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1、高等职业技术学校财务软件应用实训实践教学指导书适用于财务管理、投资理财专业宜宾职业技术学院2013.08宜宾职业技术学院财务软件应用实训实践教学指导书NO：60060适用于财务管理、投资理财专业制订人：经济贸易管理系肖静一、实践教学的地位与作用财务软件应用实训实践教学是该课程教学内容的重要组成部分，是对理论教学知识的实践，是经管专业学生锻炼操作技能，提高技术水平的重要途径，也为其他专业课程的理论、实践教学打好基础。在当今信息社会中，管理软件是经济管理专业学生从事经济管理活动的重要手段。二、实践教学目标与基本要求通过实践教学，让学生掌握管理软件系统的安装与设置，掌握账套的建立，掌握基础信息的建立
2、与系统初始化，掌握系统参数的设置，掌握系统的管理与维护。掌握凭证填制与管理，掌握账务处理的其它操作。掌握报表的设计与编制，掌握报表处理的其它工作。了解其它信息系统的建立与应用。通过综合实践让学生具备一定的账务处理能力，管理软件的应用能力。三、实践教学组织、场地、主要设备器材及性能简介1、实践教学组织计算机教室提前装好软件，学生服从管理，遵守机房管理规定2、实践教学场地计算机室，win2000以上的操作系统，每生一台，投影仪一台。3、实践教学主要设备器材及性能简介用友软件8.50以上版本四、实践教学项目教学目标、要求少学时含课内序号实践教学项目名称标准学时实践教学目标、要求单元名称细化项目名系统
3、管理设置系统管理总体设计掌握系统得安装维护，掌握管理软件信息系统的设计14423资金管理成本管理4448掌握资金管理的操作掌握成本管理的操作运用应收账款管理掌握应收账款管理的设置与管理456484486固定资产管掌握固定资产管理的建立、设置与各项操作理应付账款管理财务管理与分析掌握应付账款的设置与管理掌握运用各种方法进行财务财务分析管理78481014分析掌握工资管理的设置、发放等工资管理各项操作9采购计划采购管理存货管理库存管理444484能编制采购采购计划1011掌握采购管理的各项操作掌握存货管理的各项操作购销存管理121344106掌握库存管理的各项操作掌握销售管理的各项操作销售管理合计
4、60五、实践项目指导实践教学细化项目单元分述如下：实践项目一：系统管理设置一实践教学目标、要求学生掌握管理软件系统的安装与设置，掌握账套的建立，掌握基础信息的建立与系统初始化，掌握系统参数的设置，掌握系统的管理与维护。二知识要点1.建账与初始设置2.基础信息设置三技能要点1.掌握软件的安装与维护2.掌握建账与初始设置四技能训练训练一：注册进入系统管理具体操作步骤为：运行用友软件，进入系统管理。以系统管理员的身份登录，第一次进入无密码，进入后可修改密码；点取功能菜以系统管理员身份注册进入，便可以进行账套的管理(包括账套的建立、引入和输出)，以及操作员及其权限的设置。训练二：建立账套建立帐套的具体
5、操作步骤为：用户在系统管理界面单击【账套】项，再选中并单击【建立】选项即启动建立新单位账套的功能；输入新建账套的基本信息，包括现存账套、账套号、账套名称、账套路径、启用会计期和会计日历；输入完成后，单击【下一步】按钮，进入下一步设置；输入用于记录本单位的基本信息，包括单位名称、单位简称、单位地址、法人代表、邮政编码、电子邮件、税号、备注。输入完成后，单击【下一步】按钮，进入下一步设置；输入本单位的基本核算信息，包括本位币代码、本位币名称、账套主管、行业性质、企业类型、是否按行业预置科目等。输入完成后，单击【下一步】按钮，进入下一步设置；输入基础信息，如存货是否分类、客户是否分类、供应商是否分类
