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1、泓域咨询 /正畸行业项目产业基金申请报告目录一、 项目概述3二、 项目提出的理由3三、 研究结论3四、 主要经济指标一览表3主要经济指标一览表3五、 建筑工程建设指标5建筑工程投资一览表5六、 保障措施6七、 高级管理人员8八、 劣势分析（W）11九、 项目实施保障措施12十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理12主要原辅材料一览表13十一、 项目节能概述13十二、 建设投资估算15建设投资估算表16十三、 建设期利息17建设期利息估算表17十四、 流动资金18流动资金估算表18十五、 项目总投资19总投资及构成一览表20十六、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十七、 经
2、济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十八、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27十九、 财务生存能力分析29二十、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十一、 经济评价结论31二十二、 招标要求31二十三、 项目风险分析31二十四、 项目总结34一、 项目概述1、项目名称：正畸行业项目2、承办单位名称：xx有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：钱xx二、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。
3、机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 研究结论通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积59333.00约89.00亩1.1总建筑面积106617.391.2基底面积35006.471.3投资强度万元/亩290.192总投资万元35601.672.1建设投资万元28034.152.1.1工程费用万元23690.75
4、2.1.2其他费用万元3737.222.1.3预备费万元606.182.2建设期利息万元299.702.3流动资金万元7267.823资金筹措万元35601.673.1自筹资金万元23369.183.2银行贷款万元12232.494营业收入万元67800.00正常运营年份5总成本费用万元54704.816利润总额万元12760.437净利润万元9570.328所得税万元3190.119增值税万元2789.7010税金及附加万元334.7611纳税总额万元6314.5712工业增加值万元21141.1413盈亏平衡点万元27532.36产值14回收期年5.7315内部收益率19.85%所得税后1
5、6财务净现值万元16507.74所得税后五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积106617.39，其中：生产工程76223.10，仓储工程14324.64，行政办公及生活服务设施9663.47，公共工程6406.18。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程19953.6976223.109755.951.11#生产车间5986.1122866.932926.791.22#生产车间4988.4219055.782438.991.33#生产车间4788.8918293.542341.431.44#生产车间4190.2716006.852048.752仓储工
6、程7701.4214324.641417.142.11#仓库2310.434297.39425.142.22#仓库1925.363581.16354.292.33#仓库1848.343437.91340.112.44#仓库1617.303008.17297.603办公生活配套2268.429663.471394.123.1行政办公楼1474.476281.26906.183.2宿舍及食堂793.953382.21487.944公共工程5250.976406.18723.18辅助用房等5绿化工程8899.95146.35绿化率15.00%6其他工程15426.5844.517合计59333.00
7、106617.3913481.25六、 保障措施(一)加强组织领导成立区域产业发展领导小组，充分发挥产业发展领导小组对规划实施的领导和组织协调作用，协调解决产业发展的重大问题，确保规划各项目标任务得以实现。各有关部门要增强全局意识，切实履职尽责，落实各项政策措施，全面推进产业领域各项工作。 (二)完善政策法规贯彻落实法律法规规章和相关规定，研究制定配套规范性文件，推进既有产业等方面形成完备的管理制度，全面提升产业依法行政水平。(三)推动区域产业协同发展积极推进区域全面创新改革试验，全面打造协同创新共同体，建立健全产业有序转移的需求发现和对接服务机制，探索一批可复制、可推广的改革措施和创新性政策
8、。积极推进区域创新主体市场化合作，协同实施一批技术创新工程，联合建立一批产业技术创新战略联盟。加快推动区域协同创新和产业升级转移，合作搭建区域服务业融合创新和展示交易平台，支持企业跨行业、跨区域开展合作。(四)推进重大项目建设充分发挥投资的关键作用，围绕壮大先进产业集群，加快实施一批重点项目，按照集群、链条方向，加大规划招商、产业链招商、以商招商力度，引进一批龙头项目、产业链关联项目和配套项目，主动承接国际国内产业转移，谋划一批具有较强带动力的大项目好项目。(五)充分发挥行业协会的作用，推动产业行业社会化管理成立区域产业协会，统一对全行业的指导。建立行业发展研究咨询机制，针对产业发展的重大问题
9、，委托协会开展调研，提供发展战略、项目投资、技术创新等决策咨询服务，引导企业和投资者落实国家产业政策和行业发展规划，加强行业自律，提高行业整体素质。(六)加强宣传培训，提升各方意识积极宣传政策措施，加大组织相关部门监管人员的培训力度，充分发挥舆论的导向与宣传作用，通过推广成功示范经验，营造产业发展的良好氛围。进一步提高公众对其重要性的认识，加强对外技术交流与合作，不断提高区域产业发展水平。七、 高级管理人员1、公司设总裁1名，由董事会聘任或解聘。公司根据需要设副总裁，由董事会聘任或解聘。公司总裁、副总裁、财务总监为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形同时适用于高级管理人员。本章程
10、关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总裁每届任期3年，总裁连聘可以连任。5、总裁对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务总监；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）召集并主持公司总裁办公会议；
