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1、泓域咨询 /智能网联汽车项目扶持资金申请报告目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表3四、 社会经济发展目标5五、 建设规模及主要建设内容6六、 建设方案6七、 公司经营宗旨6八、 公司发展规划7九、 项目建设期原辅材料供应情况11十、 项目技术流程11十一、 预期效果评价12十二、 项目实施保障措施12十三、 人力资源配置13劳动定员一览表13十四、 建设投资估算14建设投资估算表15十五、 建设期利息15建设期利息估算表16十六、 流动资金17流动资金估算表17十七、 项目总投资18总投资及构成一览表18十八、 资金筹措与投资计划19项
2、目投资计划与资金筹措一览表20十九、 经济评价财务测算20营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24二十、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表26二十一、 财务生存能力分析27二十二、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十三、 经济评价结论29二十四、 项目风险分析30二十五、 项目总结32一、 项目名称及建设性质（一）项目名称智能网联汽车项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限责任公司（二）项目联系人卢xx三、 项目定位及建设理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于
3、挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积42667.00约64.00亩1.1总建筑面积70198.681.2基底面积24320.191.3投资强度万元/亩265.562总投资万元22267.752.1建设投资万元18431.872.1.1工程费用万元15412.812.1.2其他费用万元2594.232.1.3预备费万元424.832.2建设期利息万元217.162.3流动资金万元3618.723资
4、金筹措万元22267.753.1自筹资金万元13404.113.2银行贷款万元8863.644营业收入万元39800.00正常运营年份5总成本费用万元34391.166利润总额万元5244.977净利润万元3933.738所得税万元1311.249增值税万元1365.6310税金及附加万元163.8711纳税总额万元2840.7412工业增加值万元10241.9013盈亏平衡点万元20145.01产值14回收期年7.0915内部收益率10.61%所得税后16财务净现值万元-2953.55所得税后四、 社会经济发展目标建设高质高效、持续发展的经济发展强市。经济保持平稳较快增长，产业结构优化升级，
5、实体经济不断壮大，质量效益明显提高。创新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强。区域协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平。产业强市成效显著，项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，现代农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新台阶。建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。城镇化进程进一步加快，中心城区综合服务功能大幅提升，中小城市和特色小城镇格局基本形成，城镇化率达到60%以上。生态文明建设加快推进，具备条件的农村基本建成美丽乡村。节约型社会、循环经济深入发展，主要污染物减排如期实现省下达目标任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明显改善，经济、
6、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积42667.00（折合约64.00亩），预计场区规划总建筑面积70198.68。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx智能网联汽车，预计年营业收入39800.00万元。六、 建设方案主要厂房在满足工艺使用要求，满足防火、通风、采光要求的前提下，力求做到布置紧凑、节省用地。车间立面造型简洁明快，体现现代化企业的建筑特色。屋面防水、保温尽可能采用质量较高、性能可靠的新型建筑材料。本项目中主要生产车间及仓库均为钢结构，次建筑为砖混结构。考虑当地地震
7、带的分布，工程设计中将加强建筑物抗震结构措施，以增强建筑物的抗震能力。七、 公司经营宗旨以市场经济为导向，立足主业，引进新项目、开发新技术、开辟新市场，以求高信誉、高效率、高效益，为用户提供一流的产品和服务，为股东和投资者获得更多的利益，实现社会效益和经济效益的最大化。八、 公司发展规划（一）公司未来发展战略公司秉承“不断超越、追求完美、诚信为本、创新为魂”的经营理念，贯彻“安全、现代、可靠、稳定”的核心价值观，为客户提供高性能、高品质、高技术含量的产品和服务，致力于发展成为行业内领先的供应商。未来公司将通过持续的研发投入和市场营销网络的建设进一步巩固公司在相关领域的领先地位，扩大市场份额；另
8、一方面公司将紧密契合市场需求和技术发展方向进一步拓展公司产品类别，加大研发推广力度，进一步提升公司综合实力以及市场地位。（二）扩产计划经过多年的发展，公司在相关领域领域积累了丰富的生产经验和技术优势，随着公司业务规模逐年增长，产能瓶颈日益显现。因此，产能提升计划是实现公司整体发展战略的重要环节。公司将以全球行业持续发展及逐渐向中国转移为依托，提高公司生产能力和生产效率，满足不断增长的客户需求，巩固并扩大公司在行业中的竞争优势，提高市场占有率和公司影响力。在产品拓展方面，公司计划在扩宽现有产品应用领域的同时，不断丰富产品类型，持续提升产品质量和附加值，保持公司产品在行业中的竞争地位。（三）技术研
