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1、泓域咨询 /动力锂电池项目投资计划与建设方案动力锂电池项目投资计划与建设方案目录一、 项目实施的必要性3二、 项目概述3三、 项目提出的理由4四、 研究结论4五、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表4六、 产品规划方案及生产纲领6产品规划方案一览表6七、 保障措施7八、 各部门职责及权限8九、 环境保护结论12十、 人力资源配置13劳动定员一览表13十一、 项目建设期原辅材料供应情况14十二、 节能综合评价14十三、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表14十四、 建设投资估算15建设投资估算表16十五、 建设期利息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算表19十七、 项
2、目总投资20总投资及构成一览表20十八、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十九、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表25二十、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十一、 财务生存能力分析29二十二、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十三、 经济评价结论31二十四、 项目风险分析项目风险评估32二十五、 总结32一、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的
3、销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、
4、 项目概述1、项目名称：动力锂电池项目2、承办单位名称：xxx（集团）有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx（待定）5、项目联系人：卢xx三、 项目提出的理由我省自身发展也面临一些突出问题和制约因素，主要是：经济发展结构性、资源性、体制性矛盾十分突出；市场经济意识不强、市场化程度不高、市场主体活力不足等问题明显存在；发展环境还要大力优化；各级政府部门还存在专业化不够，以及不作为、乱作为、不会作为的现象。这些问题必须从根本上把握，下大气力加以解决。四、 研究结论本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益
5、等方面都是积极可行的。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积64000.00约96.00亩1.1总建筑面积103321.771.2基底面积39680.001.3投资强度万元/亩283.372总投资万元35630.432.1建设投资万元28085.212.1.1工程费用万元24140.712.1.2其他费用万元3262.112.1.3预备费万元682.392.2建设期利息万元752.472.3流动资金万元6792.753资金筹措万元35630.433.1自筹资金万元20273.903.2银行贷款万元15356.534营业收入万元73600.00正常运营年份5总成
6、本费用万元62669.326利润总额万元10627.607净利润万元7970.708所得税万元2656.909增值税万元2525.6510税金及附加万元303.0811纳税总额万元5485.6312工业增加值万元19134.1213盈亏平衡点万元32772.42产值14回收期年6.6515内部收益率15.40%所得税后16财务净现值万元4619.33所得税后六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲
7、领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1动力锂电池undefinedundefined2动力锂电池undefinedundefined3动力锂电池undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx73600.00七、 保障措施(一)加大扶持力度一是研究推动产业项目的激励政策，采用补贴、落实相关税费政策等手段，激励产业项目建设；二是产业示范项目激励，采用补贴、优先评优等方式鼓励建设单位积
8、极申报产业评价标识、产业示范项目。(二)加强组织领导，落实目标责任从全局和战略高度，深刻理解产业发展对促进区域经济社会发展的重大意义，切实把产业改革发展作为工作重要领域，加强规划实施组织领导和部门配合，落实工作责任，把规划确定的目标、任务纳入区域发展规划及目标考核体系，综合运用经济、市场等各种手段，形成合力，协同推进规划实施。(三)广泛开展规划宣传，提高公众参与度区域各主要媒体要大力宣传产业经济和产业事业规划，通过开展规划宣传、解读、跟踪报道等活动，强化规划影响力，在全社会形成普遍关心产业、热爱产业、支持建设产业强市的舆论氛围。定期公布规划落实进展情况，强化重大决策和项目的公众参与，扩大公民知
9、情权、参与权和监督权，主动倾听公众对规划实施的意见，保障规划的顺利落实。(四)推动区域产业协同发展积极推进区域全面创新改革试验，全面打造协同创新共同体，建立健全产业有序转移的需求发现和对接服务机制，探索一批可复制、可推广的改革措施和创新性政策。积极推进区域创新主体市场化合作，协同实施一批技术创新工程，联合建立一批产业技术创新战略联盟。加快推动区域协同创新和产业升级转移，合作搭建区域服务业融合创新和展示交易平台，支持企业跨行业、跨区域开展合作。(五)加强市场监督管理健全监管组织和法规政策体系，明确监管范围，完善监管规则，创新监管方式，规范监管行为。(六)优化产品结构着力延伸产业链，提升产业综合竞
10、争能力。提高产品附加值和技术含量，提升产品档次。重点发展多功能产品，支撑战略性新兴产业发展。八、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售
11、统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍
