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1、泓域咨询 /文教体育用品项目方案设计文教体育用品项目方案设计目录一、 市场分析3二、 公司主要财务数据6公司合并资产负债表主要数据6公司合并利润表主要数据6三、 项目名称及投资人7四、 项目建设背景7五、 结论分析7六、 项目工程设计总体要求9七、 产品规划方案及生产纲领10产品规划方案一览表10八、 保障措施11九、 公司经营宗旨13十、 监事13十一、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表14十二、 人力资源配置15劳动定员一览表16十三、 项目建设期原辅材料供应情况16十四、 项目总投资16总投资及构成一览表16十五、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表17十六、 经济
2、评价财务测算18十七、 招标要求20十八、 项目总结20十九、 附表21主要经济指标一览表21建设投资估算表23建设期利息估算表23固定资产投资估算表24流动资金估算表25总投资及构成一览表26项目投资计划与资金筹措一览表27营业收入、税金及附加和增值税估算表28综合总成本费用估算表28利润及利润分配表29项目投资现金流量表30借款还本付息计划表32报告说明文教体育用品是在教学、办公、设计制图、创作演出、休息娱乐和体育锻炼及竞赛时所使用的用具和器材的总称。文体用品种类繁多，根据用途可分为学生用品、教学用具、办公用具、测绘用品、绘画用品、文房四宝、娱乐用品、乐器、体育器材等。根据谨慎财务估算，项
3、目总投资5570.91万元，其中：建设投资4364.63万元，占项目总投资的78.35%；建设期利息104.36万元，占项目总投资的1.87%；流动资金1101.92万元，占项目总投资的19.78%。项目正常运营每年营业收入9300.00万元，综合总成本费用7859.95万元，净利润1049.80万元，财务内部收益率12.12%，财务净现值462.90万元，全部投资回收期7.14年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 市场分析文教体育用品是在教学、办公、设计制图、创作演出、休息娱乐和体育锻炼及竞赛时所使用的用具和器材的总称。文体用品种类繁多，根据用途可分为学
4、生用品、教学用具、办公用具、测绘用品、绘画用品、文房四宝、娱乐用品、乐器、体育器材等。在教学、办公、设计制图、创作演出、休息娱乐和体育锻炼及竞赛时所使用的用具和器材的总称。简称文体用品。文体用品与上层建筑领域有着直接的、密切的联系，主要服务于人们的文化生活。它不仅是文化艺术、教育、体育、科技事业不可缺少的工具，也是机关团体、厂矿企事业单位办公的必需品，截止2021年6月中国文教体育用品制造业共有2622个规模以上企业，较2020年底增加了147个。从细分市场来看，2020年中国共有体育用品1088个规模以上企业，占文教体育用品制造业规模以上企业总数的43.96%，占比最大；共有文教办公用品10
5、37个规模以上企业，占文教体育用品制造业规模以上企业总数的41.90%；共有游艺器材及娱乐用品350个规模以上企业，占文教体育用品制造业规模以上企业总数的14.14%。随着中国文教体育用品制造业企业数量的增加，营业收入也随之增长，2020年中国文教体育用品制造业营业收入达3311.72亿元，较2019年增加了217.35亿元，同比增长7.0%，2021年上半年中国文教体育用品制造业营业收入已完成1747.56亿元。从细分市场来看，2020年中国体育用品营业收入达1340.33亿元，较2019年增加了162.54亿元，2021年上半年中国体育用品营业收入已完成771.07亿元；文教办公用品营业收
6、入达1563.31亿元，较2019年增加了40.95亿元，2021年上半年中国文教办公用品营业收入已完成743.11亿元；游艺器材及娱乐用品营业收入达408.08亿元，较2019年增加了13.86亿元，2021年上半年中国游艺器材及娱乐用品营业收入已完成233.38亿元。2021年上半年中国文教办公用品营业收入占文教体育用品制造业营业收入的42.52%，占比最大；体育用品营业收入占文教体育用品制造业营业收入的44.12%；游艺器材及娱乐用品营业收入占文教体育用品制造业营业收入的13.35%。随着中国文教体育用品制造业营业收入的增加，利润总额也随之增长，2020年中国文教体育用品制造业利润总额达
7、218.08亿元，较2019年增加了5.31亿元，同比增长2.5%，2021年上半年中国文教体育用品制造业利润总额已完成84.67亿元。从细分市场来看，2020年中国体育用品利润总额达92.35亿元，较2019年增加了1.4亿元，2021年上半年中国体育用品利润总额已完成43.2亿元；文教办公用品利润总额达98.61亿元，较2019年增加了0.88亿元，2021年上半年中国文教办公用品利润总额已完成29.48亿元；游艺器材及娱乐用品利润总额达27.13亿元，较2019年增加了3.05亿元，2021年上半年中国游艺器材及娱乐用品利润总额已完成11.98亿元。2021年上半年中国体育用品利润总额占
8、文教体育用品制造业利润总额的51.02%，占比最大；文教办公用品利润总额占文教体育用品制造业利润总额的34.82%；游艺器材及娱乐用品利润总额占文教体育用品制造业利润总额的14.15%。中国文教体育用品行业A股上市企业主要有光威复材、晨光文具、舒华体育、广博股份、齐心集团、奥佳华、英派斯、姚记科技、创源股份、金陵体育等。二、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额1796.311437.051347.23负债总额556.08444.86417.06股东权益合计1240.23992.18930.17公司合并利润表主要数据项目2020
9、年度2019年度2018年度营业收入4477.763582.213358.32营业利润975.34780.27731.50利润总额783.23626.58587.42净利润587.42458.19422.94归属于母公司所有者的净利润587.42458.19422.94三、 项目名称及投资人（一）项目名称文教体育用品项目（二）项目投资人xxx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。四、 项目建设背景“十三五”期间，四川省以提高经济发展质量和效益为中心，以供给侧结构性改革为主线，着力推进转型发展，加快形成适应经济发展新常态的体制机制和发展方式，统筹推进经济、政治、文化、社会和生态文
