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1、泓域咨询 /高强陶粒项目预算分析报告报告说明陶粒是一种在回转窑中经发泡生产的轻骨料，具有轻质、外表坚硬、内部多孔、形态成分较为均一、密度小等特点，广泛应用于建材、园艺、绿化材料、耐火保温材料、废水处理等领域。高强陶粒又称高性能轻集料、高性能陶粒，是采用合适的原材料（如页岩碎石、煤基固废、污泥、铁尾矿、钻井岩屑、垃圾焚烧灰飞等），经特殊加工工艺，所制造出的不同密度等级、高强度、低孔隙率、低吸水率的人造轻集料。根据谨慎财务估算，项目总投资14088.01万元，其中：建设投资10999.38万元，占项目总投资的78.08%；建设期利息292.39万元，占项目总投资的2.08%；流动资金2796.24
2、万元，占项目总投资的19.85%。项目正常运营每年营业收入24900.00万元，综合总成本费用18954.78万元，净利润4355.23万元，财务内部收益率24.47%，财务净现值6309.70万元，全部投资回收期5.59年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。目录一、 项目背景分析
3、4二、 公司主要财务数据4公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4三、 项目名称及投资人5四、 项目建设背景5五、 结论分析6六、 市场分析7七、 社会经济发展目标8八、 产品规划方案及生产纲领10产品规划方案一览表10九、 公司经营宗旨11十、 监事11十一、 能源消费种类和数量分析12能耗分析一览表13十二、 环境保护结论13十三、 项目技术流程14十四、 建设投资估算14建设投资估算表15十五、 建设期利息16建设期利息估算表16十六、 流动资金17流动资金估算表18十七、 项目总投资19总投资及构成一览表19十八、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十九
4、、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表24二十、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27二十一、 财务生存能力分析28二十二、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十三、 经济评价结论30二十四、 招标要求30二十五、 项目风险分析风险分析34二十六、 总结34一、 项目背景分析陶粒是一种在回转窑中经发泡生产的轻骨料，具有轻质、外表坚硬、内部多孔、形态成分较为均一、密度小等特点，广泛应用于建材、园艺、绿化材料、耐火保温材料、废水处理等领域。高强陶粒又称高性能轻集料、高性能陶粒，是采用合适的原材料（如页岩碎石、煤基固废、污泥
5、、铁尾矿、钻井岩屑、垃圾焚烧灰飞等），经特殊加工工艺，所制造出的不同密度等级、高强度、低孔隙率、低吸水率的人造轻集料。二、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5290.014232.013967.51负债总额2813.222250.582109.91股东权益合计2476.791981.431857.59公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入12427.319941.859320.48营业利润2980.192384.152235.14利润总额2710.672168.542033.00净利润2033
6、.001585.741463.76归属于母公司所有者的净利润2033.001585.741463.76三、 项目名称及投资人（一）项目名称高强陶粒项目（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx。四、 项目建设背景综合分析判断，发展不足仍然是最大的区情，加快发展仍然是最紧迫的任务。对标全国平均发展水平，我们的差距仍然十分明显，对标全面建成小康社会目标，我们的任务十分艰巨。必须坚持目标导向和问题导向，自觉把我区发展置于全国大格局中，进一步解放思想，科学谋划，准确定位，着力在优化结构、增强动力、破解难题、补齐短板上取得突破，在全区上下形成咬定目标、不等不靠、奋力追赶、竞相
7、发展的生动局面。五、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx，占地面积约33.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined高强陶粒的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14088.01万元，其中：建设投资10999.38万元，占项目总投资的78.08%；建设期利息292.39万元，占项目总投资的2.08%；流动资金2796.24万元，占项目总投资的19.85%。（五）资金筹措项目总投资14088.01万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公
8、司计划自筹资金（资本金）8120.92万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5967.09万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：24900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：18954.78万元。3、项目达产年净利润（NP）：4355.23万元。4、财务内部收益率（FIRR）：24.47%。5、全部投资回收期（Pt）：5.59年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：8373.79万元（产值）。六、 市场分析陶粒是一种在回转窑中经发泡生产的轻骨料，具有轻质、外表坚硬、内部多孔、形态成分较为均一、密度小等特点，广泛应用于建材、园艺、绿化材料、耐
9、火保温材料、废水处理等领域。高强陶粒又称高性能轻集料、高性能陶粒，是采用合适的原材料（如页岩碎石、煤基固废、污泥、铁尾矿、钻井岩屑、垃圾焚烧灰飞等），经特殊加工工艺，所制造出的不同密度等级、高强度、低孔隙率、低吸水率的人造轻集料。高强陶粒具有导热系数低、吸水率小、强度高、保温隔热、抗冻防潮、隔音抗震等特点，主要应用于建筑行业，可作为混凝土、砌块和板材的骨料，用于制作混凝土砌块、墙板、各种预制件等建筑材料，进而应用于高层、大跨度建筑工程中。除建筑行业外，高强陶粒在其他行业应用相对较少。相较于普通陶粒而言，高强陶粒的盈利能力更高，对投资者的吸引力也更强。且一直以来我国科研工作者对高强陶粒的研究都比
