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1、泓域咨询 /触媒粉项目总结报告目录一、 项目实施的必要性3二、 项目概述4三、 项目提出的理由4四、 研究结论4五、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5六、 建设方案6七、 建设规模及主要建设内容7八、 社会经济发展目标8九、 机会分析（O）9十、 高级管理人员9十一、 项目建设期原辅材料供应情况11十二、 员工技能培训11十三、 预期效果评价13十四、 项目技术流程13十五、 建设投资估算13建设投资估算表14十六、 建设期利息15建设期利息估算表15十七、 流动资金16流动资金估算表17十八、 项目总投资18总投资及构成一览表18十九、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一
2、览表19二十、 经济评价财务测算20营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24二十一、 项目盈利能力分析24项目投资现金流量表26二十二、 财务生存能力分析27二十三、 偿债能力分析27借款还本付息计划表29二十四、 经济评价结论29二十五、 招标组织方式30二十六、 项目风险对策30二十七、 总结31报告说明触媒粉即预合金粉，是由Fe基、Ni基、Mn、Cr等金属组合的金属基复合粉末，合金颗粒由两种或多种不同材料制成，一般将其分为基础预合金粉与专业预合金粉。触媒粉主要有铁基和镍基材料两类，其解决了大量使用稀缺贵重金属的问题，极大地降低了生产成本。根据谨慎
3、财务估算，项目总投资10094.60万元，其中：建设投资7786.66万元，占项目总投资的77.14%；建设期利息167.95万元，占项目总投资的1.66%；流动资金2139.99万元，占项目总投资的21.20%。项目正常运营每年营业收入23300.00万元，综合总成本费用19101.88万元，净利润3068.88万元，财务内部收益率22.89%，财务净现值5663.52万元，全部投资回收期5.78年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产
4、品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外
5、企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、 项目概述1、项目名称：触媒粉项目2、承办单位名称：xx投资管理公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx（待定）5、项目联系人：蒋xx三、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。四、 研究结论项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型
6、产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积13333.00约20.00亩1.1总建筑面积22819.311.2基底面积7733.141.3投资强度万元/亩368.672总投资万元10094.602.1建设投资万元7786.662.1.1工程费用万元6537.932.1.2其他费用万元1076.322.1.3预备费万元172.412.2建设期利息万元167.952.3流动资金万元2139.993资金筹措万元10094.6
7、03.1自筹资金万元6666.993.2银行贷款万元3427.614营业收入万元23300.00正常运营年份5总成本费用万元19101.886利润总额万元4091.847净利润万元3068.888所得税万元1022.969增值税万元885.7110税金及附加万元106.2811纳税总额万元2014.9512工业增加值万元6850.2213盈亏平衡点万元8894.57产值14回收期年5.7815内部收益率22.89%所得税后16财务净现值万元5663.52所得税后六、 建设方案1、本项目建构筑物完全按照现代化企业建设要求进行设计，采用轻钢结构、框架结构建设，并按建筑抗震设计规范（GB500112
8、010）的规定及当地有关文件采取必要的抗震措施。整个厂房设计充分利用自然环境，强调丰富的空间关系，力求设计新颖、优美舒适。主要建筑物的围护结构及屋面，符合建筑节能和防渗漏的要求；车间厂房设有天窗进行采光和自然通风，应选用气密性和防水性良好的产品。.2、生产车间的建筑采用轻钢框架结构。在符合国家现行有关规范的前提下，做到结构整体性能好，有利于抗震防腐，并节省投资，施工方便。在设计上充分考虑了通风设计，避免火灾、爆炸的危险性。.3、建筑内部装修设计防火规范，耐火等级为二级；屋面防水等级为三级，按照屋面工程技术规范要求施工。.4、根据地质条件及生产要求，对本装置土建结构设计初步定为：生产车间采用钢筋
9、混凝土独立基础。.5、根据项目的自身情况及当地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产生间拟采用全钢结构。.6、本项目的抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度值为 0.05g，建筑抗震设防类别为丙类，抗震等级为三级。.7、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积13333.00（折合约20.00亩），预计场区规划总建筑面积22819.31。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx触媒粉，预计年营业收入23300.00万元。八、 社会经济发展目标建设高质高效、持续
10、发展的经济发展强市。经济保持平稳较快增长，产业结构优化升级，实体经济不断壮大，质量效益明显提高。创新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强。区域协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平。产业强市成效显著，项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，现代农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新台阶。建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。城镇化进程进一步加快，中心城区综合服务功能大幅提升，中小城市和特色小城镇格局基本形成，城镇化率达到60%以上。生态文明建设加快推进，具备条件的农村基本建成美丽乡村。节约型社会、循环经济深入发展，主要污染物减排如期实现
11、省下达目标任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明显改善，经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成。九、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。十、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经理若干名
12、，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、总工程师、总经济师、财务总监、董事会秘书为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期三年，总经理连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公
13、司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳动合同规定。9、副总