10、明建设，确保与全国同步全面建成小康社会，实现由经济大省向经济强省跨越、由总体小康向全面小康跨越。五、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约11.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined文教体育用品的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5570.91万元，其中：建设投资4364.63万元，占项目总投资的78.35%；建设期利息104.36万元，占项目总投资的1.87%；流动资金1101.92万元，占项目总投资的19
11、.78%。（五）资金筹措项目总投资5570.91万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）3441.25万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额2129.66万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：9300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：7859.95万元。3、项目达产年净利润（NP）：1049.80万元。4、财务内部收益率（FIRR）：12.12%。5、全部投资回收期（Pt）：7.14年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：4187.57万元（产值）。六、 项目工程设计总体要求（一）土建工程原则根据生产需要，本项目工程建
12、设方案主要遵循如下原则：1、布局合理的原则。在平面布置上，充分利用好每寸土地，功能设施分区设置，人流、物流布置得当、有序，做到既利于生产经营，又方便交通。2、配套齐全、方便生产的原则。立足厂区现有基础条件，充分利用好现有功能设施，保证水、电供应设施齐全，厂区内外道路畅通，方便生产。在建筑结构设计，严格执行国家技术经济政策及环保、节能等有关要求。在满足工艺生产特性，设备布置安装、检修等前提下，土建设计要尽量做到技术先进、经济合理、安全适用和美观大方。建筑设计要简捷紧凑，组合恰当、功能合理、方便生产、节约用地；结构设计要统一化、标准化、并因地制宜，就地取材，方便施工。（二）土建工程采用的标准为保证
13、建筑物的质量，保证生产安全和长寿命使用，本项目建筑物严格按照相关标准进行施工建设。1、工业企业设计卫生标准2、公共建筑节能设计标准3、绿色建筑评价标准4、外墙外保温工程技术规程5、建筑照明设计标准6、建筑采光设计标准7、民用建筑电气设计规范8、民用建筑热工设计规范七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将
14、按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1文教体育用品undefinedundefined2文教体育用品undefinedundefined3文教体育用品undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx9300.00八、 保障措施(一)营造良好信息环境深入开展宣传，建设区域产业网络频道，加大媒体对产业建设宣传报道力度。建设区域产业体验中心，积极推广产业最新研究成果、产品和成功应用案例。充分利用产业论坛、信息技术博览会、各类创业大赛、众创空间等平台，开展多种形式宣传体验，扩大示范带
15、动效应。(二)优化创新体系完善创业体系，大力推动大众创业、万众创新，优化“双创”制度环境，建设双创示范基地，夯实产业创新基础。依托重大工程，前瞻布局、重点突破可能引发重大变革的颠覆性技术，创新重大项目组织实施方式，落实项目单位预算调整自主权，推进实施科研项目间接费用补偿机制，探索实行创新资源开放共享法人责任制。(三)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(四)强化规划实施管理强化产业规划的约束与引导，分解落实约束性指标，加强目标
16、责任管理，确保规划的有效实施。加强对规划实施中重大问题的后评估。管理部门要发挥主体作用，深入开展研究论证，做好与国家产业规划的衔接协调，完成工作机制，推动规划任务的具体落实。(五)发展总部经济积极吸引跨国公司、国内大企业集团总部、区域性总部以及营销、研发、财务等职能总部落户。制定总部经济发展重大政策、战略规划，在总部企业财税、用地、人才等方面完善政策体系。适当放宽总部企业所需人才的户籍管理，在置业、医疗、教育等公共服务领域对专业人才予以便利。(六)开辟多种融资渠道促进银企合作，以项目推介会等方式建立长期的银企合作关系。积极协助对具有发展前景、具备的条件的企业申请发行企业债券；利用企业上市、股权
17、融资、金融租赁以及产权交易市场平台，通过技术项目转让或部分股权转让等多种融资形式，解决企业资金问题。九、 公司经营宗旨以市场需求为导向；以科研创新求发展；以质量服务树品牌；致力于产业技术进步和行业发展，创建国际知名企业。十、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就
18、任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容24
19、6810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限公司规划，达产年劳动定员65
20、人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位42正常运营年份2技术指导岗位73管理工作岗位74质量检测岗位10合计65十三、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5570.91万元，其中：建设投资4364.63万元，占项目总投资的78.35%；建设期利息104.36万元，占项目总投资的1.87%；流动资金1101.92万元，占项目总投资的19.78%。总投资及