10、较重视，为高强陶粒行业发展提供了技术支持。2016年以来，国内高强陶粒行业内企业数量呈持续增长趋势，目前已达100余家企业，其中生产规模较大的企业有宜昌宝珠陶粒、云南可保煤矿、淮南东弘陶粒等公司。高强陶粒不仅质量轻，吸水率低，而且外表坚硬具有良好的抗压强度，可代替石子作为现浇轻骨料混凝土的轻粗集料，不仅可以减轻自重、降低成本，又可以提高建筑保温、隔热、降噪等性能。因此，高强陶粒具有广泛的应用前景，而轻质高强陶粒更是陶粒市场未来的主要发展方向。未来随着行业不断发展，越来越多的企业将不断加大高强陶粒技术研发力度和市场开拓力度，中国高强陶粒行业市场竞争风险将不断加大。高强陶粒企业要根据自身的综合实力
11、，进行多方面的考察，制定详细的行业发展计划，选择合适的市场竞争方式。七、 社会经济发展目标“十三五”时期，对照建设长三角世界级城市群副中心的要求和打造“大湖名城，创新高地”的愿景，合肥发展的战略目标定位为：全国高端产业集聚区。以加快培育发展战略性新兴产业为重点，加快产业结构升级，优化产业空间布局，以新产业、新业态为导向，以高端技术、高端产品、高端产业为引领，实施一批居于产业链核心环节和价值链中高端的重大项目，培育形成具有国际竞争力的产业集群。国际有影响力的创新之都。率先通过系统性、整体性、协同性创新改革试验，激发全社会创新活力与创造潜能，努力推动经济保持中高速增长、产业迈向中高端水平、发展动力
12、实现新转换，推动大众创业、万众创新，打造具有国际影响力的综合性国家科学中心和产业创新中心。全国性综合交通枢纽。统筹推进全国性综合铁路枢纽、高等级公路枢纽、航空门户枢纽、江淮航运中心等建设，促进各种交通方式有效衔接，畅通人流物流渠道，为聚集国内外资源，促进枢纽型经济发展、建设长三角世界级城市群副中心筑牢基础。全国内陆开放新高地。加强与“一带一路”的对接，推动与长江经济带互联互通，坚持“引进来”与“走出去”并重，建设一批互联互通、基地型、服务型开放平台，扩大对外投资贸易规模，推进城市的国际化建设，完善接轨国际的投资贸易体制机制，打造全国重要的对外开放新高地。全国生态文化旅游名城。以巢湖生态文明先行
13、示范区建设为重点，打造城湖共生、生态宜居的典范。挖掘城市文化内涵，集成全国乃至世界先进文化成果，整合周边生态旅游等资源，加快建设以大湖、温泉、湿地、名镇为特色的环巢湖国家旅游休闲区。八、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设
14、计产量产值1高强陶粒undefinedundefined2高强陶粒undefinedundefined3高强陶粒undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx24900.00九、 公司经营宗旨以市场需求为导向；以科研创新求发展；以质量服务树品牌；致力于产业技术进步和行业发展，创建国际知名企业。十、 监事1、监事由股东代表和公司职工代表担任。公司职工代表担任的监事不得少于监事人数的三分之一。监事应具有法律、会计等方面的专业知识或工作经验。2、本章程规定的不得担任董事的情形，同时适用于监事。董事、高级管理人员及其配偶和直系亲属在公司董
15、事、高级管理人员任职期间不得担任公司监事。3、监事应当遵守法律、行政法规和本章程的规定，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。4、监事每届任期三年。监事任期届满，连选可以连任。监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法
16、律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。监事连续两次不能亲自出席监事会会议的，视为不能履行职责，股东大会或职工代表大会应当予以撤换十一、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量337.28万kwh，折合414.52tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量5328.00/a，折合0.46tce。（三）项目总用能测算分
17、析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量414.98tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229337.28414.52当量值2水mkgce/m0.08575328.000.46工质合计tce414.98十二、 环境保护结论本期工程项目符合当地发展规划，选用生产工艺技术成熟可靠，符合当地产业结构调整规划和国家的产业发展政策；项目建成投产后，在全面采取各项污染防治措施和加强企业环境管理的前提下，对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内，所以，本期工程项目建设不会对区域生态环
18、境产生明显的影响。二级环境保护标题建议1、定期检修高噪声设备，保证设备正常运行，降低对周围环境声噪声的影响；2、加强企业管理，规范操作，减少污染，节约资源；3、严格落实环保投资，保证及时足额到位，专款专用；4、严格落实评价提出的污染物治理措施，将项目污染物对周围环境的影响降至最低。十三、 项目技术流程略十四、 建设投资估算本期项目建设投资10999.38万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计9415.97万元。1、建筑工程费估算根据估
19、算，本期项目建筑工程费为4845.60万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4302.66万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为267.71万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1305.53万元。（三）预备费本期项目预备费为277.88万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4845.604302.66267.719415.971.1建筑工程费484