9、发计划公司未来将继续加大技术开发和自主创新力度，在现有技术研发资源的基础上完善技术中心功能，规范技术研究和产品开发流程，引进先进的设计、测试等软硬件设备，提高公司技术成果转化能力和产品开发效率，提升公司新产品开发能力和技术竞争实力，为公司的持续稳定发展提供源源不断的技术动力。公司将本着中长期规划和近期目标相结合、前瞻性技术研究和产品应用开发相结合的原则，以研发中心为平台，以市场为导向，进行技术开发和产品创新，健全和完善技术创新机制，从人、财、物和管理机制等方面确保公司的持续创新能力，努力实现公司新技术、新产品、新工艺的持续开发。（四）技术研发计划公司将以新建研发中心为契机，在对现有产品的技术和
10、工艺进行持续改进、提高公司的研发设计能力、满足客户对产品差异化需求的同时，顺应行业技术发展，不断研发新工艺、新技术，不断提升产品自动化程度，在充分满足下游领域对产品质量要求不断提高的同时，强化公司自主创新能力，巩固公司技术的行业先进地位，强化公司的综合竞争实力。积极实施知识产权保护自主创新、自主知识产权和自主品牌是公司今后持续发展的关键。自主知识产权是自主创新的保障，公司未来三年将重点关注专利的保护，依靠自主创新技术和自主知识产权，提高盈利水平。公司计划在未来三年内大量引进或培养技术研发、技术管理等专业人才，以培养技术骨干为重点建设内容，建立一支高、中、初级专业技术人才合理搭配的人才队伍，满足
11、公司快速发展对人才的需要。公司将采用各种形式吸引优秀的科技人员。包括：提高技术人才的待遇；通过与高校、科研机构联合，实行对口培训等形式，强化技术人员知识更新；积极拓宽人才引进渠道，实行就地取才、内部挖掘和面向社会广揽人才相结合。确保公司产品的高技术含量，充分满足客户的需求，使公司在激烈的市场竞争中立于不败之地。公司将加强与高等院校、研发机构的合作与交流，整合产、学、研资源优势，通过自主研发与合作开发并举的方式，持续提升公司技术研发水平，提升公司对重大项目的攻克能力，提高自身研发技术水平，进一步强化公司在行业内的影响力。（五）市场开发规划公司根据自身技术特点与销售经验，制定了如下市场开发规划：首
12、先，公司将以现有客户为基础，在努力提升产品质量的同时，以客户需求为导向，在各个方面深入了解客户需求，以求充分满足客户的差异化需求，从而不断增加现有客户订单；其次，公司将在稳定与现有客户合作关系的同时，凭借公司成熟的业务能力及优质的产品质量逐步向新的客户群体拓展，挖掘新的销售市场；最后，公司将不断完善营销网络建设，提升公司售后服务能力，从而提升公司整体服务水平，实现整体业务的协同及平衡发展。（六）人才发展规划人才是公司发展的核心资源，为了实现公司总体战略目标，公司将健全人力资源管理体系，制定科学的人力资源开发计划，进一步建立完善的培训、薪酬、绩效和激励机制，最大限度的发挥人才潜力，为公司的可持续
13、发展提供人才保障。公司将立足于未来发展需要，进一步加快人才引进。通过专业化的人力资源服务和评估机制，满足公司的发展需要。一方面，公司将根据不同部门职能，有针对性的招聘专业化人才：管理方面，公司将建立规范化的内部控制体系，根据需要招聘行业内专业的管理人才，提升公司整体管理水平；技术方面，公司将引进行业内优秀人才，提升公司的技术创新能力，增加公司核心技术储备，并加速成果转化，确保公司技术水平的领先地位。另一方面，公司将建立人才梯队，以培养管理和技术骨干为重点，有计划地吸纳各类专业人才进入公司，形成高、中、初级人才的塔式人才结构，为公司的长远发展储备力量。培训是企业人力资源整合的重要途径，未来公司将
14、强化现有培训体系的建设，建立和完善培训制度，针对不同岗位的员工制定科学的培训计划，并根据公司的发展要求及员工的发展意愿，制定员工的职业生涯规划。公司将采用内部交流课程、外聘专家授课及先进企业考察等多种培训方式提高员工技能。人才培训的强化将大幅提升员工的整体素质，使员工队伍进一步适应公司的快速发展步伐。公司将制定具有市场竞争力的薪酬结构，制定和实施有利于人才成长和潜力挖掘的激励政策。根据员工的服务年限及贡献，逐步提高员工待遇，激发员工的创造性和主动性，为员工提供广阔的发展空间，全力打造团结协作、拼搏进取、敬业爱岗、开拓创新的员工队伍，从而有效提高公司凝聚力和市场竞争力。九、 项目建设期原辅材料供
15、应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十、 项目技术流程xxx、xx、xx、xxx、xxx十一、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十二、 项目实施保障措施本期项目计划在获
16、得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目
17、标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。十三、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限责任公司规划，达产年劳动定员281人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位183正常运营年份2技术指导岗位283管理工
18、作岗位284质量检测岗位42合计281十四、 建设投资估算本期项目建设投资18431.87万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计15412.81万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8626.33万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6361
19、.53万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为424.95万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2594.23万元。（三）预备费本期项目预备费为424.83万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8626.336361.53424.9515412.811.1建筑工程费8626.338626.331.2设备购置费6361.536361.531.3安装工程费424.95424.952其他费用2594.232594.232.1土地出让金1653.071653.073预备费424.83424.833.1基本预备费201.29201.293
