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1、理财规划师考试真题及答案9章理财规划师考试真题及答案9章 第1章定额税率又称固定税率，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。A.增加B.减少C.改变D.不变答案：A解析：定额税率的定义 任何投资都存在成本，一项投资最基本的成本大体可以分为三类:购买成本、交易成本，以及一些间接成本、( )，此外还有一下无形成本，如( )。A税收成本;机会成本B税收成本;时间成本C机会成本;时间成本D时间成本;机会成本正确答案：A若欧阳先生突然有一笔末预期到的支出，而现有资产流动性不强
2、，则以下解决方法中()。最不可行。A:在二级市场上出售一只股价已经跌倒低谷的股票B:采用信用卡透支的方式；解决一部分需要C:将股票质押到典当行贷款D:利用保单质押融资答案：A解析： 按价格表示的时点的不同，汇率可分为（ ）。A即期汇率和远期汇率B基础汇率和套算汇率C固定汇率和浮动汇率D电汇汇率和信汇汇率正确答案：A 孙先生参加了公司举办的企业年金，得知企业年金实行基金完全积累，采用个人账户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴纳，企业缴费在工资总额( )以内的部分，可从成本中列支。A0.04B0.08C0.12D0.2正确答案：A甲欠乙1万元，丙为甲的代理人，丙与乙约定，2022年5月1日偿还乙
3、1万元借款。但到了2022年6月1日甲仍未还钱，于是乙向丙表示同意延期履行债务。此行为在法律上将产生()的法律后果。A:诉讼时效的中断B:诉讼时效的中止C:诉讼时效的延长D:放弃诉讼时效期间答案：A解析：根据民法通则第一百四十条规定，诉讼时效因提起诉讼、或者同意履行义务而中断。从中断时起，诉讼时效期间重新计算。题中，乙向丙表示同意延期履行债务，系当事人一方提出要求，该要求既可以向义务人提出，也可以向保证人、义务人的代理人或财产代管人提出。由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合答案：B解析：理财规划师考试真题及答案9
4、章 第2章 中小企业上市融资，上市前的股本不能低于5000万元。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 下列不属于继承权丧失原因的是( )。A故意杀害被继承人B为争夺遗产而杀害其他继承人C遗弃被继承人D篡改或者销毁遗嘱正确答案：D一审法院审理后，当事人对判决不服，有权在判决书送达之日起()日内向上级人民法院提起上诉。A:60B:30C:15D:10答案：C解析：一审法院审理后，当事人对判决不服，有权在判决书送达之日起15日内向上级人民法院提起上诉。一般情况下（不考虑零息债券的情形），债券的到期期限总是()久期。A:小于B:等于C:大于D:不确定答案：C解析： 银行发放的个人商业用房贷款数额一
5、般不超过所购房屋总价或经房地产评估机构评估的所购商业用房、办公用房全部价款(二者以低者为准)的( )。A0.5B0.6C0.7D0.8正确答案：B假设今后通货膨胀率维持在3%，40岁的小华如果想要在65岁时拥有相当于现在20万元价值的资产，请问以当年价格计，小华65岁时需要拥有()万元的资产。A:41.12B:44.15C:40.66D:41.88答案：D解析：FV=20*（1+3%）25=41.88（万元），即25年后要准备退休的名义目标金额为41.88万元，才相当于现在20万元的购买力。诉讼时效期间中止后，从中止时效的原因消除之日起，诉讼时效期间()。A:继续计算B:不再计算C:重新计算D
6、:届满答案：A解析：根据民法通则第一百三十九条规定，在诉讼时效期间的最后六个月内，因不可抗力或者其他障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。诉讼时效暂停计算，自法定事由消失之日起继续进行。理财规划师考试真题及答案9章 第3章下列各项中，能够作为企业资产处理的是()。A:企业租入写字楼需支付的租金B:购入的原材料C:企业计划近期购买的机器设备D:企业应交的税费E:融资租入的固定资产答案：B,E解析：本题考查的是资产的含义，资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。A是企业的一项负债；C是未来的一项交易，还没有实际发生；D项为企业的负债。 s公司股票的每股价
7、值应该是( )。A10元B11元C8元D12元正确答案：B 32岁的郭先生在一家会计师事务所担任业务主管，他31岁的妻子何女士则在一家外资金融机构担任高级客户经理。郭先生的父亲已经去世，郭先生的母亲一直和郭先生唯一的一位兄长生活在一起。郭先生的孩子阳阳今年3岁。非常不幸，郭先生在一次车祸中不幸罹难，没有留下任何遗嘱。郭先生一家总财产价值150万元。郭先生的遗产应当以（ ）方式被继承。A法定继承B协商继承C扶养继承D推定继承正确答案：A实盘外汇交易，每笔外汇买卖的起点金额为()美元或其他等值外币;费率一般为()。A.5000.5%B.1001%C.5001%D.5001.5%答案：A解析：商业信
