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1、第三章-FI03_总帐过帐流程1. 流程说明本流程系因应财务会计核算需要，在SAP系统之总分类帐模块中进行帐务处理、产生过帐会计凭证的系统作业过程。本流程之作业，仅限于各级财务部门，包括AOF总部财务部总帐会计人员、各营业区财务人员，以及各责任中心助理。因应流程要求及控制需求，各责任中心之总帐会计过帐由区部财务进行系统作业，而责任中心助理之会计职责定位为出纳、当地纳税经办人、发票管理员等。总帐制单人员输入之总帐会计凭证，由总帐复核人员进行相应的复核作业，凭证经审核有误，需另行编制调整会计凭证予以修改。本流程核算之会计事项有：费用摊提及调整、跨公司代码之会计转帐业务、银行间划款、提现、非供应商（
2、客户）清帐之银行及现金收付款、营业外收支、其他需由总分类帐模块处理之会计事项。由SAP系统集成各模块数据自动过入总分类帐之帐务处理，不在本流程中反映。注意事项：会计处理日清月结，提升会计信息的时效性；核算作业规范、准确。作业表单：请求付款指示单、内部往来通知单、付款证明凭单、零用金报销单。2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例1、 编制本位币总帐会计凭证：从公司银行帐户提取现金2、 编制外币总帐会计凭证：支付银行外币汇款手续费3、 编制本位币总帐会计凭证：跨公司代码交易4、 编制帐务调整总帐会计凭证：调整电话费支出之成本中心3.2. 系统菜单及交易代码会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐
3、科目凭证交易代码：FB503.3. 系统屏幕及栏位解释1、 从公司银行帐户提取现金栏位名称栏位说明资料范例凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/04/10记帐日期为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期2001/04/10货币为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB参照为原始凭证编号，用于参考检索原始单证无短文本为记载于会计凭证抬头之业务描述提现跨公司的编号为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证系统自动给付公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法
4、定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001总帐科目为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵循国家财会制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定借：1101010000现金RMB贷：1111030100交通银行RMBDC为系统记帐之借贷方标识：S借方，H贷方SH凭证货币计的金额在此输入以抬头货币计价的业务交易金额10,000.00本位币金额系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额10,000.00文本为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证之摘
5、要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入提现业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002反记帐对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方贷方无成本中心管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码无点击进入另一屏幕,将此屏的一栏补充齐全:按键或“F9”进入下一个画面。检
6、查产生之模拟会计凭证无误后，按保存过帐产生会计凭证Dr:1101010000现金10000Cr:1111010100交通银行RMB100002、编制外币总帐会计凭证：支付银行外币汇款手续费栏位名称栏位说明资料范例凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/04/11记帐日期为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期2001/04/11货币为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等USD参照为原始凭证编号，用于参考检索原始单证无短文本为记载于会计凭证抬头之业务描述支付银行外币汇款手续费跨公司的编号为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编
7、号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证系统自动给付公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001总帐科目为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵循国家财会制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定借：5151010000财务费用-银行手续费贷：1111200200渣打银行USDDC为系统记帐之借贷方标识：S借方，H贷方SH凭证货币计的金额在此输入以抬头货币计价的业务交易金额30.00本位币金额系统依据“凭证货币计
8、的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额256.50文本为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入T/T手续费业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002反记帐对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方贷方无成本中心管理会计中组织结构的基本单位，用于归
9、集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码F0011013-财务部点击进入另一屏幕,将此屏的一栏补充齐全:按键或“F9”进入下一个画面。检查产生之模拟会计凭证无误后，按保存过帐产生会计凭证Dr:5151010000财务费用-银行手续费256.5Cr:1111200200渣打银行USD256.53、编制本位币会计总帐凭证：跨公司代码交易栏位名称栏位说明资料范例凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/04/11记帐日期为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期2001/04/11货币为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）
10、等RMB参照为原始凭证编号，用于参考检索原始单证无短文本为记载于会计凭证抬头之业务描述垫付浦西分公司税金跨公司的编号为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证系统自动给付公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001(在涉及不同公司代码业务科目的行项目上分别选择F011、F001总帐科目为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵循国家财会制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定
11、借：2141010200应交增值税-已交税金贷：1111030100交通银行RMBDC为系统记帐之借贷方标识：S借方，H贷方SH凭证货币计的金额在此输入以抬头货币计价的业务交易金额100,000.00本位币金额系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额100,000.00文本为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入借方填写：支付本月税金，贷方填写：垫付东一区税金业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具
12、事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002反记帐对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方贷方无成本中心管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码无点击进入另一屏幕,将此屏的一栏补充齐全:按键或“F9”进入下一个画面。检查产生之模拟会计凭证，双击进入需修改的行项目，将业务范围及文本等栏位补充完整。检查无误后，按保存过帐产生会计凭证;跨公司业务往来产生两笔会计凭证，凭证编号1000001186（F001），Dr: 1
13、111030100交通银行RMB100,000.00Cr: 1181020000震旦浦西分公司100,000.00凭证编号100000039（F011）Dr: 2141010200应交增值税-已交税金100,000.00Cr: 1181010000上海震旦家具有限公司100,000.004、编制帐务调整总帐会计凭证：调整电话费支出之成本中心栏位名称栏位说明资料范例凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/07/13记帐日期为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期2001/07/13货币为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RM
14、B参照为原始凭证编号，用于参考检索原始单证无短文本为记载于会计凭证抬头之业务描述支付电话费跨公司的编号为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证系统自动给付公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F016厦门分公司总帐科目为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵循国家财会制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定借：5131020200销售费用-事务-电话费 贷：51310202
15、00销售费用-事务-电话费 DC为系统记帐之借贷方标识：S借方，H贷方SH凭证货币计的金额在此输入以抬头货币计价的业务交易金额1,000.00本位币金额系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额1,000.00文本为各行项目的摘要描述，即总分类帐、明细分类帐之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入调整电话费支出之成本中心业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002反记帐对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方贷方无成本中心管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码F0164123华南二区主管室F0164086 - 厦门责任中心 点击进入另一屏幕,将此屏的一栏补充齐全:按键或“F9”进入下一个画面。检查产生之模拟会计凭证无误后，按保存过帐产生会计凭证Dr:5131020200销售费用-事务费用-电话费1000（F0164123）Cr:5131020200销售费用-事务费用-电话费1000（F0164086）