21、构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5570.91100.00%1.1建设投资4364.6378.35%1.1.1工程费用3867.0969.42%1.1.1.1建筑工程费1686.9430.28%1.1.1.2设备购置费2054.4436.88%1.1.1.3安装工程费125.712.26%1.1.2工程建设其他费用379.456.81%1.1.2.1土地出让金116.162.09%1.1.2.2其他前期费用263.294.73%1.2.3预备费118.092.12%1.2.3.1基本预备费69.011.24%1.2.3.2涨价预备费49.080.88%1.2建设期利息104
22、.361.87%1.3流动资金1101.9219.78%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资5570.91万元，其中申请银行长期贷款2129.66万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5570.91100.00%1.1建设投资4364.6378.35%1.2建设期利息104.361.87%1.3流动资金1101.9219.78%2资金筹措5570.91100.00%2.1项目资本金3441.2561.77%2.1.1用于建设投资2234.9740.12%2.1.2用于建设期利息104.361.87%2.1.3用于流动资金1101
23、.9219.78%2.2债务资金2129.6638.23%2.2.1用于建设投资2129.6638.23%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入9300.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=335.90万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理
24、费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用7859.95万元，其中：可变成本6680.41万元，固定成本1179.54万元。正常经营年份项目经营成本7512.00万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加40.31万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年
25、份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1399.74（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1399.7425.00%=349.94（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额1399.74万元，缴纳企业所得税349.94万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=1399.74-349.94=1049.80（万元）。十七、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资
26、质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。十八、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、
27、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。十九、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积12793.61容积率1.741.2基底面积4253.14建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩395.712总投资万元5570.912.1建设投资万元4364.632.1.1工程费用万元3867.092.1.2其他费用万元379.452.1.3预备费万元118.092.2建设期利息万元104.362.3流动资金万元1101.923资金筹措万元5570.913.1自筹资金万元3441.253.2银行贷款万元2129.664营业收入
28、万元9300.00正常运营年份5总成本费用万元7859.956利润总额万元1399.747净利润万元1049.808所得税万元349.949增值税万元335.9010税金及附加万元40.3111纳税总额万元726.1512工业增加值万元2588.7513盈亏平衡点万元4187.57产值14回收期年7.1415内部收益率12.12%所得税后16财务净现值万元462.90所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1686.942054.44125.713867.091.1建筑工程费1686.941686.941.2设备购置费2054.442054.441
29、.3安装工程费125.71125.712其他费用379.45379.452.1土地出让金116.16116.163预备费118.09118.093.1基本预备费69.0169.013.2涨价预备费49.0849.084投资合计4364.63建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息104.3626.0978.271.1.1期初借款余额1064.831.1.2当期借款2129.661064.831064.831.1.3当期应计利息104.3626.0978.271.1.4期末借款余额1064.832129.661.2其他融资费用1.3小计104.3626.0978.
