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1、泓域咨询 /钢化玻璃项目建设资金申请报告钢化玻璃项目建设资金申请报告目录一、 项目名称及项目单位3二、 项目建设地点3三、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表4四、 主要结论及建议5五、 市场分析5六、 项目工程设计总体要求7七、 高级管理人员8八、 机会分析（O）10九、 保障措施12十、 能源消费种类和数量分析14能耗分析一览表14十一、 人力资源配置15劳动定员一览表15十二、 预期效果评价15十三、 建设投资估算16建设投资估算表17十四、 建设期利息17建设期利息估算表18十五、 流动资金19流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表20十七、 资金筹措与投资计划
2、21项目投资计划与资金筹措一览表22十八、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十二、 经济评价结论31二十三、 项目风险分析项目风险防范分析33二十四、 总结33一、 项目名称及项目单位项目名称：钢化玻璃项目项目单位：xx投资管理公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx，占地面积约64.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。
3、三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家和地方关于促进产业结构调整的有关政策决定；2、建设项目经济评价方法与参数；3、投资项目可行性研究指南；4、项目建设地国民经济发展规划；5、其他相关资料。（二）技术原则按照“保证生产，简化辅助”的原则进行设计，尽量减少用地、节约资金。在保证生产的前提下，综合考虑辅助、服务设施及该项目的可持续发展。采用先进可靠的工艺流程及设备和完善的现代企业管理制度，采取有效的环境保护措施，使生产中的排放物符合国家排放标准和规定，重视安全与工业卫生使工程项目具有良好的经济效益和社会效益。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积42667.00约64.00亩1.
4、1总建筑面积81976.011.2基底面积26880.211.3投资强度万元/亩387.592总投资万元32893.322.1建设投资万元25611.782.1.1工程费用万元22594.912.1.2其他费用万元2345.052.1.3预备费万元671.822.2建设期利息万元350.162.3流动资金万元6931.383资金筹措万元32893.323.1自筹资金万元18600.893.2银行贷款万元14292.434营业收入万元59300.00正常运营年份5总成本费用万元47754.656利润总额万元11248.727净利润万元8436.548所得税万元2812.189增值税万元2471.
5、8710税金及附加万元296.6311纳税总额万元5580.6812工业增加值万元19393.8113盈亏平衡点万元23575.47产值14回收期年5.7915内部收益率19.44%所得税后16财务净现值万元7249.22所得税后四、 主要结论及建议综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。五、 市场分析钢化玻璃是一种通过受控的热处理或化学处理普通玻璃来提高强度的安全玻璃。根据形状不同，钢化玻璃可分为平面钢化玻璃、曲面钢化玻璃两大类；根据钢化度不同，钢化玻璃又可分为钢化玻璃、半钢化玻璃、超强钢化玻璃三大类。作为一种
6、预应力玻璃，钢化玻璃具有优良的抗风压能力、承载能力、热稳定性、抗寒暑性以及抗冲击性等特性，广泛应用在建筑、家电、电子、仪器仪表、汽车、军工以及日用制品等领域。我国钢化玻璃市场最早起源于上世纪50年代中期，于上世纪70年代开始全面推广与普及应用。近年来，随着城镇化建设速度加快，钢化玻璃市场需求逐渐释放，行业生产能力稳步提升，根据国家统计局数据显示，2020年，我国钢化玻璃行业产量达到5.33亿平方米，2021年1-5月，钢化玻璃行业产量为2.41亿平方米。我国钢化玻璃生产企业数量众多，其中中小型企业占据市场主要地位，由于企业创新能力弱、技术水平低、生产设备落后，国产钢化玻璃多为仿制品，高端钢化玻
7、璃生产能力不足，产业结构有待进一步优化。目前我国经济正处于从高速度向高质量方向转变的时期，市场对钢化玻璃的质量、安全性等要求不断提升，同时随着供给侧结构改革不断深入，钢化玻璃落后产能将逐步退出市场，未来钢化玻璃行业将不断向高端化、安全化等方向发展，市场也将不断向拥有创新生产能力的优势企业聚集。经过多年发展与积累，我国已成为全球钢化玻璃生产大国，产品在满足国内市场需求的同时，还出口至海外市场。从进出口市场来看，近年来，我国钢化玻璃市场一直处于贸易顺差状态，根据海关总署数据显示，2020年，我国钢化玻璃出口量为216.1万吨，出口金额达到221978.9万美元；进口量为2.7万吨，进口金额达到94
8、70.1万美元。钢化玻璃性能优良，其应用领域广泛，近年来，随着我国经济不断发展，以及城镇化建设速度加快，钢化玻璃市场规模逐渐扩张。我国是全球钢化玻璃生产大国，但国产钢化玻璃已仿制品为主，高端产品生产能力有待提升。未来在下游市场需求升级、市场竞争日益激烈的背景下，部分落后产能将逐步退出市场，钢化玻璃产业结构将有所优化。六、 项目工程设计总体要求（一）设计依据1、根据中国地震动参数区划图（GB18306-2015），拟建项目所在地区地震烈度为7度，本设计原料仓库一、罐区、流平剂车间、光亮剂车间、化学消光剂车间、固化剂车间抗震按8度设防，其他按7度设防。2、根据拟建建构筑物用材料情况，所用材料当地都
9、能解决。特殊建材（如：隔热、防水、耐腐蚀材料）也可根据需要就地采购。3、施工过程中需要的的运输、吊装机械等均可在当地解决，可以满足施工、设计要求。4、当地建筑标准和技术规范5、在设计中尽量优先选用当地地方标准图集和技术规定，以及省标、国标等，因地制宜、方便施工。（二）建筑设计的原则1、应遵守国家现行标准、规范和规程，确保工程安全可靠、经济合理、技术先进、美观实用。2、建筑设计应充分考虑当地的自然条件，因地制宜，积极结合当地的材料、构件供应和施工条件，采用新技术、新材料、新结构。建筑风格力求统一协调。3、在平面布置、空间处理、构造措施、材料选用等方面，应根据工程特点满足防火、防爆、防腐蚀、防震、
10、防噪音等要求。七、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经理若干名，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、总工程师、总经济师、财务总监、董事会秘书为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期三年，总经理连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营
11、计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、总经理可以在