6、、是否有外币核算。输入完成后，单击【完成】按钮，即完成此次操作。训练三：增加操作员用户以系统管理员的身份进入系统，单击功能菜单中的【权限】中的【操作员设置】选项。单击功能菜单中的【增加】按钮，系统将弹出一个用于增加操作员的界面，用户可根据实际需要填写相关栏目的内容，各栏目填写完毕后，【增加】按钮确认。单击同时，用户还可对操作员实施修改、删除等操作。训练四：设置操作员权限操作员权限设置功能是用于设置操作员权限的。此功能只能由系统管理员和账套主管来进行操作。实践项目二：资金与成本管理一实践教学目标、要求掌握资金管理的设置与操作，掌握成本管理的设置与操作。二知识要点1.资金管理2.成本管理三技能要点
7、1.掌握资金管理的设置与操作2.掌握成本管理的设置与操作四技能训练训练一：资金管理1、初始建账：1如果您刚刚购买系统管理程序和资金管理系统，请遵循系统管理使用手册中的指南，把模块安装在您的计算机上。如果您已经安装了系统管理程序，可以按系统管理使用手册中的指示，安装资金管理系统。2进入资金管理系统，然后依照资金管理系统的建账提示建立新账。2、数据准备：1先设置好开户单位、利率、结息日、单据类型。2然后进行开户单位账户定义，有数据来源为总账时要进一步设置账户科目。3录入以往未结清的业务的相关单据如定期存款单、贷款单、内部拆借单、利息单、还款单等。3、正式使用：1按照资金业务发生的性质，选择相应的单
8、据类型录入数据，。并且可以同时生成凭证。如果有账户数据来源是总账系统的，必须及时的从总账录入记账凭证。2每日业务终了时做日记账。日记账的同时会在需要利息计算的日期对相关账户及业务进行利息计算。3记账完毕可以查询有关的资金报表，但某些需要定义行内容的报表必须预先定义。训练二：成本管理用户在进行正常的成本核算之前，首先要进行“选项的定义，然后必须进行工序、产品、定额、费用明细、分配率、建账余额的设置工作。这些系统设置值定义完成后，就可以进行正常的成本核算工作，在进行核算工作中，设置值不需要反复定义，进入新的年度，也不需要重新定义设置值，由于设置值对成本的计算结果影响很大，在一般情况下，不要对设置值
9、进行改动，对此功能的操作权限要严格控制。1成本计划2成本材料录入3成本计算4表账管理5凭证管理6成本预测7成本分析实践项目三：应收应付账款管理一实践教学目标、要求掌握应收账款的管理，掌握应付账款的管理二知识要点核算和管理您的客户往来款项。系统管理模块中建立一个新的账套。三技能要点1、应收账款管理2、应付系统核算供应商往来款项3、账套参数的设置四技能训练训练一：应收账款管理1、系统功能应收账款系统主要用于核算和管理您的客户往来款项。系统根据您对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案。2、不同的应用方案，其系统功能如果您的销售业务以及应收款核算与管理业务比较复杂；或者您需要追踪每一笔
10、业务的应收款、收款等情况；将应收款核算到产品一级；那么您可以选择此方案。在这种方案下，往来凭证全部由应收账款系统生成，其他系统不再生成这类凭证。或者您需要所有的客户3、根据您输入的单据记录应收款项的形成。包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目。4、帮助您处理应收项目的收款及转账情况。5、对应收票据进行记录和管理。6、对应收项目的处理过程生成凭证,并向总账系统进行传递。7、对外币业务及汇兑损益进行处理。8、根据您所提供的条件，提供各种查询及分析。训练二：应付账款管理1、在应付系统核算供应商往来款项如果您的采购业务以及应付款核算与管理业务比较复杂；或者您需要追踪每一笔业务的应付款、付款等
11、情况；或者您需要将应付款核算到产品一级；那么您可以选择此方案。在这种方案下，所有的供应商往来凭证全部由应付账款系统生成，其他系统不再生成这类凭证。2、在总账系统核算供应商往来款项如果您的采购业务以及应付账款业务并十分复杂，或者现购业务很多，那么您可以选择此方案。3、本系统安装完成后，如果您还没有建立起相应的账套，应在系统管理模块中建立一个新的账套。在系统管理模块中建立起账套后，在本系统中进入相应的账套。初次进入一个账套时，要进行账套参数的设置。在进入正常处理之前，还应进行一些初始设置，并且录入期初余额。日常处理包括单据的录入、单据的结算、票据的管理、凭证的处理、以及转账处理等。月末处理包括汇兑
