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1、泓域咨询 /超高纯二氧化硅项目备案申请报告说明超高纯二氧化硅，是指金属与非金属杂质含量极低的二氧化硅，一般纯度大于99.9%、小于99.995%的二氧化硅为高纯二氧化硅，纯度大于99.995%的二氧化硅为超纯二氧化硅。超高纯二氧化硅是电子信息、仪器仪表、光伏等产业发展所不可或缺的重要材料。根据谨慎财务估算，项目总投资28987.05万元，其中：建设投资23429.77万元，占项目总投资的80.83%；建设期利息284.36万元，占项目总投资的0.98%；流动资金5272.92万元，占项目总投资的18.19%。项目正常运营每年营业收入57900.00万元，综合总成本费用44608.76万元，净利
2、润9731.73万元，财务内部收益率26.37%，财务净现值15621.77万元，全部投资回收期5.04年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。目录一、 项目概述5二、 项目提出的理由5三、 研究结论5四、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表6五、 产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表7六、 保障措施8七、 财务会计制度10八、 项目运营期原辅材料供应及质量管理13主要原辅材料一览表14九、 预期效果评价15十、 项目进度安排
3、15项目实施进度计划一览表15十一、 建设投资估算16建设投资估算表17十二、 建设期利息18建设期利息估算表18十三、 流动资金19流动资金估算表19十四、 项目总投资20总投资及构成一览表21十五、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十六、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十七、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28十八、 财务生存能力分析30十九、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十、 经济评价结论32二十一、 项目风险对策32二十二、 招标要求33二十三、 总结33二十四、 附表34
4、主要经济指标一览表34建设投资估算表36建设期利息估算表36固定资产投资估算表37流动资金估算表38总投资及构成一览表39项目投资计划与资金筹措一览表40营业收入、税金及附加和增值税估算表41综合总成本费用估算表41利润及利润分配表42项目投资现金流量表43借款还本付息计划表45一、 项目概述1、项目名称：超高纯二氧化硅项目2、承办单位名称：xx投资管理公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：钱xx二、 项目提出的理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新
5、阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。三、 研究结论该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积45333.00约68.00亩1.1总建筑面积73242.491.2基底面积26293.141.3投资强度万元/亩336.572总投资万元28987.052.1建设投资
6、万元23429.772.1.1工程费用万元20727.032.1.2其他费用万元2192.892.1.3预备费万元509.852.2建设期利息万元284.362.3流动资金万元5272.923资金筹措万元28987.053.1自筹资金万元17380.653.2银行贷款万元11606.404营业收入万元57900.00正常运营年份5总成本费用万元44608.766利润总额万元12975.647净利润万元9731.738所得税万元3243.919增值税万元2630.0110税金及附加万元315.6011纳税总额万元6189.5212工业增加值万元20322.2213盈亏平衡点万元21744.41产
7、值14回收期年5.0415内部收益率26.37%所得税后16财务净现值万元15621.77所得税后五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1超高纯二氧化硅undefinedundefined2超高纯二氧化硅und
8、efinedundefined3超高纯二氧化硅undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx57900.00六、 保障措施(一)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(二)推进全行业信息化管理水平的措施主管部门做好行业发展和运行形势监测分析，及时了解和掌握主要产业产、供、销、价格、进出口及投资等方面的动态信息，针对突出存在的矛盾和问题，提出有效的政策措施建议。加强行
9、业发展的基础信息工作，建设包括产业投资发展、生产运行、市场供求和价格、人才、新产品、新装备等动态信息在内的反映行业发展和运行的数据库及信息分析系统，为实施行业管理提供信息支撑，为企业经营管理提供信息服务。推动企业构筑信息化平台，利用信息化技术整合信息资源，实现内部管理运行和商务活动的电子化、网络化和智能化。通过试点示范，以点带面，不断推动企业信息化水平的全面提高。(三)推进品牌建设鼓励企业将品牌建设作为经营管理的重要内容，加强品牌宣传与推介，加快推进品牌建设。建立完善企业诚信评估指标体系，加强行业自律和品牌质量监督。(四)优化投资环境优化服务机制。完善产业发展的服务机制，优化政策引导、市场监管
10、、质量监督服务职能，提高管理和服务水平。优化发展模式。根据规划产业布局，结合园区发展规划等相关规划的实施，积极引导产业关联项目或企业向重点园区聚集，集群发展。加快编制产业园区总体规划，优化投资布局，落实重点项目建设用地，促成产业发展高地、成本洼地。优化配套建设。落实产业园区和重点项目相关配套建设，利用多种合作模式，合作共建，推进项目落地。(五)强化人才队伍建设在国内外知名高校、产业研究机构建立培训基地，开展产业专题培训，培育一批具有全球战略眼光和产业理念的领军型战略企业家。采用市场化运作模式，加快培养造就一批具有产业意识的职业经理人。鼓励企业面向海内外引进高层次领军型产业人才，着力打造具有国际
11、先进水平的产业创新团队。面向产业发展需求，优化高等院校学科设置，实施产业高技能人才培养工程，依托高技能人才公共实训基地、大型骨干企业、技工院校等，加快培养一批满足产业发展需求、具有实际技术操作能力的高技能人才。(六)强化知识产权加强产业企业的知识产权创造、运用、保护和管理能力，支持企业发展名牌产品和创品牌活动，进一步加强对产业企业知识产权创造和保护的扶持力度。不断完善知识产权保护相关法规，研究制定适合产业发展的知识产权政策。推进高新技术企业实施知识产权战略，建立产业企业知识产权预警机制，积极开展应对知识产权侵权、国际知识产权保护等问题的研究。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律