8、用的主体是()。A:银行B:厂商C:消费者D:国家答案：B解析：商业信用是企业之间进行商品交易时，以延期支付或预付形式提供的信用。下列利息收入中，需要缴纳个人所得税的是()。A:国债利息B:教育储蓄利息C:企业债券利息D:国家发行的金融债券利息答案：C解析：国债利息、国家发行的金融债券利息和教育储蓄利息均免征个人所得税。某客户从理财规划师处了解到以下关于两全保险的说法中，( )是错误的。A.两全保险是既提供死亡保障，又提供生存保障的一种保险B.两全保险中的死亡给付和期满生存给付的对象都是被保险人C.若在保险有效期内被保险人死亡，则向其受益人支付保单规定数额的死亡保险金D.若被保险人生存至保险期
9、满，则向其支付保单规定数额的生存保险金答案：B解析：理财规划师考试真题及答案9章 第4章对夫妻财产不能认定是共有财产还是个人财产时，通常认定为( )。A.等待夫妻双方举证证明B.按照两人签订的协议C.一律平均分D.由法院来裁定答案：B解析： 优先股相当于一种固定收益证券。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财规划师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。下列属于客户对退休养老生活理解科学的是()。A:青年人没有必要考虑退休养老问题B
10、:准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好C:所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活D:退休后的生活存在很大的不确定性，所以退休养老规划要有弹性答案：D解析：A项不符合及早规划原则，要使退休后的生活过得丰富且有意义，就要未雨绸缪，预作规划与安排，青年人也应该考虑退休养老问题；B项，退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益；C项，虽然越早进行退休养老规划负担越轻，有条件的人应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活，但是并不是所有的人都应该如此，有些早期生活比较困难的人可能没有进，行规划的条件。信息诱导属
11、于产业政策手段中的间接干预手段，主要包括()。A:发展计划B:政府的重大经济活动C:产品博览信息发布D:政府组织的权威信息发布E:政府组织采购答案：A,C,E解析： 下列不属于股东会职权的是( )。A决定公司的经营方针和投资计划B审议批准董事会的报告C对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议D对董事会决议事项提出质询或者建议正确答案：D 冯先生可负担的首付款为( )。A35.51万元B37.66万元C27.34万元D28.34万元正确答案：A下列经营行为属于混合销售行为的是()。A:某农村供销社既销售税率为17%的家用电器，又销售税率为13%的化肥、农药等B:某家具厂一方面批发家具
12、，一方面又对外承揽室内装修业务C:某建筑公司为某单位盖房，双方议定由建筑公司包工包料，一并核算D:某农业机械厂既生产销售税率为13%的农机，又从事加工修理修配业务答案：C解析：增值税混合销售行为一项销售行为既涉及增值税应税货物又涉及非应税劳务（即应征营业税的劳务）。A应征增值税，B批发家具和承揽装修业务并无从属关系，若分开核算则分别征增值税和营业税，若没分开核算则一并征增值税，D征增值税。理财规划师考试真题及答案9章 第5章 按照个人所得税减免优惠的有关规定，下列不免征个人所得税的是( )。A取得个人生活困难补助费B省级政府颁发的科技奖奖金C离退休人员按规定领取退休工资以外从原任职单位不能取得
13、的实物补贴D举报偷税行为所获奖金正确答案：A 何先生为外企员工，每月的收人大概为7000元，虽然当前收入一般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万元，期限为15年，贷款利率为6.5%。作为理财师，应该建议何先生采用的还贷方式为( )。A等额本息还款法B等额本金还款法C等额递增还款法D等额递减还款法正确答案：C2022年4月刘某丈夫张某（2022年死亡）作为被拆迁人被拆迁安置在某居住小区。2022年7月刘某及子女办理继承公证书一份，刘某明确表示放弃其继承权，属张某的遗产由其两个儿子及两个