12、损益的处理及月末结账的处理。实践项目四：固定资产管理一实践教学目标、要求掌握资产分类编码方式和资产类别，掌握资产卡片导入，掌握资产的折旧，掌握资产报表的相关管理。二知识要点1.资产分类编码方式和资产类别2.资产卡片导入3.资产的折旧三技能要点1.资产的折旧2.资产报表的编制与管理四技能训练训练一：1.系统简介本系统是北京用友软件股份开发的固定资产核算和管理软件。2.系统设置主要功能支持用户根据需要选择外币非人民币来管理资产。用户自定义资产分类编码方式和资产类别，同时定义该类别级次的使用年限、残值率等。支持资产类别的增、删、改操作。3.资产卡片导入如果您在使用本系统之前，已经建立了固定资产核算系
13、统，本功能可以方便您将已有的资产卡片数据导入到本系统中，以减少手工录入卡片的工作量，提高工作效率。4、系统进入文件格式设置界面：带分隔符文本文件需设置卡片项目的“字符串序号；固定宽度文本文件需设置卡片项目的“起始位置和“长度；DBASE或ACCESS文件需设置“数据来源。之后单击按纽完成即可。5.折旧方面主要功能可定义整账套不提折旧功能。可自定义折旧分配周期，适合不同行业的需要。6.报表支持用户自定义报表。提供直观的图形分析功能灵活更换查询条件，自动刷新报表。提供多种账薄和报表进行固定资产的核算、分析和管理，报表分为几类：账薄、折旧表、统计表、分析表、一览表。实践项目五：工资管理一实践教学目标
14、、要求掌握工资管理建账，掌握工资系统管理，掌握基础信息的输入，掌握工资数据变动管理，掌握工作表的管理与分析二知识要点1.工资管理建账2.工资数据变动管理3.工作表的管理与分析三技能要点1.掌握基础信息的输入2.掌握工资数据变动管理，掌握工作表的管理与分析四技能训练训练一：1、工资管理建账由用户根据自己的需要建立工资应用环境,，将用友工资管理系统建立成适合本单位实际需要的专用系统。包括：设置处理工资类别个数和币种、设置是否处理个人所得税、设置是否进行扣零处理、设置人员编码长度。2、工资系统管理严密的系统安全保密机制，确保系统的正常运行。包括：修改业务时间、重新注册、参数维护。3、部门设置可进行多
15、层次的部门管理，以实现工资的多级化管理。4、人员档案员工个人工资档案的设置，有助于人事及财务部门对员工个人工资档案的有效管理。5、工资数据变动为用户提供灵活方便的项目设置及公式定义功能；多种形式的数据录入功能，极大地简化了用户的操作。6、工资表包括：工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表、条件汇总表、条件明细表、条件统计表。7、工资分析表包括：按部门工资项目分析表、按月员工工资汇总表、分部门各月工资构成分析表、工资增长情况、部门工资项目构成分析表、员工工资项目统计表、按项目分类统计表、按部门分类统计表、按月分类统计表。8、个人所得税扣缴申报表适用于从工资中扣缴个
16、人所得税的企业。9、工资分钱清单包括：部门分钱清单、人员分钱清单、工资发放取款单10、银行代发灵活的银行代发功能，适用于由银行发放工资的的企业。可实现在同一工资账中的人员由不同的银行代发工资，以及多种文件格式的输出。11、工资分摊自动完成工资分摊、计提、转账业务。包括：工资分摊、应付福利费计提、工会经费计提、职工教育经费计提、自定义分摊和计提、凭证查询。12、数据接口管理通用的数据接口，可以导入文本文件、ACCESS文件、DBASE文件等多种外部数据文件。13、工资汇总强大的工资类别汇总功能，即可将不同的工资计算方式、不同的工资项目、不同的地区的人员工资汇总在一起，从而完成统一核算的功能。14