12、。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时
13、收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。
14、4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。九、 环境保护结论本项目符合国家产业政策，符合宜规划要求，项目所在区域环境质量良好，项目在运营过程应严格遵守国家和地方的有关环保法规，采取切实可行的环境保护措施，各项污染物都能达标排放，将环境管理纳入日常生产管理渠道，项目正常运
15、营对周围环境产生的影响较小，不会引起区域环境质量的改变，从环境影响角度考虑，本评价认为该项目建设是可行的。二级环境保护标题建议建设项目实施后，应加强环境保护管理工作，制定必要的规章制度，实现各项污染物的达标排放，做到经济效益、社会效益、环境效益的统一。1、加强管理，保持清洁。加强全厂干部职工对环境保护工作和水资源保护工作的认识，制定落实各项规章制度，将环境管理纳入生产管理轨道上去，最大限度地减少资源的浪费和对环境的污染。2、采用更加节能、高效的技术和设备。3、严格控制噪声，加强生产设备的管理，采用噪音较低的先进设备。4、做好项目周围的绿化工作，植高大树木，降低噪声，净化空气，美化环境。十、 人
16、力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员499人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位324正常运营年份2技术指导岗位503管理工作岗位504质量检测岗位75合计499十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主
17、要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 节能综合评价本项目采用国内先进的生产设备，运用先进的自动控制生产线，项目建设符合国家产业政策。经过分析、比较，企业针对本项目的具体情况，制定合理利用能源及节能的技术措施，有效的降低各类能源的消耗。项目生产适用了目前国内先进的工艺技术流程和设备，达到了同行业先进水平，项目使用的主要能源种类合理，能源供应有保障，从能源利用和节能角度考虑，从节能角度分析该项目是可行的。十三、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项
18、目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十四、 建设投资估算本期项目建设投资28085.21万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计24140.
19、71万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13448.09万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10068.59万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为624.03万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3262.11万元。（三）预备费本期项目预备费为682.39万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13448.0910068.59624
20、.0324140.711.1建筑工程费13448.0913448.091.2设备购置费10068.5910068.591.3安装工程费624.03624.032其他费用3262.113262.112.1土地出让金1633.811633.813预备费682.39682.393.1基本预备费374.27374.273.2涨价预备费308.12308.124投资合计28085.21十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款15356.53万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息752.47万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利
21、息752.47188.12564.351.1.1期初借款余额7678.2651.1.2当期借款15356.537678.277678.271.1.3当期应计利息752.47188.12564.351.1.4期末借款余额7678.26515356.531.2其他融资费用1.3小计752.47188.12564.352债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计752.47188.12564.35十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费
22、用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6792.75万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0038631.5641206.9951508.741.1应收账款0.0017384.2018543.1423178.931.2存货0.0013521.0514422.4518028.061.2.1原辅材料0.004056.324326.745408.421
23、.2.2燃料动力0.00202.81216.34270.421.2.3在产品0.006219.686634.338292.911.2.4产成品0.003042.233245.054056.311.3现金0.003090.523296.564120.701.4预付账款0.004635.794944.846181.052流动负债0.0033536.9935772.7944715.992.1应付账款0.0012073.3212878.2116097.762.2预收账款0.0021463.6722894.5828618.233流动资金0.005094.565434.206792.754流动资金增加0.
