。达产年项目经营成本47255.58万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费23264.0927141.4432957
36、.4738773.492工资及福利费2666.292666.292666.292666.293修理费833.12833.12833.12833.124其他费用4982.684982.684982.684982.684.1其他制造费用481.87481.87481.87481.874.2其他管理费用418.38418.38418.38418.384.3其他营业费用4082.434082.434082.434082.435经营成本31746.1835623.5341439.5647255.586折旧费1487.511487.511487.511487.517摊销费30.4930.4930.4930
37、.498利息支出771.40771.40771.40771.409总成本费用34035.5837912.9343728.9649544.989.1其中：固定成本8105.208105.208105.208105.209.2可变成本25930.3829807.7335623.7641439.78（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加276.78万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9378.24（万元）。
38、企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9378.2425.00%=2344.56（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9378.24万元，缴纳企业所得税2344.56万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9378.24-2344.56=7033.68（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35520.0041440.0050320.0059200.002税金及附加149.32181.19228.98276.783总成本费用34
39、035.5837912.9343728.9649544.984利润总额1335.103345.886362.069378.245应纳所得税额1335.103345.886362.069378.246所得税333.77836.471590.522344.567净利润1001.332509.414771.547033.688期初未分配利润0.00901.203069.557056.989可供分配的利润1001.333410.617841.0914090.6610法定盈余公积金100.13341.06784.111409.0711可供分配的利润901.203069.557056.9812681.59
40、12未分配利润901.203069.557056.9812681.5913息税前利润2440.274953.758723.9812494.20十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.94%。本期项目投资财务内部收益率13.94%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营
41、期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-89.90（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-89.90万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.52年。本期项目全部投资回收期6.52年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能
42、力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0035520.0041440.0050320.0059200.001.1营业收入0.0035520.0041440.0050320.0059200.002现金流出28144.5035598.5936421.9046297.4049075.312.1建设投资28144.500.002.2流动资金3703.09617.184628.861542.952.3经营成本31746.1835623.5341439.5647255.582.4税金及附加149.32181.19228.98276.783所得税前净现金流量-28144.50-78.595018.104022.6010124.694累计所得税前净现金流量-28144.50-28223.09-23204.99-19182.39-9057.705调整所得税610.071238.442180.993123.556所得税后净现金