17、、期末处理包括：月末处理、年末处理。实践项目六：采购管理一实践教学目标、要求掌握采购计划的拟定，能启动UFO，掌握建立报表，掌握设计报表的格式，了解定义各类公式，掌握报表数据处理，了解报表图形处理二知识要点1.采购计划2.采购管理三技能要点1.能启动运行软件，掌握建立报表，2.掌握设计报表的格式，3.了解定义各类公式，4.掌握报表数据处理，5.了解报表图形处理四技能训练训练一：采购计划第一步：进行基本设置。设置的主要内容有：编码原那么、存货分类、部门档案、职员档案、存货档案、仓库档案、采购计划周期。第二步：定义产品结构。产品结构是生成相关需求和采购计划的基础，所以产品结构的定义一定要准确。第三
18、步：录入生产计划。生产计划只要录入最终产品即可，系统会根据产品结构自动计算相关需求。第四步：审核生产计划。只有审核过的生产计划才能生成相关需求。第五步：生成相关需求。根据生产计划，调用产品结构自动生成相关需求。第六步：修改审核相关需求。一般情况下相关需求不需要修改，但是生产过程中有损耗或不合格产品而产品结构中又没有考虑时，可以在这里修改相关需求数量。相关需求必须审核后，才能汇总生成物料需求。第七步：录入独立需求。不能直接从生产计划通过产品结构计算得出的物料需求，可以通过独立需求录入。一般情况下由各部门根据实际需要向采购部门提交。第八步：审核独立需求。独立需求必须审核后，才能汇总生成物料需求。第
19、九步：按采购计划周期汇总物料需求。第十步：审核物料需求计划。第十一步：生成采购计划。第十二步：修改审核采购计划。对生成的采购计划用户可以修改其采购数量。一般情况下不用修改。对采购计划审核后，就不能修改删除。第十三步：建立采购计划和入库单的关联关系。第十四步：查询采购计划的执行情况。建立关联关系后就可以进行采购计划未到货物查询、采购计划拖期到货查询、采购计划执行情况查询。同时还可以不按关联关系查询采购计划的执行情况。训练二：采购管理1、采购订货采购订单：可以由采购计划确定供应商后，产生采购订单，也可以直接编制采购订单。经供货单位审核确认后的订单，可以生成入库单和采购发票。订单执行统计表：可以查询
20、某张采购订单或某业务员、某供应商或某货物的订单的到货入库和货款支付详细情况。可以查询各种外币采购业务的订单详细执行情况。采购订货统计表：可以查询某业务员、某供应商或某货物的订单的到货入库和货款支付汇总信息。供应商催货函：对拖期没有按时到货的供货单位，能及时向供应商发出催货函2、采购业务采购入库：可以根据采购订单和实际到货数量入库填制入库单，可以根据采购发票填制入库单。可以暂估入库，支持退货负入库和冲单负入库，并可处理采购期初退货。受托代销商品入库：可以处理商业企业接受代销单位的货物，并填制受托代销入库单，录入暂估金额。采购发票：能对取得供货单位开具的发票进行处理。采购发票分为增值税专用发票、普
21、通发票、运费发票、其它票据等。发票可以根据入库单产生，受托代销业务的发票可以由采购结算单产生。可以处理负数发票。可以进行现付款结算。采购结算：采购结算是针对非受托代销采购业务的入库单，根据发票确认其采购入库成本。采购结算可以由计算机自动结算也可以由人工进行结算。3、采购账表货到票未到统计表：可以按日期、供货单位、部门、业务员、存货等条件统计货到已入库但发票未收到的情况货到票未到明细表：可以按日期、供货单位、部门、业务员、存货等条件查询货到已入库但发票未收到的情况费用明细表：费用明细表是对采购发票分已结算、未结算，按发票日期、发票号、费用名称逐条记录详细列表的明细表。4、采购分析购成本分析：根据
22、发票，对某段日期范围内的存货与参考成本、计划价进行价格对比分析。实践项目七：库存管理一实践教学目标、要求学生掌握存货管理设置，掌握账套的建立，掌握基础信息的建立与系统初始化，掌握系统参数的设置，掌握系统的管理与维护。二知识要点1.存货管理2.库存管理三技能要点1.掌握软件的安装与维护2.掌握建账与初始设置四技能训练训练一：存货管理1、对于新用户，首先建立新账套：输入企业信息，确定工业或商业性质；如果总账系统中已经建立账套的，在本系统中应与总账系统共用此账套。2、设置基本信息：对新建的账套选择【设置】，进行账套参数的设置，包括：【编码方案】、【数据精度】、【选项】。设置完账套参数后，方可进行其他