12、任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳动合同规定。9、副总经理在总经理的领导下负责总经理安排的工作，行使总经理授予的职权。副总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关副总经理辞职的具体程序和办法由副总经理与公司之间的劳动合同规定。10、上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。八、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和
13、发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业
14、的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。九、 保障措施(一)强化规划指导各地主管部门要遵循本地区功能区划定位，加强与相邻地区及相关规划的衔接，按照规划要求，制定和调整本地区发展规划，并报主管部门备案。将规划提出的目标任务
15、落实到年度计划，按规划要求审核投资项目，促进本地区行业平稳有序发展。(二)激发市场主体活力充分发挥市场在资源配置中的决定作用，建立公平开放透明的市场规则。推动各类市场主体参与产业发展。(三)着力推进简政放权进一步深化制度改革，规范审批行为，减少、简化、整合产业重大项目投资的前置审批及中介服务，降低企业的制度性交易成本；加强配套监管体系建设，强化事中事后监管。进一步简化企业境外投资核准程序。运用大数据、云计算、物联网等信息化手段，提升部门服务管理效能。认真落实各项政策，积极解决企业在转型升级和调整疏解过程中遇到的困难与问题。(四)加强政策保障加快推进供给侧结构性改革，逐步建立适应产业发展需要的政
16、策体系和制度环境，全面贯彻落实国家关于创新驱动、创业创新的一系列政策措施。建立产业发展协调推进机制，加强相关部门对涉及产业发展重大问题的沟通和协调。建立产业专家咨询制度，发挥专家智库指导作用，为政策制定、规划设计、项目建设等提供智力支撑。建立行业协会和政府主管部门之间的沟通机制，发挥行业协会在行业信息、行业自律、知识产权等方面纽带作用。进一步加强产业统计等基础工作，扎实开展产业运行数据和信息的分析，监测产业运行动态。(五)开展宣传培训充分利用报刊、广播、电视等新闻媒体和现代网络平台，大力开展产业宣传，提高全社会对产业的认知度。组织对产业发展相关政策、法律法规、技术标准、技术应用等多方面培训，提
17、高从业人员专业知识和能力水平，满足产业发展需要。组织规划设计单位开展产业规划竞赛活动。(六)扩大国内外合作鼓励企业与国外公司加强合作，支持有条件的企业在境外设立研发中心，充分利用国际资源提升发展水平。加强与“一带一路”沿线国家合作，支持有条件的企业开拓海外业务，推进产业发展走出去。十、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量885.74万kwh，折合1088.58tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地
18、自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量14868.00/a，折合1.27tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量1089.85tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229885.741088.58当量值2水mkgce/m0.085714868.001.27工质合计tce1089.85十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要
19、，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx投资管理公司规划，达产年劳动定员413人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位268正常运营年份2技术指导岗位413管理工作岗位414质量检测岗位62合计413十二、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采
20、取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十三、 建设投资估算本期项目建设投资25611.78万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计22594.91万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10595.80万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及
21、各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11250.07万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为749.04万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2345.05万元。（三）预备费本期项目预备费为671.82万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10595.8011250.07749.0422594.911.1建筑工程费10595.8010595.801.2设备购置费11250.0711250.071.3安装工程费749.04749.042其他费用2345.052345.052.1土地出让金
22、1156.031156.033预备费671.82671.823.1基本预备费342.07342.073.2涨价预备费329.75329.754投资合计25611.78十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款14292.43万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息350.16万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息350.16350.160.001.1.1期初借款余额14292.431.1.2当期借款14292.4314292.430.001.1.3当期应计利息350.16350.160.001.1.4期末借款余额142
23、92.4314292.431.2其他融资费用1.3小计350.16350.160.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计350.16350.160.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期
24、项目流动资金为6931.38万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产24043.8730054.8334062.1440073.111.1应收账款10819.7413524.6815327.9718032.901.2存货8415.3510519.1911921.7514025.591.2.1原辅材料2524.613155.763576.534207.681.2.2燃料动力126.23157.78178.82210.381.2.3在产品3871.064838.835484.006451.771.2.4产成品1893.462366.822682.403155.