20、.2涨价预备费223.54223.544投资合计18431.87十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款8863.64万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息217.16万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息217.16217.160.001.1.1期初借款余额8863.641.1.2当期借款8863.648863.640.001.1.3当期应计利息217.16217.160.001.1.4期末借款余额8863.648863.641.2其他融资费用1.3小计217.16217.160.002债券2.1建设期利息2.1
21、.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计217.16217.160.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3618.72万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产1443
22、1.2716836.4820444.2924052.111.1应收账款6494.077576.419199.9310823.451.2存货5050.945892.777155.508418.241.2.1原辅材料1515.281767.832146.652525.471.2.2燃料动力75.7688.39107.33126.271.2.3在产品2323.432710.673291.533872.391.2.4产成品1136.461325.871609.981894.101.3现金1154.501346.921635.541924.171.4预付账款1731.752020.372453.3128
23、86.252流动负债12260.0314303.3717368.3820433.392.1应付账款4413.615149.216252.627356.022.2预收账款7846.429154.1611115.7613077.373流动资金2171.232533.103075.913618.724流动资金增加2171.23361.87542.81542.815铺底流动资金4329.385050.946133.297215.63十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22267.75万元，其中：建设投资18431.87万元，占项目总投资的82
24、.77%；建设期利息217.16万元，占项目总投资的0.98%；流动资金3618.72万元，占项目总投资的16.25%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资22267.75100.00%1.1建设投资18431.8782.77%1.1.1工程费用15412.8169.22%1.1.1.1建筑工程费8626.3338.74%1.1.1.2设备购置费6361.5328.57%1.1.1.3安装工程费424.951.91%1.1.2工程建设其他费用2594.2311.65%1.1.2.1土地出让金1653.077.42%1.1.2.2其他前期费用941.164.23%1.2.
25、3预备费424.831.91%1.2.3.1基本预备费201.290.90%1.2.3.2涨价预备费223.541.00%1.2建设期利息217.160.98%1.3流动资金3618.7216.25%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资22267.75万元，其中申请银行长期贷款8863.64万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资22267.75100.00%1.1建设投资18431.8782.77%1.2建设期利息217.160.98%1.3流动资金3618.7216.25%2资金筹措22267.75100.00%2.1项目资本
26、金13404.1160.20%2.1.1用于建设投资9568.2342.97%2.1.2用于建设期利息217.160.98%2.1.3用于流动资金3618.7216.25%2.2债务资金8863.6439.80%2.2.1用于建设投资8863.6439.80%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入39800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23880.0027860.003
27、3830.0039800.002增值税719.50881.031123.331365.632.1销项税3104.403621.804397.905174.002.2进项税2384.902740.773274.573808.373税金及附加86.35105.72134.80163.873.1城建税50.3761.6778.6395.593.2教育费附加21.5926.4333.7040.973.3地方教育附加14.3917.6222.4727.31（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：
28、达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1365.63万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用34391.16万元，其中：可变成本28847.47万元，固定成本5543.69万元。达产年项目经营成本33009.02万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项
29、目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费16424.6619162.1123268.2727374.442工资及福利费1473.031473.031473.031473.033修理费612.26612.26612.26612.264其他费用3549.293549.293549.293549.294.1其他制造费用240.45240.45240.45240.454.2其他管理费用285.21285.21285.21285.214.3其他营业费用3023.633023.633023.633023.635经营成本22059.2424796.6928902.8533009.026折旧费914.
