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1、泓域咨询 /三片罐项目用地申请报告三片罐项目用地申请报告xxx集团有限公司报告说明三片罐是以金属薄板为材料，经压接、粘接、电阻焊接等方法加工成型的罐型金属包装容器。三片罐由罐盖、罐身、罐底三部分组成，通常是以马口铁为材料，马口铁的材质是电镀锡薄钢板，因此也被成为马口铁三片罐。三片罐被广泛应用在饮料、食品、气雾、干粉、化工等产品包装领域。根据谨慎财务估算，项目总投资42043.17万元，其中：建设投资33679.19万元，占项目总投资的80.11%；建设期利息462.18万元，占项目总投资的1.10%；流动资金7901.80万元，占项目总投资的18.79%。项目正常运营每年营业收入67500.0
2、0万元，综合总成本费用52429.01万元，净利润11029.65万元，财务内部收益率21.04%，财务净现值16502.51万元，全部投资回收期5.55年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。目录一、 核心人员介绍5二、 项目概述6三、 项目提出的理由6四、 研究结论7五、 主要经济指标一览表7主要经济指标
3、一览表7六、 项目工程设计总体要求9七、 产品规划方案及生产纲领11产品规划方案一览表12八、 监事12九、 公司发展规划14十、 环境管理分析15十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理17主要原辅材料一览表18十二、 建设投资估算19建设投资估算表20十三、 建设期利息20建设期利息估算表20十四、 流动资金21流动资金估算表22十五、 项目总投资23总投资及构成一览表23十六、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表24十七、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29十八、 项目盈利能力分析30项目投资现金流量表3
4、1十九、 财务生存能力分析32二十、 偿债能力分析33借款还本付息计划表34二十一、 经济评价结论34二十二、 招标组织方式35二十三、 项目总结36一、 核心人员介绍1、徐xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。2、秦xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。3、谭xx，中国国籍，1977
5、年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。4、宋xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。5、卢xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。6、郑xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任x
6、xx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。7、莫xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。8、郝xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3
7、月起至今任公司董事长、总经理。二、 项目概述1、项目名称：三片罐项目2、承办单位名称：xxx集团有限公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xxx（待定）5、项目联系人：徐xx三、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。四、 研究结论本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放
8、少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58667.00约88.00亩1.1总建筑面积109822.781.2基底面积32853.521.3投资强度万元/亩363.252总投资万元42043.172.1建设投资万元33679.192.1.1工程费用万元28637.522.1.2其他费用万元4200.662.1.3预备费万元841.012.2建设期利息万元462.182.3流动资金万元7901.803资金筹措万元42043.
9、173.1自筹资金万元23178.693.2银行贷款万元18864.484营业收入万元67500.00正常运营年份5总成本费用万元52429.016利润总额万元14706.207净利润万元11029.658所得税万元3676.559增值税万元3039.8610税金及附加万元364.7911纳税总额万元7081.2012工业增加值万元23965.3613盈亏平衡点万元24787.41产值14回收期年5.5515内部收益率21.04%所得税后16财务净现值万元16502.51所得税后六、 项目工程设计总体要求（一）建筑工程采用的设计标准1、建筑设计防火规范2、建筑抗震设计规范3、建筑抗震设防分类标
10、准4、工业建筑防腐蚀设计规范5、工业企业噪声控制设计规范6、建筑内部装修设计防火规范7、建筑地面设计规范8、厂房建筑模数协调标准9、钢结构设计规范（二）建筑防火防爆规范本项目在建筑防火设计中从防止火灾发生和安全疏散两方面考虑。一是防火。所有建筑均采用一、二级耐火等级，室内装修均采用不燃或难燃材料，使火灾不易发生，即使发生也不易迅速蔓延，同时建筑内均设置了消火栓。防火分区面积满足建筑设计防火规范要求。二是疏散。建筑的平面布局、建筑物间距、道路宽度等均应满足防火疏散的要求，便于人员疏散。建筑物的平面布置、空间尺寸、结构选型及构造处理根据工艺生产特征、操作条件、设备安装、维修、安全等要求，进行防火、
11、防爆、抗震、防噪声、防尘、保温节能、隔热等的设计。满足当地规划部门的要求，并执行工程所在地区的建筑标准。（三）主要车间建筑设计在满足生产使用要求的前提下，本着“实用、经济”条件下注意美观的原则，确定合理的建筑结构方案，立面造型简洁大方、统一协调。认真贯彻执行“适用、安全、经济”方针。因地制宜，精心设计，力求作到技术先进、经济合理、节约建设资金和劳动力，同时，采用节能环保的新结构、新材料和新技术。（四）本项目采用的结构设计标准1、建筑抗震设计规范2、构筑物抗震设计规范3、建筑地基基础设计规范4、混凝土结构设计规范5、钢结构设计规范6、砌体结构设计规范7、建筑地基处理技术规范8、设置钢筋混凝土构造
12、柱多层砖房抗震技术规程9、钢结构高强度螺栓连接的设计、施工及验收规程（五）结构选型1、该项目拟选项目选址所在地区基本地震烈度为7度。根据现行建筑抗震设计规范的规定，本项目按当地基本地震烈度执行9度抗震设防。2、根据项目建设的自身特点及项目建设地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产车间采用钢结构，采用柱下独立基础。3、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进
13、行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1三片罐undefinedundefined2三片罐undefinedundefined3三片罐undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx67500.00八、 监事1、公司设监事会。监事会设3名监事，由2名股东代表监事和1名职工代表监事组成，职工代表监事由公司职工代表大会、职工大会或其它形式民主选举产生和更换，股东代表
14、监事由股东大会选举产生和更换，股东代表监事可以是公司股东，也可以是股东大会选举的公司职工。监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举1名监事召集和主持监事会会议。2、监事会行使下列职权：（1）对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召
15、开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担；（9）本章程规定或股东大会授予的其他职权。3、监事会每6个月至少召开1次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。临时监事会会议的通知及召开适用本章程关于临时董事会通知和召集程序的规定。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率