11、（9）本章程或董事会授予的其他职权。总裁列席董事会会议。6、总裁应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况。总裁必须保证该报告的真实性。总裁应忠实执行股东大会和董事会的决议。在行使职权时，不能变更股东大会和董事会的决议或者超越授权范围。总裁因故不能履行职权时，董事会应授权一名副总裁代总裁履行职权。7、总裁拟订有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险、解聘（或开除）公司职工等涉及职工切身利益的问题时，应当事先听取工会或职代会的意见。8、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。9、总裁工作细则包括下列内容：（1）总裁会议
12、召开的条件、程序和参加的人员；（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；10、总裁可以在任期届满以前提出辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳务合同规定。11、副总裁由总裁提名，董事会聘任或解聘；副总裁对总裁负责，行使下列职权：（1）按照工作分工组织实施公司年度经营计划和投资方案，并向总裁报告工作；（2）拟订分管工作的基本管理制度；（3）拟订分管工作的具体规章；（4）总裁授予的其他职权。12、公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书，公司监事不得兼任。公司聘请的会计师事务所的注册会
13、计师和律师事务所的律师不得兼任公司董事会秘书。13、董事兼任董事会秘书的，如某一行为需由董事、董事会秘书分别作出时，则该兼任董事及公司董事会秘书的人不得以双重身份作出。14、公司高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。八、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）
14、产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。九、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原
15、材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决
16、杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十一、 项目节能概述该项目的建设及运行一定要坚持“节能优先”的方针，采取各种节约用能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创建节能型工业企业，促进经济社会可持续发展。本着“节约有奖、浪费有罚”的原则，有效地节约能源，促进社会的和谐发展。通过技术进步、综合利用、科学管理及产品、产业结构合理化调整等途径，直接或间接地降低单位产品的用能量，以最合理的能源使用方式取得最大的经济效益。（一）项目建设的节能原则1、项目建设过程不采用高耗能的落后生产工艺、技术和设备。2、
17、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极采用高效电动机、高效风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。3、有效回收利用余热、余压。4、严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅助、办公、生活等非生产用电。5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动补偿和无功动态补偿技术。6、加强用电负荷管理。合理安排生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日高峰时段安排设备检修。7、通过技术改造，转移部分高峰负荷至电网低谷时段消耗。8、开展电平衡测试。摸清企业节电潜力和存在问题，有针对性地采取
18、切实可行措施降低能耗。（二）节能政策依据1、中华人民共和国节能能源法2、国务院关于加快发展循环经济的若干意见3、国务院关于加强节能工作的决定4、中国能源技术政策大纲5、关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作通知6、节能减排综合性工作方案7、中华人民共和国节约能源法十二、 建设投资估算本期项目建设投资28034.15万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23690.75万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13481
19、.25万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9628.83万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为580.67万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3737.22万元。（三）预备费本期项目预备费为606.18万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13481.259628.83580.6723690.751.1建筑工程费13481.2513481.251
20、.2设备购置费9628.839628.831.3安装工程费580.67580.672其他费用3737.223737.222.1土地出让金2507.342507.343预备费606.18606.183.1基本预备费346.10346.103.2涨价预备费260.08260.084投资合计28034.15十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款12232.49万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息299.70万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息299.70299.700.001.1.1期初借款余额12232.491.
21、1.2当期借款12232.4912232.490.001.1.3当期应计利息299.70299.700.001.1.4期末借款余额12232.4912232.491.2其他融资费用1.3小计299.70299.700.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计299.70299.700.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本
22、项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7267.82万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产27375.7629481.5835799.0742116.551.1应收账款12319.0913266.7216109.5818952.451.2存货9581.5110318.5512529.6714740.791.2.1原辅材料2874.463095.573758.904422.241.2.2燃料动力143.72154.78187.94221.111.