20、5.604845.601.2设备购置费4302.664302.661.3安装工程费267.71267.712其他费用1305.531305.532.1土地出让金602.99602.993预备费277.88277.883.1基本预备费145.76145.763.2涨价预备费132.12132.124投资合计10999.38十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款5967.09万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息292.39万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息292.3973.10219.291.1.1期初借款余额
21、2983.5451.1.2当期借款5967.092983.552983.551.1.3当期应计利息292.3973.10219.291.1.4期末借款余额2983.5455967.091.2其他融资费用1.3小计292.3973.10219.292债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计292.3973.10219.29十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根
22、据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2796.24万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0013487.7315286.0917983.641.1应收账款0.006069.486878.748092.641.2存货0.004720.705350.136294.271.2.1原辅材料0.001416.211605.041888.281.2.2燃料动力0.0070.8180.2594.411.2.3在产品0.0021
23、71.522461.062895.361.2.4产成品0.001062.161203.781416.211.3现金0.001079.021222.891438.691.4预付账款0.001618.531834.332158.042流动负债0.0011390.5512909.2915187.402.1应付账款0.004100.604647.345467.462.2预收账款0.007289.958261.959719.943流动资金0.002097.182376.802796.244流动资金增加0.002097.18279.62419.445铺底流动资金0.004046.324585.835395
24、.09十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14088.01万元，其中：建设投资10999.38万元，占项目总投资的78.08%；建设期利息292.39万元，占项目总投资的2.08%；流动资金2796.24万元，占项目总投资的19.85%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14088.01100.00%1.1建设投资10999.3878.08%1.1.1工程费用9415.9766.84%1.1.1.1建筑工程费4845.6034.40%1.1.1.2设备购置费4302.6630.54%1.1.1.3安装工程费2
25、67.711.90%1.1.2工程建设其他费用1305.539.27%1.1.2.1土地出让金602.994.28%1.1.2.2其他前期费用702.544.99%1.2.3预备费277.881.97%1.2.3.1基本预备费145.761.03%1.2.3.2涨价预备费132.120.94%1.2建设期利息292.392.08%1.3流动资金2796.2419.85%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资14088.01万元，其中申请银行长期贷款5967.09万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14088.01100.00%1
26、.1建设投资10999.3878.08%1.2建设期利息292.392.08%1.3流动资金2796.2419.85%2资金筹措14088.01100.00%2.1项目资本金8120.9257.64%2.1.1用于建设投资5032.2935.72%2.1.2用于建设期利息292.392.08%2.1.3用于流动资金2796.2419.85%2.2债务资金5967.0942.36%2.2.1用于建设投资5967.0942.36%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入24900.00万元；具体测算数
27、据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018675.0021165.0024900.002增值税0.00959.861087.851152.142.1销项税0.002427.752751.453237.002.2进项税0.001467.891663.602084.863税金及附加0.00115.19130.55138.253.1城建税0.0067.1976.1580.653.2教育费附加0.0028.8032.6434.563.3地方教育附加0.0019.2021.7623.04（二）达产年
28、增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1152.14万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用18954.78万元，其中：可变成本15942.35万元，固定成本
29、3012.43万元。达产年项目经营成本18070.25万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0011291.4312796.9515055.242工资及福利费0.00887.11887.11887.113修理费0.00272.19272.19272.194其他费用0.001855.711855.711855.714.1其他制造费用0.00173.27173.27173.274.2其他管理费用0.00133.46133.46133.464.3其他营业费用0.001548.981548.981548.