16、和科学决策。监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序。监事会议事规则作为本章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。5、条监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案，保存期限为10年。6、监事会会议通知包括以下内容：（1）举行会议的日期、地点和会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。九、 公司发展规划（一）战略目标与发展规划公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。（二）措施及实施效果公司立足于本行业，以先
17、进的技术和高品质的产品满足产品日益提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品，为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与产业链优质客户紧密合作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益。公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产业链企业深度融合，建立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。（三）未来规划采取的措施公司始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发挥公司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售，在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产
18、业的多领域客户提供中高端技术服务与整体解决方案。在未来的五至十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机遇，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握国际领先的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。十、 环境管理分析环境监测是环境保护的耳目，是环境管理必不可少的组成部分。项目生产过程中会有“三废”产生和排放，还可能有无组织排放和事故排放，使环境遭受到危害，影响生产的正常进行，危害职工的健康。因此建立环境监测机构，对环境进行监测，及时发现环境污染问题，以便及时加以解决和控制。（一）环境监测制度1、监测数据逐级呈报制度车间的监测数据以日报形式每天报公司，公司汇总后报当
19、地环境保护局。事故报告也应及时报送环保局备案。总之为确保环境质量处于良好状态，必须逐级负责，层层把关，防患于未然。2、监测人员持证上岗制度定期对监测人员进行培训，监测和分析人员必须经当地环保监测部门考核，取得合格证后方能上岗，以保证监测数据的可靠性。3、环境保护教育制度对管理层和职工尤其是新进厂的工人要进行环境保护知识的教育，明确环境保护的重要性，增强环境意识，严格执行各种规章制度，这是防止污染事故发生的有力措施。（二）环境监测计划根据HJ819-2017排污单位自行监测技术指南 总则制定企业监测计划。1、自行监测要求（1）制定监测方案项目单位查清所有污染源，确定主要污染源及主要监测指标，制定
20、监测方案。监测方案内容包括：单位基本情况、监测点位及示意图、监测指标、执行标准及其限值、监测频次、采样和样品保存方法、监测分析方法和仪器、质量保证与质量控制等。（2）设置和维护监测设施项目单位按照规定设置满足开展监测所需要的监测设施。废水排放口，废气（采样）监测平台、监测断面和监测孔的设置应符合监测规范要求。监测平台应便于开展监测活动，应能保证监测人员的安全。（3）做好监测质量保证与质量控制项目单位建立自行监测质量管理制度，按照相关技术规范要求做好监测质量保证与质量控制。（4）记录和保存监测数据项目单位做好与监测相关的数据记录，按照规定进行保存，并依据相关法规向社会公开监测结果。（三）监测项目
21、监测计划主要包含污染源监测、环境质量检测以及环境应急监测等。十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅
22、材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 建设投资估算本期项目建设投资33679.19万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计28637.52万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13375.27万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项
23、目设备购置费为14497.02万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为765.23万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4200.66万元。（三）预备费本期项目预备费为841.01万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13375.2714497.02765.2328637.521.1建筑工程费13375.2713375.271.2设备购置费14497.0214497.021.3安装工程费765.23765.232其他费用4200.664200.662.1土地出让金2175.042175.043预备费841.01841.013.1
24、基本预备费554.51554.513.2涨价预备费286.50286.504投资合计33679.19十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款18864.48万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息462.18万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息462.18462.180.001.1.1期初借款余额18864.481.1.2当期借款18864.4818864.480.001.1.3当期应计利息462.18462.180.001.1.4期末借款余额18864.4818864.481.2其他融资费用1.3小计462.18
25、462.180.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计462.18462.180.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7901.80万元。流动资金估算表单位：万元序号项目
26、第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产31329.8233739.8140969.7748199.731.1应收账款14098.4215182.9218436.4021689.881.2存货10965.4411808.9414339.4216869.911.2.1原辅材料3289.633542.684301.825060.971.2.2燃料动力164.48177.13215.09253.051.2.3在产品5044.105432.116596.147760.161.2.4产成品2467.222657.013226.373795.731.3现金2506.392699.193277.583855
27、.981.4预付账款3759.584048.784916.375783.972流动负债26193.6528208.5534253.2440297.932.1应付账款9429.7110155.0712331.1614507.252.2预收账款16763.9418053.4821922.0825790.683流动资金5136.175531.266716.537901.804流动资金增加5136.17395.091185.271185.275铺底流动资金9398.9510121.9412290.9314459.92十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，
28、项目总投资42043.17万元，其中：建设投资33679.19万元，占项目总投资的80.11%；建设期利息462.18万元，占项目总投资的1.10%；流动资金7901.80万元，占项目总投资的18.79%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42043.17100.00%1.1建设投资33679.1980.11%1.1.1工程费用28637.5268.11%1.1.1.1建筑工程费13375.2731.81%1.1.1.2设备购置费14497.0234.48%1.1.1.3安装工程费765.231.82%1.1.2工程建设其他费用4200.669.99%1.1.2.1土