14、女儿共同继承。2022年8月14日刘某的4个子女从某房地产公司处领取房屋退房款，并将该房钥匙退还给某房产公司。2022年9月某房产公司与庄某等三人签订房屋出售合同，将房屋以相同的价格出售给庄某等三人，2022年10月该房屋办理了房地产权证，权利人登记为庄某等三人。因刘某认为其是该房屋的产权人，某房产公司与庄某等三人之间的买卖行为无效，遂引起诉讼。该房屋的所有权人应当是()。A:刘某B:庄某等三人C:刘某与庄某等三人D:刘某与其四个子女答案：B解析：题中房屋系刘某之夫拆迁安置所得，张某死后，刘某及其子女依法取得该房屋的所有权。然而刘某之子女于2022年8月将房屋出售给房地产公司，并取得退房款，双
15、方虽未签订书面的买卖合同，但双方实际已将合同义务履行完毕，双方的买卖合同即已成立。某房产公司在取得该房屋的权利后，以相同价格出售给庄某等三人，庄某等三人系善意有偿取得该房屋，其合法权益予以保护。对于刘某认为其子女擅自处分了共有财产，由此造成刘某的损失，可由刘某向其子女另行主张赔偿。 接上题，王先生为太太购买的人寿保险中，( )可以变更受益人。A王先生的保险代理人B保险公司C王先生或王太太D王先生或保险公司正确答案：C某客户计划采取连带责任保证贷款进行购房，该种贷款方式对保证人的要求比一般保证严格，且仅限于()年期以下的贷款。A:3B:5C:10D:15答案：B解析： 是指已在银行办理个人住房贷
16、款的借款人在还款期间，由于房屋出售等原因，房屋产权和按揭贷款需同时转让给他人，并由银行为其做贷款转移手续的业务。A个人住房转按揭贷款B个人住房再按揭贷款C个人住房倒按揭贷款D个人住房按揭贷款正确答案：A共用题干叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已经长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2022年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万元捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2022年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好2022年7月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2022年5月10日出
17、车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2000年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万元，但是没有指定受益人。根据案例回答下列问题。()是本案例涉及的法律关系。A:遗嘱继承和法定继承B:法定继承和遗赠C:遗赠D:遗赠扶养协议答案：B解析：理财规划师考试真题及答案9章 第6章 合伙人死亡后，可以由监护人代未成年的合法继承人行使其享有的合法继承权，即取得该合伙企业的合伙人的资格。( )A正确B错误正确答案：B到现在为止，仍有较多人未建立应有的退休储备。关于其原因阐述不准
18、确的是()。A:作为诸多父母执着信念的“养儿防老”的旧观念依然存在B:居民的生、老、病、死均被纳入国家计划，居民无须对自己的退休后生活有过多的担忧C:退休养老规划过于单一和保守D:退休养老规划意识的淡薄答案：B解析：B项属于计划经济体制下个人退休养老规划观念淡薄的原因。计划经济体制下，居民的生、老、病、死均被纳入国家计划，居民无须对自己的退休后生活有过多的担忧。 甲与乙订立了一份购书合同，约定甲向乙交付2000册书，书款为2万元，乙向甲支付定金4000元，如任何一方不履行合同应支付违约金6000元后甲将书卖给了丙而无法向乙交付，乙提出的如下诉讼请求中，既能最大限度地保护自己的利益，又能获得法院
19、支持的诉讼请求是( )。A请求甲双倍返还定金8000元B请求甲双倍返还定金8000元，同时请求甲支付违约金6000元C请求甲支付违约金6000元，同时请求返还支付的定金4000元D请求甲支付违约金6000元正确答案：C关于法定与自愿原则下列说法正确的是()。A:公证机关办理公证事项时，其形式、程序必须符合国家法律的规定B:法律、法规、规章规定采用公证形式设立、变更的法律行为，应当依法给予公证C:需经公证证明的事实、文书，公民法人必须办理公证D:如果法律没有要求必须办理公证的，公民、法人有权自行决定是否办理公证.E:违反法律规定办理的公证是无效的答案：B,C,D解析：AE两项是公证合法性原则的要
20、求；BC两项是公证的法定性原则的含义；D项是关于公证的自愿性原则的表述。 税收筹划的基本原理主要包括( )。A绝对节税原理B相对节税原理C风险节税原理D组合节税原理E任意节税原理正确答案：ABCD我国房产税的优惠政策中，营利性医疗机构自用的房产，免征房产税。答案：错解析：理财规划的原则包括()。A:整体规划B:提早规划C:现金保障优先D:风险管理优于追求收益E:消费、投资与收入相匹配答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师考试真题及答案9章 第7章留学贷款申请人应具备的条件很多，其中在年龄方面上的要求是( )。A.申请贷款时的实际年龄不得超过50周岁B.申请贷款时的实际年龄不得超过55倒岁C.