23、基础信息的设置，包括：【自定义项的设置】、【分类体系的设置】、【编码档案的设置】及【其他基本设置】。3、在总账系统确认启用日期并设置科目档案后，用户应在本系统中进入【存货科目】【对方科目】【受控科目】菜单进行设置。提醒：存货的科目设置和对方科目设置应在基本单据记明细账之前，如果记明细账时，存货没有科目和对方科目，以后生成的凭证将没有科目。对于出入库调整单和价格调整单，由于保存时即记入明细账，因此科目设置应在输入调整单之前，对此调整单才可生成有科目的凭证。4、进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据、结余金额和期初差异或期初差价；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完
24、后，进行期初记账；然后可进行日常业务操作，请参见2.1.1。5、日常单据记账后，可选择记账单据生成凭证，可以单项选择，也可多项选择。训练二：库存管理1.进入系统控制台中的【基本设置】下的【编码方案】，设置存货分类、地区分类、客户分类、供应商分类、部门、收发类别的编码原那么。2.进入系统控制台中的【基本设置】下的【数据精度】，设置存货的数量和单价小数位数。3.进入【设置】下的【选项】，设置本企业的业务范围。4.进入【设置】下的【自定义项】，设置存货的自定义项、自由项，及各种出入库单的自定义项。5.进入【设置】下的【分类体系】中的【存货分类】，设置存货分类。6.进入【设置】下的【分类体系】中的【地
25、区分类】、【客户分类】、【供应商分类】，设置地区分类、客户分类及供应商分类。7.进入【设置】下的【编码档案】中的【部门档案】、【职员档案】、【客户档案】、【供应商档案】，设置部门、职员、客户及供应商档案。8.进入【设置】下的【编码档案】中的【存货档案】、【仓库档案】，设置存货及仓库档案。要诀：存货档案和仓库档案必须设置，否那么无法录入期初数据及出入库单。9.进入【设置】下的【编码档案】中的【收发类别】、【常用摘要】，设置收发类别及常用摘要。10.进入【设置】下的【其他设置】中的【产品结构】、【成本对象】、【成套件】，设置产品结构、成本对象及成套件。11.进入【设置】下的【期初数据】，录入各存货
26、的期初结存，并对确认无误的期初数据进行期初记账操作。要诀：没有期初数据的企业，也应进入【期初数据】功能，不录入期初数据，但应执行一下期初数据记账操作，否那么无法开始日常业务。12.进入【设置】下的【单据设计】，设置需要填制的各种出入库单的格式。要诀：系统为用户设置了一些常用的出入库单格式，如果用户需要的单据格式与系统设置的默认单据格式不一致，可以在【单据设计】中进行调整。六、项目考核本课程分成平时考核与期末考核2个部分，分别占30%和70%。平时成绩包括实训报告、实训效果、实训过程等。期末上机考核内容如下：考核情况得分序号考核项目总分考核标准学生掌握管理软件系统的安装与设置，掌握账套的建立5分
27、，掌握基础信息的建立与系统初始化，掌握系统参数的系统管理设1置10设置，掌握系统的管理与维护5分。掌握总账系统账套的启用，掌握初始设置化5分，掌握期初余额录入与试算10平衡5分。2财务管理填制凭证10分、修改凭证3分、作废凭证3分、凭证整理3分、快速制作红字冲销凭证3分、生成常用30凭证5分、调用常用凭证3分3财务分析掌握出纳签字5分4采购管理5库存管理10与对凭证的审核5分掌握总账、明细账、日记账的登记5分10掌握月末处理5分能启动UFO，掌握建立报表5分，掌握设计报表的格式10分，了解定义各类公式3分，掌握报表数据处理1030分，了解报表图形处理2分6销售管理总分100考核成绩七、其他事项1、财务软件应用实训实践教学指导书经宜宾职业技术学院学术委员会审查通过后方能执行和使用。2、教师在安排实践教学时与指导书有冲突时，应书面提交变更申请，同意后才能实施。3、实践成绩实践成绩平时可以根据实践的出勤情况、实践内容的完成情况、实践分析报告的完成情况评定。