30、76914.76914.76914.767摊销费33.0633.0633.0633.068利息支出434.32434.32434.32434.329总成本费用23441.3826178.8330284.9934391.169.1其中：固定成本5543.695543.695543.695543.699.2可变成本17897.6920635.1424741.3028847.47（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加163.87万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（
31、PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5244.97（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5244.9725.00%=1311.24（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5244.97万元，缴纳企业所得税1311.24万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5244.97-1311.24=3933.73（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23880.0027860.0033830.0039800
32、.002税金及附加86.35105.72134.80163.873总成本费用23441.3826178.8330284.9934391.164利润总额352.271575.453410.215244.975应纳所得税额352.271575.453410.215244.976所得税88.07393.86852.551311.247净利润264.201181.592557.663933.738期初未分配利润0.00237.781277.433451.589可供分配的利润264.201419.373835.097385.3110法定盈余公积金26.42141.94383.51738.5311可供分配
33、的利润237.781277.433451.586646.7812未分配利润237.781277.433451.586646.7813息税前利润874.662403.634697.086990.53二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=10.61%。本期项目投资财务内部收益率10.61%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务
34、净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-2953.55（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-2953.55万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.09年。本期项目全部投资回收期7.09年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收
35、能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0023880.0027860.0033830.0039800.001.1营业收入0.0023880.0027860.0033830.0039800.002现金流出18431.8724316.8225264.2831751.6934077.572.1建设投资18431.870.002.2流动资金2171.23361.872714.04904.682.3经营成本22059.2424796.6928902.8533009.022
36、.4税金及附加86.35105.72134.80163.873所得税前净现金流量-18431.87-436.822595.722078.315722.434累计所得税前净现金流量-18431.87-18868.69-16272.97-14194.66-8472.235调整所得税218.66600.911174.271747.636所得税后净现金流量-18431.87-524.892201.861225.764411.197累计所得税后净现金流量-18431.87-18956.76-16754.90-15529.14-11117.95计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：15.54%；
37、2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：10.61%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：1443.87万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-2953.55万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.28年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.09年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务
38、资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为16.10。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可
39、用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为15.26。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8863.648863.648863.648863.641.2当期还本付息217.16434.32434.32434.32434.321.2.1还本1.2.2付息217.16434.3
40、2434.32434.32434.321.3期末借款余额8863.648863.648863.648863.648863.642利息备付率16.103偿债备付率15.26二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入39800.00万元，综合总成本费用34391.16万元，税金及附加163.87万元，净利润3933.73万元，财务内部收益率10.61%，财务净现值-2953.55万元，全部投资回收期7.09年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 项目风险分析（一）政策风险本项目符合国家产
41、业政策。项目实施后，可以向市场提供需要的相关系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会和谐，符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析，该系列产品市场空间大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活，因此政策风险很小。（二）社会风险本项目选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该项目的理想地段。周边无任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非生态脆弱区。因此，分析该项目社会风险小。（三）经济风险经济因素在项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作用多见，原因较为复杂。主要有合同风险（如合同履约与变更问题，争议与索赔，合同的条款确定等）、建设成本风险（包括涉及到项目的建设成本的融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物价波动问题等）、项目的竣工风险（主要是指项目的进度计划和竣工时间的不确定性）、税收政策的风险（指项目在建设期和运营期内负担的税赋和税率、税种变化的不确定性）。而对于以上各种风险，除非不可抗力的原因造成外，大部分风险是人为可控的，如合同风险、项目竣工风险等通常在执行过程中通过严格的程序化控制，其风险是可以接受的。本节不做分析。其他