化工技术经济分析.docx

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1、技术经济分析以经济推进发展才是企业发展的硬道理，经济的发展离不开企业策划人宏观、周密、合理的经济预分析。本章将从投资估算和资金筹措两个方面对本项目的建设、生产、运营进行预分析。1总投资估算根据投资估算的各项依据和说明，本节通过对本项目进行投资分析、工程投资估算、成本估算等相关估算分析，为投资商家营造一个风险小、安全系数相对较高的投资环境。1.1 工程项目概况本项目为以甲醇为原料生产乙烯、丙烯的 MTO 工艺生产系统。本项目的生产规模为：乙烯：60wt丙烯：40wt本项目为新项目，估算包括甲醇制低碳烯烃装置、热电厂装置、原料材料仓库、成品仓库、锅炉房等直接装置，以及相配套的辅助、公用、服务、厂外

2、工程等工程直接费用，相关的固定资产其它费用、无形资产费用、递延资产费用等间接费用。1.2 投资估算编制的依据和说明1）化工建设项目可行性研究投资估算编制办法国石化规发(1999)195 号；2）化工建设建筑概算定额中石化协办发（2003）10 号；3）化工建设安装工程费用定额中价化发（2006）10 号；4）工程勘察设计收费管理规定计价格200210 号；5）设备价格采用2007 年中国机电产品报价目录及类似工程估价；6）建筑工程参照类似工程造价，并考虑当地的市场情况进行估算；7）材料价格采用石化概算价格，并根据最新调整系数调整，不足部分参照以往类似工程材料价格及近期市场价格。8）2011 三

3、井化学杯化工设计竞赛参赛指导书给出的基础数据；1.3 投资分析1）本项目总投资 304419.17 万元（含外汇 47565.50 万美元）。其中：建设投资：214891.97 万元(含外汇 33576.87 万美元)建设期贷款利息：21896 万元全额流动资金：52609 万元2）本设总投资 214891.97 万元（含外汇 33576.87 万美元）。其中：设备购置费：98726.981 万元，占建设投资 45.93%安装工程费：58700.1562 万元，占建设投资 27.32%建筑工程费：7653.06 万元，占建设投资 3.56%其它建设费：49831.7638 万元，占建设投资 2

4、3.19%1.4 工程投资估算1设备投资估算表 1 设备投资估算一览表塔式设备设备位号设备名称材料质量/吨数量/个单价/万元T101冷却塔Q235B75282.5T102水洗塔 1Q235B83.6291.96T103碱洗塔Q235B952104.5T104水洗塔 2Q235B83.6291.96T105高 压 脱 丙 烷塔Q345R245.22367.8T106低 压 脱 丙 烷Q345R245.22367.8塔T107脱甲烷塔Q345R2292343.5T108脱乙烷塔Q345R221.62332.4T109乙烯精馏塔Q345R985147T110丙烯精馏塔 1Q345R360.74541

5、.05T111丙烯精馏塔 2Q345R360.74541.05反应器设备设备位号设备名称材料重量/吨数 量/个单价/万元R101流 化 床 反 应器16MnR139023633R102再生器16MnR84822216R103C4+催化裂解反应器TNiCr1018033011130储罐类设备位号设备名称材料数量/个单价/万元V101甲醇储罐Q235B7528V102预 加 热 甲 醇储罐Q235B4286V103T105 回流罐Q235B292.58V104T106 回流罐Q235B292.58V105T107 回流罐Q235B287.4V106T108 回流罐Q235B284.5V107T10

6、9 回流罐Q235B5131V108T110 回流罐Q235B482.8V109T111 回流罐Q235B482.8V110T112 回流罐Q235B279.8V111中间储罐Q345R15651.8V112中间储罐Q235B15556.8V113乙 烯 成 品 储罐Q235B10783.61V114丙 烯 成 品 储罐Q235B8502.43V115液氮储罐Q235B3420换热器设备位号设备名称设备型号数量/个单价/万元E101混 合 气 体 冷凝器225391.2043.0600BEM209E102-E104混 合 气 体 加热器22531503.0400BEM126E105-E107气

7、体冷凝器22531500.1300BEM125动力输送设备设备位号设备名称设备型号数量/台单价/元P101屏蔽泵PBG65-160820000P102屏蔽泵PBG100-1001640000P103屏蔽泵PBG100-100A840000P104屏蔽泵PBG80-100825000P105屏蔽泵PBG65-200810000P201-P204离心泵IS65-40-200164000c101-c104通风机4-27 离心通风机855500设备购置费总价60568.7考虑到备用一套装置所以设备购置总价应该为 90853.05 万元。2管道、仪表自控系统费用公称费用估算，取工艺管道费用占主要设备费用