21、在贷款到期日时的实际年龄不得超过50周岁D.在贷款到期日时的实际年龄不得超过55周岁答案：D解析：纳税义务人的义务主要包括()。A:按税法规定办理税务登记B:进行纳税申报C:依法申请减免税权D:接受税务检查E:提起诉讼权答案：A,B,D解析：纳税义务人的权利主要有多缴税款申请退还权、延期纳税权、依法申请减免税权、申请复议和提起诉讼权等。其义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、接受税务检查、依法缴纳税款等。下列关于可撤销婚姻的说法中错误的是()。A:履行了结婚登记手续B:违背婚姻自由原则C:婚姻关系双方及利害关系人可以申请撤销婚姻D:撤销前，该婚姻有法律效力答案：C解析：可以申请撤销婚
22、姻的主体只能是受胁迫一方的婚姻关系当事人本人。权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括()。A:加强经营管理，提高销售净利率B:加强资产管理，提高其利用率和周转率C:加强负债管理，降低资产负债率D:在资产总额不变条件下，适当开展负债经营答案：C解析：本题考查的是杜邦财务分析的主要作用。权益净利率与销售净利率、资产周转率和权益乘数有关。销售净利率取决于企业的经营管理，资产周转率取决于投资管理，权益乘数取决于筹资政策。权益乘数主要受资产负债率指标的影响，负债比率越大，权益乘数就越高，在资产净利率不变的情况下，权益净利率也会越高。
23、根据税法规定，下列说法错误的是()。A:个人所得税以取得应税所得的个人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人B:扣缴义务人包括企业（公司）、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人C:代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行D:扣缴义务人在向个人支付应纳税所得时，仅对属于本单位人员的纳税人代扣代缴应纳个人所得税税款，不属于本单位人员的纳税人自行申报纳税答案：D解析：扣缴义务人在向个人支付应纳税所得（包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式支付）时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。 是使某一投资
24、的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A预期收益率B当期收益率C到期收益率D内部收益率正确答案：D共用题干刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费、伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。根据案例回答15题。在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为()元。A:48000B:12400C:32000D:7600答案：B解析：应纳税所得额=收入总额一不征税收入一免税收入一各项扣除=60000*
25、(1-20%)=48000（元）。应纳税额=（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损）*适用税率-减免税额-抵免税额=48000*30%-2000=12400（元）。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除=40000*(1-20%)=32000（元）。应纳税额=（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损）*适用税率-减免税额-抵免税额=32000*30%-2000=7600（元）。12400-7600=4800（元），因此，第二种方式比第一种方式节税4800元。理财规划师考试真题及答案9章 第8章财务自由是指个人或家庭的收入主要
26、来源于( )。A.努力工作B.主动投资C.被动投资D.被动工作答案：B解析：财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动T作。在理财规划业务中，主要涉及的保险种类有()。A:财产保险B:人身保险C:工伤保险D:责任保险E:失业保险答案：A,B,D解析： 企业年金制度又称企业退休年金制度、企业补充养老保险金制度。它是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务基础上，自主实行的一种补充性养老保障制度。从各国的实际情况看，企业举办补充年金计划可以采取三种做法，( )不属于年金计划的上述做法。A发起年金理事会B直接承付C对外投保D建立养老基金正确答案：A定额税率又称固定税额，是按征税对象