12、、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司年度财务会计报告、半年度财务会计报告和季度财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。3、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。4、公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税
13、后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。5、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。6、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。7、公司可以采取现金方式分配股利。公司将实行持续、稳定的利润分配办法，并遵守下列规
14、定：（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红；（2）原则上公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%；但具体的年度利润分配方案仍需由董事会根据公司经营状况拟订合适的现金分配比例，报公司股东大会审议；（3）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任
15、3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。八、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx投资管理公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应
16、商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单
17、位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.九、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试
18、、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 建设投资估算本期项目建设投资23429.77万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计20727.03万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9196.55万
19、元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10782.84万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为747.64万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2192.89万元。（三）预备费本期项目预备费为509.85万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9196.5510782.84747.6420727.031.1建筑工程费9196.559196.551.2设备购
20、置费10782.8410782.841.3安装工程费747.64747.642其他费用2192.892192.892.1土地出让金827.61827.613预备费509.85509.853.1基本预备费245.17245.173.2涨价预备费264.68264.684投资合计23429.77十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款11606.40万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息284.36万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息284.36284.360.001.1.1期初借款余额11606.401.1.2当期
21、借款11606.4011606.400.001.1.3当期应计利息284.36284.360.001.1.4期末借款余额11606.4011606.401.2其他融资费用1.3小计284.36284.360.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计284.36284.360.00十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生
22、产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5272.92万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产24769.0028897.1735089.4241281.671.1应收账款11146.0513003.7215790.2418576.751.2存货8669.1510114.0112281.2914448.581.2.1原辅材料2600.743034.203684.384334.571.2.2燃料动力130.04151.71184.22216.731.2.3在产
23、品3987.814652.445649.406646.351.2.4产成品1950.562275.652763.293250.931.3现金1981.522311.772807.153302.531.4预付账款2972.283467.664210.734953.802流动负债21605.2525206.1330607.4436008.752.1应付账款7777.899074.2011018.6812963.152.2预收账款13827.3616131.9219588.7623045.603流动资金3163.753691.044481.985272.924流动资金增加3163.75527.297
24、90.94790.945铺底流动资金7430.708669.1510526.8212384.50十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28987.05万元，其中：建设投资23429.77万元，占项目总投资的80.83%；建设期利息284.36万元，占项目总投资的0.98%；流动资金5272.92万元，占项目总投资的18.19%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28987.05100.00%1.1建设投资23429.7780.83%1.1.1工程费用20727.0371.50%1.1.1.1建筑工程费9196.