8、的 30，仪表自控系统费用占 12。3设备运杂费设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库费等。根据建厂所在不同地区规定运杂费率。本厂厂址位于海南省东方市，运杂费率为 57%。则本报告在估算过程中取运杂费为 5%。4备品备件购置费备品备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备中易损坏的重要零部件及其材料购置费。根据化工不同行业情况，一般可以按设备价格的 58。本报告在估算中取费率为 6。5工、器具及生产家具购置费工、器具及生产家具购置费，指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产的

9、设备、仪表、工卡模拟、器具等的费用。按建设项目的性质和不同化工产品情况，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的 1.22.5。本报告在估算中取费率为 1.5。6安装费用在设备组装中安装工程费用主要包括直接费用和间接费用。直接费，由人工费、材料费、施工机械使用费和其他直接费用组成；间接费，有施工管理费和其他间接费组成，逐步将施工管理费由法定费率变为竞争性费用。工艺设备、机械设备，按每吨设备每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费也可以根据积累数据采取系数估算。主要设备安装工程费用见下表表 2 安装费用一览表设备名称安装因子反应器0.2塔设备0.4储罐类设

10、备0.4换热器0.3气体压缩运输设备0.2液体输送设备0.1工艺管道0.4仪表及自控系统0.27建筑工程费用建筑工程费用包括建筑物工程、构筑物工程及大型石方、场地平整机厂区绿化等产生的费用。费用明细见表 7-3。表 3 建筑工程费用一览表工程或费用名称估算价值（万元）占建设投资的比例（）设备购置费安装工程费建筑工程费其他费用合计一建设投资1固定资产费用1.1工程费用1.1.1主要设备购置（1）原料预处理车间7707.763083.10487710660.864预热41259873505462（2）生产车间生产19868.647947.46115028965.92压缩14350150057816

11、428干燥20258104993334（3）分离车间233979358.868933444.8（4）储存区29984.5411993.816157843556.356（5）中央控制室3200.001280.00450.004930.00（7）外管廊600.0080.00680.001.1.2辅助设备（1）化验室20.008.0032.00（2）机修车间45.001863（3）仪修车间15.0015.001.1.3公用工程（1）给排水循环水及给排水系统4000.001600.00460.006060.00污水处理站4000.001600.00400.006000.00消防200.0035.007

12、0.00305.00界区给排水管网100.0035.00135.00（2）供电系统总变电所4350.001740.006090.00车间变电所及开关所4800.00240.005040.00供电外线及道路照明5001000.001500.00电信10025.0025.00事故柴油发电机200.0010.00210.00（3）供热系统（4）总图运输及绿化1000.001000.001.1.4地基处理1200.001200.00工程费用小计175073.9476.151.2固定资产其他费用1.2.1压力容器检验费545.1183545.121.2.2工程保险费375.00375.001.2.3办公

13、楼等服务性建筑1000.001000.00固定资产费用小计176994.0676.982无形资产费用2.1土地使用费3263.063263.062.2设计费前期工程费2200.002200.00勘察设计费及专利费2000.002000.002.3环境影响评价费70.0070.002.4劳动安全卫生评价费70.0070.002.5地震评价费50.0050.00无形资产费用小计7653.63.333递延资产费用3.1建设单位管理费6017.806017.803.2临时设施费300.00300.003.3生产准备费198.9198.93.4联合试转费3539.883539.883.5办公及生活家具购

14、置费18.3618.363.6城市基础设施配套费120.00120.00递延资产费用小计10194.944.434预备费4.1基本预备费23381.1123381.114.2涨价预备费11690.561690.56预备费小计35071.6715.25建设期投资合计229914.27二建设期贷款利息21896三流动资金全额流动资金52609工程总投资304419.17项目报批投资8压力容器检测费锅炉和压力容器检验费，指锅炉和压力容器按规定付给国家授权检验部门的检验费。一般可按应检验设备价格的 6-10估算。本项目按 6估算。从主要设备费用估算表中得到锅炉和压力容器的总费用为：90853.05 万