14、经理在总经理的领导下负责总经理安排的工作，行使总经理授予的职权。副总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关副总经理辞职的具体程序和办法由副总经理与公司之间的劳动合同规定。10、上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完
15、全能够满足项目建设的需求。十二、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需
16、经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO900
17、0质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十三、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十四、 项目技术流程xxx、xx、xx、xxx
18、、xxx十五、 建设投资估算本期项目建设投资7786.66万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6537.93万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2804.41万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3500.15万元。3、安装工程费估算本期
19、项目安装工程费为233.37万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1076.32万元。（三）预备费本期项目预备费为172.41万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2804.413500.15233.376537.931.1建筑工程费2804.412804.411.2设备购置费3500.153500.151.3安装工程费233.37233.372其他费用1076.321076.322.1土地出让金581.16581.163预备费172.41172.413.1基本预备费76.1176.113.2涨价预备费96.3096.304投资合计
20、7786.66十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款3427.61万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息167.95万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息167.9541.99125.961.1.1期初借款余额1713.8051.1.2当期借款3427.611713.811713.811.1.3当期应计利息167.9541.99125.961.1.4期末借款余额1713.8053427.611.2其他融资费用1.3小计167.9541.99125.962债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务
21、金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计167.9541.99125.96十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2139.99万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0012930.9214655.05
22、17241.231.1应收账款0.005818.916594.777758.551.2存货0.004525.825129.276034.431.2.1原辅材料0.001357.751538.781810.331.2.2燃料动力0.0067.8976.9490.521.2.3在产品0.002081.882359.462775.841.2.4产成品0.001018.311154.091357.751.3现金0.001034.471172.401379.301.4预付账款0.001551.711758.612068.952流动负债0.0011325.9312836.0515101.242.1应付账款
23、0.004077.344620.985436.452.2预收账款0.007248.598215.079664.793流动资金0.001604.991818.992139.994流动资金增加0.001604.99214.00321.005铺底流动资金0.003879.284396.515172.37十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资10094.60万元，其中：建设投资7786.66万元，占项目总投资的77.14%；建设期利息167.95万元，占项目总投资的1.66%；流动资金2139.99万元，占项目总投资的21.20%。总投资及构成
24、一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资10094.60100.00%1.1建设投资7786.6677.14%1.1.1工程费用6537.9364.77%1.1.1.1建筑工程费2804.4127.78%1.1.1.2设备购置费3500.1534.67%1.1.1.3安装工程费233.372.31%1.1.2工程建设其他费用1076.3210.66%1.1.2.1土地出让金581.165.76%1.1.2.2其他前期费用495.164.91%1.2.3预备费172.411.71%1.2.3.1基本预备费76.110.75%1.2.3.2涨价预备费96.300.95%1.2建设期利息16
25、7.951.66%1.3流动资金2139.9921.20%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资10094.60万元，其中申请银行长期贷款3427.61万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资10094.60100.00%1.1建设投资7786.6677.14%1.2建设期利息167.951.66%1.3流动资金2139.9921.20%2资金筹措10094.60100.00%2.1项目资本金6666.9966.05%2.1.1用于建设投资4359.0543.18%2.1.2用于建设期利息167.951.66%2.1.3用于流动资金
26、2139.9921.20%2.2债务资金3427.6133.95%2.2.1用于建设投资3427.6133.95%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入23300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0017475.0019805.0023300.002增值税0.00754.42855.01885.712.1销项税0.002271.752574.653029.002.2进项
27、税0.001517.331719.642143.293税金及附加0.0090.53102.60106.283.1城建税0.0052.8159.8562.003.2教育费附加0.0022.6325.6526.573.3地方教育附加0.0015.0917.1017.71（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=885.71万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其
28、他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用19101.88万元，其中：可变成本16509.77万元，固定成本2592.11万元。达产年项目经营成本18512.95万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0011671.7513227.9815562.332工资及福利费0.00947.44947.44947.443修理费0.00230.