25、5531.73%1.1.1.2设备购置费10782.8437.20%1.1.1.3安装工程费747.642.58%1.1.2工程建设其他费用2192.897.57%1.1.2.1土地出让金827.612.86%1.1.2.2其他前期费用1365.284.71%1.2.3预备费509.851.76%1.2.3.1基本预备费245.170.85%1.2.3.2涨价预备费264.680.91%1.2建设期利息284.360.98%1.3流动资金5272.9218.19%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资28987.05万元，其中申请银行长期贷款11606.40万元，其余部分由企业自筹。项目投资
26、计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28987.05100.00%1.1建设投资23429.7780.83%1.2建设期利息284.360.98%1.3流动资金5272.9218.19%2资金筹措28987.05100.00%2.1项目资本金17380.6559.96%2.1.1用于建设投资11823.3740.79%2.1.2用于建设期利息284.360.98%2.1.3用于流动资金5272.9218.19%2.2债务资金11606.4040.04%2.2.1用于建设投资11606.4040.04%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六
27、、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入57900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入34740.0040530.0049215.0057900.002增值税1430.681730.512180.262630.012.1销项税4516.205268.906397.957527.002.2进项税3085.523538.394217.694896.993税金及附加171.68207.67261.64315.603.1城建税100.15121.1
28、4152.62184.103.2教育费附加42.9251.9265.4178.903.3地方教育附加28.6134.6143.6152.60（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2630.01万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根
29、据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用44608.76万元，其中：可变成本36615.25万元，固定成本7993.51万元。达产年项目经营成本42753.83万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费20901.5724385.1629610.5634835.952工资及福利费1779.301779.301779.301779.303修理费766.74766.74766.74766.744其他费用5371.845371.845371.845371.844.1
30、其他制造费用374.37374.37374.37374.374.2其他管理费用405.69405.69405.69405.694.3其他营业费用4591.784591.784591.784591.785经营成本28819.4532303.0437528.4442753.836折旧费1269.671269.671269.671269.677摊销费16.5516.5516.5516.558利息支出568.71568.71568.71568.719总成本费用30674.3834157.9739383.3744608.769.1其中：固定成本7993.517993.517993.517993.519.
31、2可变成本22680.8726164.4631389.8636615.25（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加315.60万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12975.64（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12975.6425.00%=3243.91（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总
32、额12975.64万元，缴纳企业所得税3243.91万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12975.64-3243.91=9731.73（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入34740.0040530.0049215.0057900.002税金及附加171.68207.67261.64315.603总成本费用30674.3834157.9739383.3744608.764利润总额3893.946164.369569.9912975.645应纳所得税额3893.946164.369569.9912975.646所得税97
33、3.491541.092392.503243.917净利润2920.454623.277177.499731.738期初未分配利润0.002628.406526.5112333.609可供分配的利润2920.457251.6813704.0022065.3310法定盈余公积金292.05725.171370.402206.5311可供分配的利润2628.406526.5112333.6019858.7912未分配利润2628.406526.5112333.6019858.7913息税前利润5436.148274.1612531.2016788.26十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（
34、所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.37%。本期项目投资财务内部收益率26.37%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=15621.77（万元）。以上计算结果表明，财务净现值15621.77万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受
35、的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.04年。本期项目全部投资回收期5.04年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0034740.0040530.0049215.0057900.001
36、.1营业收入0.0034740.0040530.0049215.0057900.002现金流出23429.7732154.8833038.0041744.7744387.662.1建设投资23429.770.002.2流动资金3163.75527.293954.691318.232.3经营成本28819.4532303.0437528.4442753.832.4税金及附加171.68207.67261.64315.603所得税前净现金流量-23429.772585.127492.007470.2313512.344累计所得税前净现金流量-23429.77-20844.65-13352.65-5
37、882.427629.925调整所得税1359.042068.543132.804197.066所得税后净现金流量-23429.771611.635950.915077.7310268.437累计所得税后净现金流量-23429.77-21818.14-15867.23-10789.50-521.07计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.48%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.37%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：27790.81万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：15621.77万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.44
38、年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.04年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润
39、（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为29.52。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为26.08。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额11606.4011606.4011606.4011606.401.2当期还本付息284.36568.71568.71568.71568.711.2.1还本1.2.2付息284.36568