15、元，故压力容器检验费为：545.1183 万元。9.无形资产无形资产费用包括土地使用费用、前期工程费、勘察设计费及专利费、环境影响评价费、劳动安全卫生评价费、地震评价费等。本厂位于海南省东方市八所镇占地 80500 平方米（121 亩），查阅最近土地市场行情，该地区工业用地费用为基准土地价 380 元/平方米，基础设施开发费 1.65 万元/亩。则土地征用费为 3263.06 万元。10递延资产费用1）建设单位管理费：建设单位管理费，指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评价等全过程管理所需费用。费用内容包括：建设工程正常进行购置必要的办公用品、工作人员的基本工作补贴等

16、、工程监理费、临时设施费。建设管理费用估算一般是建设项目规模（万元，以固定资产费用中的工程费用）乘费率计算得到。固定资产大于等于 80,000 万的项目，费率取 3.23.4。本项目固定资产中工程费用为 176994.06 万元，在此取费率为 3.4。则得设计单单位管理费为：6017.80 万元。2）生产准备费：生产准备费指新企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。费用内容包括生产人员培训费和生产单位提前进厂人员费用。生产准备费估算按照不同的建设规模、进厂费按新增定员每人 5,000-10,000 元估算；培训费用按新增定员每人 2,000-6,000 元估

17、算。本项目为新建项目，新增定员总人数为 153 人。取进厂费 8,000 元/人，培训费 5,000 元/人。则生产准备费用为：198.9 万元。3）联合试转费：联合试转费，指新建企业或新增生产能力的扩建企业，在竣工验收前按照设计规定的工程质量标准，对整个生产线或车间进行无负荷或有符合的联合试运转所发生的费用支出大于试运费用收入差额部分费用，不包括应由设备安装工程费用下开支的调试费及试车费用。按不同建设规模及技术成熟不同程度，以项目固定资产费用中工程费用计算基础，一般可按 0.32.0计算。本项目固定资产中的工程费用为 176994.06 万元，取费率为 2.0。则得联合试运转费为：3539.

18、88万元。4）办公及生活家具购置费：办公及生活家具购置费，指新建项目为保证初期正常生产、生活和管理所必须的或改扩建和技术项目需补充的办公、生活家具、用具等费用。新建项目以定员人数为计算基础，每人按 1,0001,200元计。本项目为新建项目，新增定员总人数为 153 人，每人按 1200 元计算。可得办公及生活家具购置费为：18.36 万元。11预备费用1）基本预备费：基本预备费，指项目在可行性研究及投资估算时难以预料的工程和费用。费用内容值在可行性研究的范围内，初步设计、技术设计、施工图设计及施工工程中所增加的工程和费用，此费用估算以固定资产、无形资产和递延资产费用之和为计算基数，基本预备费

19、用可按 9-12估算。本项目计算基数总额为：194842.6 万元，取费率为 12。则基本预备费为：23381.11 万元。2）涨价预备费：涨价预备费，指建设项目在建设期内由于价格上涨引起工程造价变化的预测预留费用。费用内容包括设备、工器具价格上涨；建筑、安装工程费用上涨；其他建设费用上涨。此费用估算以项目编制可行性研究时为基期到项目建成为止，估算项目费用价格上涨指数，以固定资产费用、无形资产及递延产费用的计算基数，按分年度投资比例估算。本项目取涨价预备费按固定资产投资的 6计算。则涨价预备费为：11690.56 万元。1.5 流动资金估算流动资金，指建设项目建成投产后为维持正常生产、经营，用

20、于购买原料、燃料、支付工资和其他生产、经营费用等所必不可少的周转资金，流动资产减去流动负债即为所需流动资金。本项目流动资金估算按一个月的生产成本估算则流动资金为：52609 万元。2 资金筹措2.1 资金来源本项目总投资为 305000 万元，其中从某银行贷款 150000 万元。贷款利率为 7.05%。其余由自由资金注入。本项目建设期为 2 年，建设投资在建设期内全部投入。2.2 还贷方式贷款总额为 15,0000 万元，贷款期限为 7 年。正常生产后采用等额偿还本息，五年内还清本息。利用等额序列现金流量中资金回收计算式：式中，每年还款额为 A；P 为贷款额加前两年的利息，则为 P=1718