30、985经营成本0.0014306.4415811.9618070.256折旧费0.00580.08580.08580.087摊销费0.0012.0612.0612.068利息支出0.00292.39292.39292.399总成本费用0.0015190.9716696.4918954.789.1其中：固定成本0.003012.433012.433012.439.2可变成本0.0012178.5413684.0615942.35（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加138.25万元。（五）利润总额及企业所
31、得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5806.97（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5806.9725.00%=1451.74（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5806.97万元，缴纳企业所得税1451.74万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5806.97-1451.74=4355.23（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.
32、0018675.0021165.0024900.002税金及附加0.00115.19130.55138.253总成本费用0.0015190.9716696.4918954.784利润总额0.003368.844337.965806.975应纳所得税额0.003368.844337.965806.976所得税0.00842.211084.491451.747净利润0.002526.633253.474355.238期初未分配利润0.000.002273.974974.699可供分配的利润0.002526.635527.449329.9210法定盈余公积金0.00252.66552.74932.9
33、911可供分配的利润0.002273.974974.698396.9312未分配利润0.002273.974974.698396.9313息税前利润0.004503.445714.847551.10二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.47%。本期项目投资财务内部收益率24.47%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财
34、务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6309.70（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6309.70万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.59年。本期项目全部投资回收期5.59年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能
35、力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0018675.0021165.0024900.001.1营业收入0.000.0018675.0021165.0024900.002现金流出5499.695499.6916518.8116222.1320725.122.1建设投资5499.695499.692.2流动资金0.002097.18279.622516.622.3经营成本0.0014306.4415811.9618070.252.4税金及附加0.00115.
36、19130.55138.253所得税前净现金流量-5499.69-5499.692156.194942.874174.884累计所得税前净现金流量-5499.69-10999.38-8843.19-3900.32274.565调整所得税0.001125.861428.711887.786所得税后净现金流量-5499.69-5499.691313.983858.382723.147累计所得税后净现金流量-5499.69-10999.38-9685.40-5827.02-3103.88计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：32.82%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：24.47%
37、；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：11742.93万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：6309.70万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.93年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.59年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式
38、偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为25.83。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付
39、息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.89。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2983.5455967.095967.095967.091.2当期还本付息73.10511.68292.39292.39292.391.2.1还本1.2.2付息73.10511.68292.39292.39292.391.3期末借款余
40、额2983.5455967.095967.095967.095967.092利息备付率25.833偿债备付率22.89二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入24900.00万元，综合总成本费用18954.78万元，税金及附加138.25万元，净利润4355.23万元，财务内部收益率24.47%，财务净现值6309.70万元，全部投资回收期5.59年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 招标要求（一）投标企业资质要求1、勘察设计招标资质要求：勘察设计是整个项目的前期基础性工作，为保
41、证设计方案正确合理，确保本工程的顺利实施，实施公开招标的方式，对项目的设计进行公开招标时，要面向全国公开挑选勘察设计单位，投标人的资质要求最低在乙级以上。2、施工监理招标资质要求：施工监理对工程的质量起着关键性的督察作用，在进行施工监理招标时，要面向全省公开选择施工监理单位进行项目的监理，投标人的资质要求必须在乙级专业资质以上。3、施工企业选择招标资质要求：依据工程建设的需要，采用总承包方式选择施工企业，本期工程项目要求资质在级以上，面向全省公开选择投标人。4、设备与主要材料采购招标资质要求：依据项目的需要，面向全国公开选择设备和主要材料生产厂家，投标人的设备制造技术水平和材料质量标准应符合项目设计规定，同时，符合质优价廉且有可靠售后服务的供货商。（二）项目发包方式1、由于本期工程项目包括内容繁多、专业性要求较强，因此，采用单项工作内容发包方式较为适合；项目建设单位将需要实施的全部工作内容按照不同阶段的工作、单位工程或不同专业工程的内容进行分别招标，分别发包给不同性质的承包商。2、由于工作内容的单一化，项目可以吸引更多有资格的投标人参加投标，有助于项目建设单位取得有竞争性价格的合同而节约建设投资，另外，公司直接参与各个阶段的实施管理，可以保障