23、2.3在产品4407.494746.535763.656780.761.2.4产成品2155.842321.682819.183316.681.3现金2190.062358.522863.923369.321.4预付账款3285.093537.794295.895053.992流动负债22651.6724394.1129621.4234848.732.1应付账款8154.608781.8810663.7112545.542.2预收账款14497.0715612.2318957.7122303.193流动资金4724.085087.476177.657267.824流动资金增加4724.0836
24、3.391090.171090.175铺底流动资金8212.738844.4810739.7212634.97十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35601.67万元，其中：建设投资28034.15万元，占项目总投资的78.74%；建设期利息299.70万元，占项目总投资的0.84%；流动资金7267.82万元，占项目总投资的20.41%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资35601.67100.00%1.1建设投资28034.1578.74%1.1.1工程费用23690.7566.54%1.1.1.1建筑工
25、程费13481.2537.87%1.1.1.2设备购置费9628.8327.05%1.1.1.3安装工程费580.671.63%1.1.2工程建设其他费用3737.2210.50%1.1.2.1土地出让金2507.347.04%1.1.2.2其他前期费用1229.883.45%1.2.3预备费606.181.70%1.2.3.1基本预备费346.100.97%1.2.3.2涨价预备费260.080.73%1.2建设期利息299.700.84%1.3流动资金7267.8220.41%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资35601.67万元，其中申请银行长期贷款12232.49万元，其余部分由
26、企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资35601.67100.00%1.1建设投资28034.1578.74%1.2建设期利息299.700.84%1.3流动资金7267.8220.41%2资金筹措35601.67100.00%2.1项目资本金23369.1865.64%2.1.1用于建设投资15801.6644.38%2.1.2用于建设期利息299.700.84%2.1.3用于流动资金7267.8220.41%2.2债务资金12232.4934.36%2.2.1用于建设投资12232.4934.36%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金
27、2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入67800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入44070.0047460.0057630.0067800.002增值税1668.081828.312309.012789.702.1销项税5729.106169.807491.908814.002.2进项税4061.024341.495182.896024.303税金及附加200.17219.40277.08334.763.1城建税11
28、6.77127.98161.63195.283.2教育费附加50.0454.8569.2783.693.3地方教育附加33.3636.5746.1855.79（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2789.70万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本
29、费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用54704.81万元，其中：可变成本45751.18万元，固定成本8953.63万元。达产年项目经营成本52666.86万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费28046.7930204.2436676.5743148.912工资及福利费2602.272602.272602.272602.273修理费616.03616.03616.03616.034其他费用6299.656299.656299.656
30、299.654.1其他制造费用409.60409.60409.60409.604.2其他管理费用529.98529.98529.98529.984.3其他营业费用5360.075360.075360.075360.075经营成本37564.7439722.1946194.5252666.866折旧费1388.411388.411388.411388.417摊销费50.1550.1550.1550.158利息支出599.39599.39599.39599.399总成本费用39602.6941760.1448232.4754704.819.1其中：固定成本8953.638953.638953.63
31、8953.639.2可变成本30649.0632806.5139278.8445751.18（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加334.76万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12760.43（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12760.4325.00%=3190.11（万元）。（六）利润及利润分配该项目
32、达产年可实现利润总额12760.43万元，缴纳企业所得税3190.11万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12760.43-3190.11=9570.32（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入44070.0047460.0057630.0067800.002税金及附加200.17219.40277.08334.763总成本费用39602.6941760.1448232.4754704.814利润总额4267.145480.469120.4512760.435应纳所得税额4267.145480.469120.4512760
33、.436所得税1066.791370.122280.113190.117净利润3200.354110.346840.349570.328期初未分配利润0.002880.326291.5911818.749可供分配的利润3200.356990.6613131.9321389.0610法定盈余公积金320.04699.071313.192138.9111可供分配的利润2880.326291.5911818.7419250.1512未分配利润2880.326291.5911818.7419250.1513息税前利润5933.327449.9711999.9516549.93十八、 项目盈利能力分析（
34、一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.85%。本期项目投资财务内部收益率19.85%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=16507.74（万元）。以上计算结果表明，财务净现值16507.74万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力
35、，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.73年。本期项目全部投资回收期5.73年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0044070.0047460.0057630.0
36、067800.001.1营业收入0.0044070.0047460.0057630.0067800.002现金流出28034.1542488.9940304.9852285.8654455.182.1建设投资28034.150.002.2流动资金4724.08363.395814.261453.562.3经营成本37564.7439722.1946194.5252666.862.4税金及附加200.17219.40277.08334.763所得税前净现金流量-28034.151581.017155.025344.1413344.824累计所得税前净现金流量-28034.15-26453.14-
37、19298.12-13953.98-609.165调整所得税1483.331862.492999.994137.486所得税后净现金流量-28034.15514.225784.903064.0310154.717累计所得税后净现金流量-28034.15-27519.93-21735.03-18671.00-8516.29计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.07%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.85%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：30761.54万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：16507.74万元；5、项目投资回收期
38、（所得税前）：5.04年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.73年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借
39、款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为27.61。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为24.69。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明
40、，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额12232.4912232.4912232.4912232.491.2当期还本付息299.70599.39599.39599.39599.391.2.1还本1.2.2付息299.70599.39599.39599.39599.391.3期末借款余额12232.4912232.4912232.4912232.4912232.492利息备付率27.613偿债备付率24.69二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入67800.00万元，综合总成本费用54704.81万元，税金及附加334.76万元，净利润9570.32万元，财务内部收益率19.85%