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1、泓域咨询 /客车制造项目立项申请目录一、 市场分析3二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位4四、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表5五、 项目背景分析6六、 项目选址综合评价6七、 建设方案7八、 优势分析（S）8九、 员工技能培训10十、 环境保护结论11十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理12主要原辅材料一览表13十二、 劳动安全分析13十三、 建设投资估算15建设投资估算表16十四、 建设期利息16建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表18十六、 项目总投资19总投资及构成一览表19十七、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十八、 经济
2、评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十九、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27二十、 财务生存能力分析28二十一、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十二、 经济评价结论30二十三、 项目风险对策31二十四、 招标信息发布32二十五、 总结32一、 市场分析客车制造产业链的上游包括客车制造原材料、零部件的制造供应;中游是指客车整车制造，根据车辆用途具体可分为公路客车、公交客车、校车等，根据能源类型可分为新能源客车、混合动力型客车、普通燃油客车;下游主要涉及公共交通、学校、医疗和旅游市场等细分领域，其中公共交通是主要应用
3、领域。从客车制造产业链企业布局来看，行业上游原材料主要知名的为大型钢铁生产企业如宝武钢铁、沙钢、首钢等，有色金属生产企业如赣锋锂业等，车用玻璃制造企业如福耀玻璃等;行业中游企业则为客车整车制造企业，如宇通客车、厦门金龙、中通客车等，大部分企业均已涉足新能源客车领域，并且产业品类及型号齐全等;行业下游主要以各地交通运输集团、公交公司为主，代表企业有富临运业、海汽集团、龙洲股份、江西长运、五洲交通等。根据中国汽车工业协会、中国客车网以及各地区行业协会统计公布的客车制造企业名单以及行业企业公开资料，整理客车制造代表企业区域分布热力地图如下，可见国内客车制造企业主要分布在浙江、江苏、广东、山东等地区。
4、从行业领先代表企业分布来看，我国在客车制造产业代表企业主要布局在广东、浙江、江西等中东部地区。以广东省为例，客车制造行业领先企业有整车及电池系统制造企业如比亚迪、主要原材料及零部件制造企业如大地和、大洋电机、赛德电池、亿纬锂能等知名企业，产业链布局较为完善。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称客车制造项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人余xx四、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、
5、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积16667.00约25.00亩1.1总建筑面积26579.721.2基底面积9500.191.3投资强度万元/亩337.982总投资万元10597.002.1建设投资万元8552.062.1.1工程费用万元7473.022.1.2其他费用万元892.782.1.3预备费万元186.262.2建设期利息万元249.842.3流动资金万元1795.103资金筹措万元10597.003.1自筹资金万元5498.333.2银行贷款万元5098.674
6、营业收入万元20500.00正常运营年份5总成本费用万元17003.506利润总额万元3397.797净利润万元2548.348所得税万元849.459增值税万元822.5410税金及附加万元98.7111纳税总额万元1770.7012工业增加值万元6244.4813盈亏平衡点万元9482.22产值14回收期年6.3015内部收益率17.60%所得税后16财务净现值万元2874.32所得税后五、 项目背景分析客车制造产业链的上游包括客车制造原材料、零部件的制造供应;中游是指客车整车制造，根据车辆用途具体可分为公路客车、公交客车、校车等，根据能源类型可分为新能源客车、混合动力型客车、普通燃油客车
7、;下游主要涉及公共交通、学校、医疗和旅游市场等细分领域，其中公共交通是主要应用领域。六、 项目选址综合评价项目选址区域地势平坦开阔，四周无污染源、自然景观及保护文物。供电、供水可靠，给、排水方便，而且，交通便利、通讯便捷、远离居民区，所以，从项目选址周围环境概况、资源和能源的利用情况以及对周围环境的影响分析，拟建工程的项目选址选择是科学合理的。七、 建设方案1、本项目建构筑物完全按照现代化企业建设要求进行设计，采用轻钢结构、框架结构建设，并按建筑抗震设计规范（GB500112010）的规定及当地有关文件采取必要的抗震措施。整个厂房设计充分利用自然环境，强调丰富的空间关系，力求设计新颖、优美舒适
8、。主要建筑物的围护结构及屋面，符合建筑节能和防渗漏的要求；车间厂房设有天窗进行采光和自然通风，应选用气密性和防水性良好的产品。.2、生产车间的建筑采用轻钢框架结构。在符合国家现行有关规范的前提下，做到结构整体性能好，有利于抗震防腐，并节省投资，施工方便。在设计上充分考虑了通风设计，避免火灾、爆炸的危险性。.3、建筑内部装修设计防火规范，耐火等级为二级；屋面防水等级为三级，按照屋面工程技术规范要求施工。.4、根据地质条件及生产要求，对本装置土建结构设计初步定为：生产车间采用钢筋混凝土独立基础。.5、根据项目的自身情况及当地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产生间拟采用全钢结构。
9、.6、本项目的抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度值为 0.05g，建筑抗震设防类别为丙类，抗震等级为三级。.7、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。八、 优势分析（S）（一）工艺技术优势公司一直注重技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备，不断加大自主技术研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。公司根据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化综合服务。（二）节能环保和清洁生产优势公司围
10、绕清洁生产、绿色环保的生产理念，依托科技创新，注重从产品结构和工艺技术的优化来减少三废排放，实现污染的源头和过程控制，通过引进智能化设备和采用自动化管理系统保障清洁生产，提高三废末端治理水平，保障环境绩效。经过持续加大环保投入，公司已在节能减排和清洁生产方面形成了较为明显的竞争优势。（三）智能生产优势近年来，公司着重打造 “智慧工厂”，通过建立生产信息化管理系统和自动输送系统，将企业的决策管理层、生产执行层和设备运作层进行有机整合，搭建完整的现代化生产平台，智能系统的建设有利于公司的订单管理和工艺流程的优化，在确保满足客户的各类功能性需求的同时缩短了产品交付期，提高了公司的竞争力，增强了对客户