29、02230.02230.024其他费用0.001773.161773.161773.164.1其他制造费用0.00118.62118.62118.624.2其他管理费用0.00129.25129.25129.254.3其他营业费用0.001525.291525.291525.295经营成本0.0014622.3716178.6018512.956折旧费0.00409.36409.36409.367摊销费0.0011.6211.6211.628利息支出0.00167.95167.95167.959总成本费用0.0015211.3016767.5319101.889.1其中：固定成本0.00259
30、2.112592.112592.119.2可变成本0.0012619.1914175.4216509.77（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加106.28万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4091.84（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4091.8425.00%=1022.96（万元）。（六）利润及利润
31、分配该项目达产年可实现利润总额4091.84万元，缴纳企业所得税1022.96万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4091.84-1022.96=3068.88（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0017475.0019805.0023300.002税金及附加0.0090.53102.60106.283总成本费用0.0015211.3016767.5319101.884利润总额0.002173.172934.874091.845应纳所得税额0.002173.172934.874091.846所得税0.00543.2
32、9733.721022.967净利润0.001629.882201.153068.888期初未分配利润0.000.001466.893301.249可供分配的利润0.001629.883668.046370.1210法定盈余公积金0.00162.99366.80637.0111可供分配的利润0.001466.893301.245733.1112未分配利润0.001466.893301.245733.1113息税前利润0.002884.413836.545282.75二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值
33、累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.89%。本期项目投资财务内部收益率22.89%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5663.52（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5663.52万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，
34、是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.78年。本期项目全部投资回收期5.78年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0017475.0019805.0023300.001.1营业收入0.000.0017475.0019805.0023300.002现金流出3893
35、.333893.3316317.8916495.2020545.222.1建设投资3893.333893.332.2流动资金0.001604.99214.001925.992.3经营成本0.0014622.3716178.6018512.952.4税金及附加0.0090.53102.60106.283所得税前净现金流量-3893.33-3893.331157.113309.802754.784累计所得税前净现金流量-3893.33-7786.66-6629.55-3319.75-564.975调整所得税0.00721.10959.131320.696所得税后净现金流量-3893.33-3893
36、.33613.822576.081731.827累计所得税后净现金流量-3893.33-7786.66-7172.84-4596.76-2864.94计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.06%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.89%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：10011.08万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：5663.52万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.12年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.78年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于
37、零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为31.45。
38、本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为27.87。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第
39、5年1借款1.1期初借款余额1713.8053427.613427.613427.611.2当期还本付息41.99293.91167.95167.95167.951.2.1还本1.2.2付息41.99293.91167.95167.95167.951.3期末借款余额1713.8053427.613427.613427.613427.612利息备付率31.453偿债备付率27.87二十四、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入23300.00万元，综合总成本费用19101.88万元，税金及附加106.28万元，净利润3068.88万元，财务内部收益率22.89%，财务净现值566
40、3.52万元，全部投资回收期5.78年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十五、 招标组织方式由业主或委托具有资质的招标中介机构组织实施本工程的招标工作。招标要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作。鉴于本工程无特殊要求，建议业主按照国家的规定进行公开招标方式。二十六、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各
41、级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。（四）管理风险对策选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确保项目按时按质完成建设，及时投运。二十七、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向