27、的计量单位直接规定应缴纳税额纳税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。A:增加B:减少C:改变D:不变答案：A解析：有关客户净资产的说法中，()是错误的。A:净资产一般应为正值B:净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增强净资产C:理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D:取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一答案：B解析：在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有()。偿债基金永续年金现值先付年金终值永续年金终值A:B:C:D:答案：A解析：偿债基
28、金=年金终值*偿债基金系数=年金终值/年金终值系数；先付年金终值=普通年金终值*(1+i)=年金*普通年金终值系数*(1+i)；永续年金现值=年金/i；永续年金不存在终值。创新型人寿保险包括万能寿险、变额万能寿险和()。A:生死两全保险B:终身寿险C:分红保险D:定期寿险答案：C解析：人寿保险可分为传统人寿保险与创新型人寿保险两大类。其中，创新型人寿保险包括万能寿险、变额万能寿险和分红保险。理财规划师考试真题及答案9章 第9章共用题干王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，预计夫妇俩退休后每年的生活费用为10万元，可以生存至80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一
29、笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3%。王先生家庭的养老金缺口是()万元。A:127.54B:147.29C:152.37D:167.42答案：B解析：先设置期初，然后设置P/YR=1，输入N=25,I/YR=3,PMT=-10，计算得出PV=179.36（元）。设置P/YR=1，然后输入N=20，I/YR=6，PV=-10,FV=32.07（元）。179.36-32.07=147.29（万元）。设置P/YR=1，然后输入N=20,1/YR=6，FV=
30、147.29,PMT=-4.00。养老金不宜投资风险过高的金融产品，如期货、期权等金融衍生品。共用题干随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。根据案例回答下列问题。韩女士了解到，教育储蓄是国家特设的储蓄项目，对其取得的利息有一定的优惠政策，并以()方式计息。A:零存整取B:定活两便C:整存零取D:整存整取答案：
31、D解析：目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入()。A:征收营业税，不征收企业所得税B:不征收营业税，征收企业所得税C:征收营业税，征收企业所得税D:不征收营业税，不征收企业所得税答案：C解析：对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税和企业所得税。实现财务自由，需要使()成为个人或家庭收入的主要来源。A:工资收入B:利息收入C:偶然收入D:投资收入答案：D解析：财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中解放出来，已有财富成为创造更多财富的工具。 关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是（ ）。A保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失B酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿C副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内D是一种商业保险，驾驶员可自主决定是否购买正确答案：D解释经济周期成因的创新理论的核心的是()。A:发明B:发展C:创新D:衰退E:模仿答案：A,C,E解析： 某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费2000元，则他需交纳( )的个人所得税。A240B320C360D480正确答案：A