11、的服务能力。（四）区位优势公司地处产业集聚区，在集中供气、供电、供热、供水以及废水集中处理方面积累了丰富的经验，能源配套优势明显。产业集群效应和配套资源优势使公司在市场拓展、技术创新以及环保治理等方面具有独特的竞争优势。（五）经营管理优势公司拥有一支敬业务实的经营管理团队，主要高级管理人员长期专注于印染行业，对行业具有深刻的洞察和理解，对行业的发展动态有着较为准确的把握，对产品趋势具有良好的市场前瞻能力。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对公司的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市
12、场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。九、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程
13、等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十、 环境保护结论本项目工艺清洁，将生产工艺与污染治理措施有机的结合在一起，污染物排放量较少，且实施污染物排放全过程控制。“三废”处理措施完善，工程实施后废水、废气、噪声达标排放，污染物得到妥善处理，对周围的生态环境无不良影响。二级环境保护标题建议建设项目实施后，应加强环境保护管理工作，制定必要的规章制度，实现各项污染物的达标排放，做到经济效
14、益、社会效益、环境效益的统一。1、加强管理，保持清洁。加强全厂干部职工对环境保护工作和水资源保护工作的认识，制定落实各项规章制度，将环境管理纳入生产管理轨道上去，最大限度地减少资源的浪费和对环境的污染。2、采用更加节能、高效的技术和设备。3、严格控制噪声，加强生产设备的管理，采用噪音较低的先进设备。4、做好项目周围的绿化工作，植高大树木，降低噪声，净化空气，美化环境。十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目
15、原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 劳动安全分析本项
16、目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备
17、安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规
18、定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十三、 建设投资估算本期项目建设投资8552.06万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计7473.02万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3356.10万元。2、设备购置费估算设备
19、购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3902.50万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为214.42万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为892.78万元。（三）预备费本期项目预备费为186.26万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3356.103902.50214.427473.021.1建筑工程费3356.103356.101.2设备购置费3902.503902.501
20、.3安装工程费214.42214.422其他费用892.78892.782.1土地出让金352.31352.313预备费186.26186.263.1基本预备费95.9095.903.2涨价预备费90.3690.364投资合计8552.06十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款5098.67万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息249.84万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息249.8462.46187.381.1.1期初借款余额2549.3351.1.2当期借款5098.672549.342549.341.1
21、.3当期应计利息249.8462.46187.381.1.4期末借款余额2549.3355098.671.2其他融资费用1.3小计249.8462.46187.382债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计249.8462.46187.38十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同
22、行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1795.10万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.008770.4610649.8512529.231.1应收账款0.003946.704792.435638.151.2存货0.003069.663727.454385.231.2.1原辅材料0.00920.901118.231315.571.2.2燃料动力0.0046.0555.9165.781.2.3在产品0.001412.051714.632017.211.2.4产成品0.00690.68838.68
23、986.681.3现金0.00701.64851.991002.341.4预付账款0.001052.461277.981503.512流动负债0.007513.899124.0110734.132.1应付账款0.002705.003284.653864.292.2预收账款0.004808.895839.366869.843流动资金0.001256.571525.831795.104流动资金增加0.001256.57269.26269.275铺底流动资金0.002631.143194.953758.77十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投
24、资10597.00万元，其中：建设投资8552.06万元，占项目总投资的80.70%；建设期利息249.84万元，占项目总投资的2.36%；流动资金1795.10万元，占项目总投资的16.94%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资10597.00100.00%1.1建设投资8552.0680.70%1.1.1工程费用7473.0270.52%1.1.1.1建筑工程费3356.1031.67%1.1.1.2设备购置费3902.5036.83%1.1.1.3安装工程费214.422.02%1.1.2工程建设其他费用892.788.42%1.1.2.1土地出让金352.31
25、3.32%1.1.2.2其他前期费用540.475.10%1.2.3预备费186.261.76%1.2.3.1基本预备费95.900.90%1.2.3.2涨价预备费90.360.85%1.2建设期利息249.842.36%1.3流动资金1795.1016.94%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资10597.00万元，其中申请银行长期贷款5098.67万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资10597.00100.00%1.1建设投资8552.0680.70%1.2建设期利息249.842.36%1.3流动资金1795.1016.