24、005094.56339.641358.555铺底流动资金0.0011589.4712362.1015452.62十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35630.43万元，其中：建设投资28085.21万元，占项目总投资的78.82%；建设期利息752.47万元，占项目总投资的2.11%；流动资金6792.75万元，占项目总投资的19.06%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资35630.43100.00%1.1建设投资28085.2178.82%1.1.1工程费用24140.7167.75%1.1.1.1建
25、筑工程费13448.0937.74%1.1.1.2设备购置费10068.5928.26%1.1.1.3安装工程费624.031.75%1.1.2工程建设其他费用3262.119.16%1.1.2.1土地出让金1633.814.59%1.1.2.2其他前期费用1628.304.57%1.2.3预备费682.391.92%1.2.3.1基本预备费374.271.05%1.2.3.2涨价预备费308.120.86%1.2建设期利息752.472.11%1.3流动资金6792.7519.06%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资35630.43万元，其中申请银行长期贷款15356.53万元，其余部
26、分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资35630.43100.00%1.1建设投资28085.2178.82%1.2建设期利息752.472.11%1.3流动资金6792.7519.06%2资金筹措35630.43100.00%2.1项目资本金20273.9056.90%2.1.1用于建设投资12728.6835.72%2.1.2用于建设期利息752.472.11%2.1.3用于流动资金6792.7519.06%2.2债务资金15356.5343.10%2.2.1用于建设投资15356.5343.10%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动
27、资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入73600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055200.0058880.0073600.002增值税0.002187.982333.842525.652.1销项税0.007176.007654.409568.002.2进项税0.004988.025320.567042.353税金及附加0.00262.56280.07303.083.1城建税0.00153.16163.3
28、7176.803.2教育费附加0.0065.6470.0275.773.3地方教育附加0.0043.7646.6850.51（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2525.65万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，
29、当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用62669.32万元，其中：可变成本53895.23万元，固定成本8774.09万元。达产年项目经营成本60422.69万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0038369.4240927.3851159.232工资及福利费0.002736.002736.002736.003修理费0.00695.16695.16695.164其他费用0.005832.305832.305832.304.1其他制造费用0.00563.18563.
30、18563.184.2其他管理费用0.00357.08357.08357.084.3其他营业费用0.004912.044912.044912.045经营成本0.0047632.8850190.8460422.696折旧费0.001461.481461.481461.487摊销费0.0032.6832.6832.688利息支出0.00752.47752.47752.479总成本费用0.0049879.5152437.4762669.329.1其中：固定成本0.008774.098774.098774.099.2可变成本0.0041105.4243663.3853895.23（四）税金及附加本期项
31、目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加303.08万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10627.60（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10627.6025.00%=2656.90（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额10627.60万元，缴纳企业所得税2656.90万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利
32、润总额-企业所得税=10627.60-2656.90=7970.70（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055200.0058880.0073600.002税金及附加0.00262.56280.07303.083总成本费用0.0049879.5152437.4762669.324利润总额0.005057.936162.4610627.605应纳所得税额0.005057.936162.4610627.606所得税0.001264.481540.622656.907净利润0.003793.454621.847970.708期初未分配利润0.00
33、0.003414.117232.359可供分配的利润0.003793.458035.9415203.0510法定盈余公积金0.00379.35803.591520.3111可供分配的利润0.003414.117232.3513682.7512未分配利润0.003414.117232.3513682.7513息税前利润0.007074.888455.5514036.97二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.40%。本期项目投资财
34、务内部收益率15.40%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4619.33（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4619.33万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上
35、年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.65年。本期项目全部投资回收期6.65年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0055200.0058880.0073600.001.1营业收入0.000.0055200.0058880.0073600.002现金流出14042.6014042.6052990.0050810.5567178.882.1建设投资14042.60
36、14042.602.2流动资金0.005094.56339.646453.112.3经营成本0.0047632.8850190.8460422.692.4税金及附加0.00262.56280.07303.083所得税前净现金流量-14042.60-14042.602210.008069.456421.124累计所得税前净现金流量-14042.60-28085.20-25875.20-17805.75-11384.635调整所得税0.001768.722113.893509.246所得税后净现金流量-14042.60-14042.60945.526528.833764.227累计所得税后净现金流
37、量-14042.60-28085.20-27139.68-20610.85-16846.63计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：21.92%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：15.40%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：14499.15万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：4619.33万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.88年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.65年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的
38、净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为18.65。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受
39、值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为17.11。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7678.26515356.5315356.5315356.531.2当期还本付息188.121316.82752.47752.47752.471.2.1还本1.2.2付息188.121316.82752.47752.47752.471.3期末借款余额7678.26515356.5315356.5315356.5315356.532利息备付率18.653偿债备付率17.11二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入73600.00万元，综合总成本费用62669.32万元，税金及附加303.08万元，净利润7970.