21、96 万元，贷款利率为 i=7.05%，还款年限 n=5。可计算出每年还款额 A=41936.18 万元。财务与敏感性分析1 财务评价的依据和说明1）根据国家计委、建设部 1993 年颁发的建设项目经济评价方法与参数和原化工部 1994 年化工建设项目经济评价方法与参数；2）我厂为中海石油建滔化工有限公司分厂，预计年产量为乙烯 60wt、丙烯 40wt。本项目计算期为12 年，其中：建设期为 2 年，生产期为 10 年。项目生产负荷为投产第一年 60%，第二年 80%，第三年及以后 100%。2 产品成本估算生产成本是指项目建成后的在一定时期内为生产和销售所有产品而花费的全部费用。生产成本一般

22、包括直接材料费、燃料及动力费、直接工资和其他直接支出和制造费。原材料按现行市场价格计算到工厂价，不含增值税；按照现行市场价格，以下为原材料计算价格参数：1）不锈钢设备：36000 元/t2）中低压（4MPa）碳钢设备：11000 元/t3）高压碳钢设备价格：15000/t4）低压蒸汽（0.8MPa）：100 元/t5）中压蒸汽（6MPa）：250 元/t6）电：0.6 元/kwhr7）冷却水：0.2 元/t8）污水处理费：0.5 元/t1直接材料费及燃料动力费直接材料费，一般包括原料及主要材料和辅助材料费。材料费用考虑到市场的行情并分析其涨跌趋势，在这里取一个均值。下面均按全负荷生产情况下计算

23、。表 4 原料及辅助材料费一览表序号项目数量单位价格年度成本/万元金额单位1甲醇总厂购买60万吨2580元/吨154800市场购买230万吨2750元/吨6325002天然气4431.36万立方米3.53元/3m15642.73NaOH444.45吨2250元/吨1004SAPO 催化剂50吨44.8万元/吨22405液氨2667吨4500元/吨1200小计-806482.7表 5 燃料动力费一览表序号项目数量单位单价单位年度成本1电4961万度0.6元/度2976.52冷却水3000万吨0.2元/度6003中压蒸汽453.4万吨250元/吨11350小计-14926.52制造费1）折旧费：本

24、项目预计建设期为两年，经济服务年限为 10 年。折旧估算中，机器设备按 10 年折旧，残值率为6.5%，按直线折旧法计算；房屋、建筑等固定资产折旧期为 20 年，残值率为 5%，按直线折旧法计算。主要生产和辅助生产的主要机器设备总额为 129011.33 万元，则计算得年折旧额为 12062.56 万元。房屋建筑等固定资产总额为 10538 万元，则计算得年折旧额为 500.56 万元。2）摊销费：根据税法细则规定，无形资产和递延资产在生产期 10 年中摊销。本项目无形资产和递延资产总额为 17848.50 万元，则年摊销额为 1784.85 万元。3）维修费：维修费按设备投资的 2.5%计算

25、。主要生产和辅助生产的主要机器设备总额为 129011.33 万元，则年维修费为 3225.28 万元。4）其他费用：其他费用包括办公费、差旅费、劳动保护费、保险费、环保费等工厂正常运营所产生的费用，此费用估算按固定资产直接支出和其他直接支出的 50%计算。则每年产生的其他费用总额为 1500.00 万元。3管理费管理费是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动发生的各项费用，包括：工艺经费、工会经费、咨询费、研究发展费以及其他管理费等。对于化工企业，管理费用可按制造费用的 20%35%估算。制造费用总额为 19073.25 万元，取费率为 35%，则管理费为 6675.6375 万元。4财务费

26、财务费指的是，为筹集资金而发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息收支净额、汇兑损益净额。外汇手续费、金融机构的手续费以及因筹资发生的其他财务费用。由于生产期前 5 年要还银行贷款，期间每年发生的利息收支净额为 11936.18 万元。财务费用按每年1,050.00 万元估算。5销售费销售费指为销售产品和提供劳务而发生的各项费用，企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用。销售费用估算一般为销售收入的 1-3%计算。则生产期销售收入为 1017386.8 万元。这里按 3%计算。则销售费用为 30521.6 万元。6人事费用人事费用即指人工成本。人事费用率表示人工成本总量与销

27、售（营业）收入的比率。从人事费用率可以看出一个企业当月（或当年）认识结构或人事费用是否恰当。本项目人事费用结构如表 7-4 所示。表 6 人事费用表（万元）部门职位人数年薪小计总经理14040副总经理23060总工程师13030行政部部门经理12020员工5840财务部部门经理12020员工4832技术部部门经理12020技术顾问12020研发31545维修4832采购部部门经理12020采购人员31030仓储人员4832配送人员5630质量管理部部门经理12020员工3824市场部部门经理12020员工10880生产部部门经理11818车间主任41248员工688544环保科科长11212员