25、761.3现金1923.512404.392724.973205.851.4预付账款2885.263606.584087.454808.772流动负债19885.0424856.3028170.4733141.732.1应付账款7158.618948.2610141.3711931.022.2预收账款12726.4315908.0318029.1021210.713流动资金4158.835198.535891.676931.384流动资金增加4158.831039.71693.141039.715铺底流动资金7213.169016.4510218.6412021.93十六、 项目总投资本期项目
26、总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32893.32万元，其中：建设投资25611.78万元，占项目总投资的77.86%；建设期利息350.16万元，占项目总投资的1.06%；流动资金6931.38万元，占项目总投资的21.07%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资32893.32100.00%1.1建设投资25611.7877.86%1.1.1工程费用22594.9168.69%1.1.1.1建筑工程费10595.8032.21%1.1.1.2设备购置费11250.0734.20%1.1.1.3安装工程费749.042.28%1.1
27、.2工程建设其他费用2345.057.13%1.1.2.1土地出让金1156.033.51%1.1.2.2其他前期费用1189.023.61%1.2.3预备费671.822.04%1.2.3.1基本预备费342.071.04%1.2.3.2涨价预备费329.751.00%1.2建设期利息350.161.06%1.3流动资金6931.3821.07%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资32893.32万元，其中申请银行长期贷款14292.43万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资32893.32100.00%1.1建设投资2561
28、1.7877.86%1.2建设期利息350.161.06%1.3流动资金6931.3821.07%2资金筹措32893.32100.00%2.1项目资本金18600.8956.55%2.1.1用于建设投资11319.3534.41%2.1.2用于建设期利息350.161.06%2.1.3用于流动资金6931.3821.07%2.2债务资金14292.4343.45%2.2.1用于建设投资14292.4343.45%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入59300.00万元；具体测算数据详见营业收
29、入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35580.0044475.0050405.0059300.002增值税1350.471770.992051.342471.872.1销项税4625.405781.756552.657709.002.2进项税3274.934010.764501.315237.133税金及附加162.05212.52246.16296.633.1城建税94.53123.97143.59173.033.2教育费附加40.5153.1361.5474.163.3地方教育附加27.0135.42
30、41.0349.44（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2471.87万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用47754.65万元，其中：可变成
31、本40135.60万元，固定成本7619.05万元。达产年项目经营成本45662.94万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费22640.7228300.9032074.3637734.542工资及福利费2401.062401.062401.062401.063修理费883.82883.82883.82883.824其他费用4643.524643.524643.524643.524.1其他制造费用279.83279.83279.83279.834.2其他管理费用339.14339.14339.14339
32、.144.3其他营业费用4024.554024.554024.554024.555经营成本30569.1236229.3040002.7645662.946折旧费1368.261368.261368.261368.267摊销费23.1223.1223.1223.128利息支出700.33700.33700.33700.339总成本费用32660.8338321.0142094.4747754.659.1其中：固定成本7619.057619.057619.057619.059.2可变成本25041.7830701.9634475.4240135.60（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市
33、维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加296.63万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11248.72（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11248.7225.00%=2812.18（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11248.72万元，缴纳企业所得税2812.18万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11
34、248.72-2812.18=8436.54（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35580.0044475.0050405.0059300.002税金及附加162.05212.52246.16296.633总成本费用32660.8338321.0142094.4747754.654利润总额2757.125941.478064.3711248.725应纳所得税额2757.125941.478064.3711248.726所得税689.281485.372016.092812.187净利润2067.844456.106048.288436.548期初
35、未分配利润0.001861.065685.4410560.359可供分配的利润2067.846317.1611733.7218996.8910法定盈余公积金206.78631.721173.371899.6911可供分配的利润1861.065685.4410560.3517097.2012未分配利润1861.065685.4410560.3517097.2013息税前利润4146.738127.1710780.7914761.23十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收
36、益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.44%。本期项目投资财务内部收益率19.44%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7249.22（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7249.22万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全
37、部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.79年。本期项目全部投资回收期5.79年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0035580.0044475.0050405.0059300.001.1营业收入0.0035580.0044475.0050405.0059300.002现金流出25611.7834890.0
38、037481.5245100.8948038.982.1建设投资25611.780.002.2流动资金4158.831039.704851.972079.412.3经营成本30569.1236229.3040002.7645662.942.4税金及附加162.05212.52246.16296.633所得税前净现金流量-25611.78690.006993.485304.1111261.024累计所得税前净现金流量-25611.78-24921.78-17928.30-12624.19-1363.175调整所得税1036.682031.792695.203690.316所得税后净现金流量-25
39、611.780.725508.113288.028448.847累计所得税后净现金流量-25611.78-25611.06-20102.95-16814.93-8366.09计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.41%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.44%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：17738.84万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：7249.22万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.10年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.79年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内
40、各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（
41、ICR）为21.08。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.05。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额14292.4314292.4314292.4314292.431.2当期还本付息350.16700.33700.33700.33700.331.2.1还本1.2.2付息