29、地出让金2175.045.17%1.1.2.2其他前期费用2025.624.82%1.2.3预备费841.012.00%1.2.3.1基本预备费554.511.32%1.2.3.2涨价预备费286.500.68%1.2建设期利息462.181.10%1.3流动资金7901.8018.79%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资42043.17万元，其中申请银行长期贷款18864.48万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资42043.17100.00%1.1建设投资33679.1980.11%1.2建设期利息462.181.10%1
30、.3流动资金7901.8018.79%2资金筹措42043.17100.00%2.1项目资本金23178.6955.13%2.1.1用于建设投资14814.7135.24%2.1.2用于建设期利息462.181.10%2.1.3用于流动资金7901.8018.79%2.2债务资金18864.4844.87%2.2.1用于建设投资18864.4844.87%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入67500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税
31、估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入43875.0047250.0057375.0067500.002增值税1849.532019.582529.723039.862.1销项税5703.756142.507458.758775.002.2进项税3854.224122.924929.035735.143税金及附加221.95242.35303.56364.793.1城建税129.47141.37177.08212.793.2教育费附加55.4960.5975.8991.203.3地方教育附加36.9940.3950.5960.80（二）达产年增值税估算根据中华人民共和
32、国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3039.86万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用52429.01万元，其中：可变成本43682.86万元，固定成本8746.15万元。达产年
33、项目经营成本49701.10万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费26870.2128937.1535137.9641338.782工资及福利费2344.082344.082344.082344.083修理费782.52782.52782.52782.524其他费用5235.725235.725235.725235.724.1其他制造费用472.84472.84472.84472.844.2其他管理费用324.01324.01324.01324.014.3其他营业费用4438.874438.87443
34、8.874438.875经营成本35232.5337299.4743500.2849701.106折旧费1760.051760.051760.051760.057摊销费43.5043.5043.5043.508利息支出924.36924.36924.36924.369总成本费用37960.4440027.3846228.1952429.019.1其中：固定成本8746.158746.158746.158746.159.2可变成本29214.2931281.2337482.0443682.86（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本
35、期项目达产年应纳税金及附加364.79万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=14706.20（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=14706.2025.00%=3676.55（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额14706.20万元，缴纳企业所得税3676.55万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=14706.20-3676.55=11029.65（万元）。利
36、润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入43875.0047250.0057375.0067500.002税金及附加221.95242.35303.56364.793总成本费用37960.4440027.3846228.1952429.014利润总额5692.616980.2710843.2514706.205应纳所得税额5692.616980.2710843.2514706.206所得税1423.151745.072710.813676.557净利润4269.465235.208132.4411029.658期初未分配利润0.003842.518169.941
37、4672.149可供分配的利润4269.469077.7116302.3825701.7910法定盈余公积金426.95907.771630.242570.1811可供分配的利润3842.518169.9414672.1423131.6112未分配利润3842.518169.9414672.1423131.6113息税前利润8040.129649.7014478.4219307.11十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.04%
38、。本期项目投资财务内部收益率21.04%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=16502.51（万元）。以上计算结果表明，财务净现值16502.51万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现
39、正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.55年。本期项目全部投资回收期5.55年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0043875.0047250.0057375.0067500.001.1营业收入0.0043875.0047250.0057375.0067500.002现金流出33679.1940590.6537936.9150125.2851646
40、.252.1建设投资33679.190.002.2流动资金5136.17395.096321.441580.362.3经营成本35232.5337299.4743500.2849701.102.4税金及附加221.95242.35303.56364.793所得税前净现金流量-33679.193284.359313.097249.7215853.754累计所得税前净现金流量-33679.19-30394.84-21081.75-13832.032021.725调整所得税2010.032412.433619.614826.786所得税后净现金流量-33679.191861.207568.024538.9112177.207累计所得税后净现金流量-33679.19-31817.99-24249.97-19711.06-7533.86计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.31%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.04%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：31852.97万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：16502.51万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.87年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.55年。十九、 财务生存能力分析