30、272债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计104.3626.0978.27固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1686.942054.44125.713867.091.1建筑工程费1686.941686.941.2设备购置费2054.442054.441.3安装工程费125.71125.712其他费用263.29263.293预备费118.09118.093.1基本预备费69.0169.013.2涨价预备费49.0849.084建设期利息104
31、.36104.365合计4352.83流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.004466.935062.525955.911.1应收账款0.002010.122278.142680.161.2存货0.001563.431771.882084.571.2.1原辅材料0.00469.03531.56625.371.2.2燃料动力0.0023.4526.5831.271.2.3在产品0.00719.17815.06958.901.2.4产成品0.00351.77398.68469.031.3现金0.00357.35405.00476.471.4预付账款0.005
32、36.03607.50714.712流动负债0.003640.494125.894853.992.1应付账款0.001310.581485.321747.442.2预收账款0.002329.912640.573106.553流动资金0.00826.44936.631101.924流动资金增加0.00826.44110.19165.295铺底流动资金0.001340.081518.751786.77总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5570.91100.00%1.1建设投资4364.6378.35%1.1.1工程费用3867.0969.42%1.1.1.1建筑工程费16
33、86.9430.28%1.1.1.2设备购置费2054.4436.88%1.1.1.3安装工程费125.712.26%1.1.2工程建设其他费用379.456.81%1.1.2.1土地出让金116.162.09%1.1.2.2其他前期费用263.294.73%1.2.3预备费118.092.12%1.2.3.1基本预备费69.011.24%1.2.3.2涨价预备费49.080.88%1.2建设期利息104.361.87%1.3流动资金1101.9219.78%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5570.91100.00%1.1建设投资4364.6378.
34、35%1.2建设期利息104.361.87%1.3流动资金1101.9219.78%2资金筹措5570.91100.00%2.1项目资本金3441.2561.77%2.1.1用于建设投资2234.9740.12%2.1.2用于建设期利息104.361.87%2.1.3用于流动资金1101.9219.78%2.2债务资金2129.6638.23%2.2.1用于建设投资2129.6638.23%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.006975.007905.009300.002增
35、值税0.00289.35327.93335.902.1销项税0.00906.751027.651209.002.2进项税0.00617.40699.72873.103税金及附加0.0034.7239.3640.313.1城建税0.0020.2522.9623.513.2教育费附加0.008.689.8410.083.3地方教育附加0.005.796.566.72综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.004749.235382.466332.312工资及福利费0.00348.10348.10348.103修理费0.00116.75116.7511
36、6.754其他费用0.00714.84714.84714.844.1其他制造费用0.0067.6767.6767.674.2其他管理费用0.0048.3948.3948.394.3其他营业费用0.00598.78598.78598.785经营成本0.005928.926562.157512.006折旧费0.00241.28241.28241.287摊销费0.002.322.322.328利息支出0.00104.35104.35104.359总成本费用0.006276.876910.107859.959.1其中：固定成本0.001179.541179.541179.549.2可变成本0.0050
37、97.335730.566680.41利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.006975.007905.009300.002税金及附加0.0034.7239.3640.313总成本费用0.006276.876910.107859.954利润总额0.00663.41955.541399.745应纳所得税额0.00663.41955.541399.746所得税0.00165.85238.88349.947净利润0.00497.56716.661049.808期初未分配利润0.000.00447.801048.029可供分配的利润0.00497.561164.
38、462097.8210法定盈余公积金0.0049.76116.45209.7811可供分配的利润0.00447.801048.021888.0412未分配利润0.00447.801048.021888.0413息税前利润0.00933.611298.771854.03项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.006975.007905.009300.001.1营业收入0.000.006975.007905.009300.002现金流出2182.322182.326790.086711.708544.042.1建设投资2182.322182.322.2流动资金0.00826.44110.19991.732.3经营成本0.005928.926562.157512.002.4税金及附加0.0034.7239.3640.313所得税前净现金流量-2182.32-2182.32184.921193.30755.964累计所得税前净现金流量-2182.32-4364.64-4179.72-2986.42-2230.465调整所得税0.00233.40324.69463.516所得税后净现金流量-2182.32-2182.3219.07954.42406.027累计所得税