26、94%2资金筹措10597.00100.00%2.1项目资本金5498.3351.89%2.1.1用于建设投资3453.3932.59%2.1.2用于建设期利息249.842.36%2.1.3用于流动资金1795.1016.94%2.2债务资金5098.6748.11%2.2.1用于建设投资5098.6748.11%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入20500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3
27、年第4年第5年1营业收入0.0014350.0017425.0020500.002增值税0.00671.78815.73822.542.1销项税0.001865.502265.252665.002.2进项税0.001193.721449.521842.463税金及附加0.0080.6197.8898.713.1城建税0.0047.0257.1057.583.2教育费附加0.0020.1524.4724.683.3地方教育附加0.0013.4416.3116.45（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳
28、增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=822.54万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用17003.50万元，其中：可变成本13994.31万元，固定成本3009.19万元。达产年项目经营成本16280.08万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单
29、位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.009182.4711150.1513117.822工资及福利费0.00876.49876.49876.493修理费0.00325.53325.53325.534其他费用0.001960.241960.241960.244.1其他制造费用0.00189.53189.53189.534.2其他管理费用0.00190.42190.42190.424.3其他营业费用0.001580.291580.291580.295经营成本0.0012344.7314312.4116280.086折旧费0.00466.54466.54466.547摊
30、销费0.007.057.057.058利息支出0.00249.83249.83249.839总成本费用0.0013068.1515035.8317003.509.1其中：固定成本0.003009.193009.193009.199.2可变成本0.0010058.9612026.6413994.31（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加98.71万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3397.79（万元）
31、。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3397.7925.00%=849.45（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3397.79万元，缴纳企业所得税849.45万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3397.79-849.45=2548.34（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0014350.0017425.0020500.002税金及附加0.0080.6197.8898.713总成本费用0.0013068.151
32、5035.8317003.504利润总额0.001201.242291.293397.795应纳所得税额0.001201.242291.293397.796所得税0.00300.31572.82849.457净利润0.00900.931718.472548.348期初未分配利润0.000.00810.842276.389可供分配的利润0.00900.932529.314824.7210法定盈余公积金0.0090.09252.93482.4711可供分配的利润0.00810.842276.384342.2412未分配利润0.00810.842276.384342.2413息税前利润0.00175
33、1.383113.944497.07十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.60%。本期项目投资财务内部收益率17.60%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2874.32（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2
34、874.32万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.30年。本期项目全部投资回收期6.30年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金
35、流入0.000.0014350.0017425.0020500.001.1营业收入0.000.0014350.0017425.0020500.002现金流出4276.034276.0313681.9114679.5517904.632.1建设投资4276.034276.032.2流动资金0.001256.57269.261525.842.3经营成本0.0012344.7314312.4116280.082.4税金及附加0.0080.6197.8898.713所得税前净现金流量-4276.03-4276.03668.092745.452595.374累计所得税前净现金流量-4276.03-855
36、2.06-7883.97-5138.52-2543.155调整所得税0.00437.85778.491124.276所得税后净现金流量-4276.03-4276.03367.782172.631745.927累计所得税后净现金流量-4276.03-8552.06-8184.28-6011.65-4265.73计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.11%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.60%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：6164.53万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：2874.32万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5
37、.62年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.30年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息
38、税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为18.00。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为16.50。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后
39、各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2549.3355098.675098.675098.671.2当期还本付息62.46437.21249.83249.83249.831.2.1还本1.2.2付息62.46437.21249.83249.83249.831.3期末借款余额2549.3355098.675098.675098.675098.672利息备付率18.003偿债备付率16.50二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入
40、20500.00万元，综合总成本费用17003.50万元，税金及附加98.71万元，净利润2548.34万元，财务内部收益率17.60%，财务净现值2874.32万元，全部投资回收期6.30年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。（四）管理风险对策选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确保项目按时按质完成建设，及时投运。二十四、 招标信息发布项目建设单