28、工2816保卫科科长11212员工246144合计1531409反映了我厂的人员编制以及各工种，由此可以知道我厂的每年用于支付员工基本工资的成本为 1409万元。另外，福利费包括“五险一金”，即养老保险金、失业保险金、医疗保险金、生育保险金、工伤保险金及住房公积金，具体比例如表 7-5 所示。表 7 员工福利类别占技术工工资总额比养老保险金20%失业保险金2%医疗保险金5%生育保险金0.8%工伤保险金1%住房公积金8%合计36.80%实际交“五险一金”费用为 518.51 万元。图 1 员工福利比例3 年生产总成本估算表 8 年生产总成本估算表（万元）序号年份项目投产期生产期3457812生产

29、负荷60%80%100%100%1原料及辅助材料483889.62645186.16806482.7806482.72燃料及动力8955.911941.214926.514926.53工资及福利1927.511927.511927.511927.514折旧费12563.1212563.1212563.1212563.125摊销费1784.851784.851784.851784.856维修费3225.283225.283225.283225.287管理费6017.806017.806017.806017.808财务费12986.1812986.1812986.181050.009销售费用183

30、12.9624417.2830521.630521.610其他费用2000.002000.002000.002000.0011利息支出11936.1811936.1811936.18012总成本费 用（1+2+3.+10）551663.2722049.4892435.5880499.4固定成本40504.7440504.7440504.7428568.56可变成本511158.5681544.6851930.8851930.813（12-4-5-8-11）经营成本512392.9682779.1853165.28651014 固定资产投资方向调节税估算本项目设固定资产投资方向调节税为零。5 销

31、售收入和税金估算5.1 销售收入本项目的产品为乙烯、丙烯等，产品价格按可行性报告中市场预测中的价格计算。表 9 销售收入汇总表产品规格价格（元/吨）投产期生产期345-12产量（万吨）总价（万元）产量（万吨）总 价（万元）产量（万吨）总 价（万元）乙烯摩 尔 分率0.9957550.0035.426727047.235636059445450丙烯摩 尔 分率0.99511190.00242685603235808040447700甲烷摩 尔 分率0.98518000.552993.60.7361324.80.921656乙烷摩 尔 分率0.98525200.384967.680.5121290

32、.240.641612.8丙烷摩 尔 分率0.98563002.7170103.6226804.5283504C60006.53539208.728.6852073.610.8765248汽油（5C）85001932164222.576218963.2227370合计610432813909.441017386.85.2 税金估算税金是国家依据税法向企业或个人征收的财政资金，用以增加社会积累和对经济活动进行调节，具有强制性、无偿性和固定性的特点。无论是盈利或是亏损，都应照章纳税。应纳项目包括一下几个方面：1增值税增值税额=销项税额-进项税额其中,销项税额=含税销售收入/（1+税率）税率，进项税

33、额=购入品的外购含税成本/（1+税率）税率。大多数化工企业适用的税率为 17%，这里我们也按此值计算。2城市维护建设税对生产企业，其税额为：城市维护建设税额=增值税城建税率。这里取税率为 7%。3教育附加税教育附加税=增值税3%。4资源税资源税是调节资源极差收入，促进企业合理开发国家资源，加强经济核算，提高经济效益而开的一种税。本项目用到的天然气需征此税，单位税额幅度为 215 元/千立方米。这里计算取单位税额为15 元/千立方米。资源税额=资源数量单位税额。5所得税假设本项目为国家重点扶持和鼓励发展的高新技术产业项目，去税率为 15%。以上费用明细详见损益表。表 10 损益表（万元）序号年份

34、投产期生产期345678生产负荷60%80%100%100%100%100%一产品销售收入610432813909.441017386.81017386.81017386.81017386.8二总成本费用509986.66679982.21849977.76849977.76849977.76849977.76三销售税金及附加1增值税19989.7126652.9533316.1933316.1933316.1933316.19销项税额88695.25118260.35147825.43147825.43147825.43147825.43进项税额68705.5491607.40114509.

35、24114509.24114509.24114509.242城市维护建设费1399.281865.712332.132332.132332.132332.133教育附加费599.69799.59999.49999.49999.49999.494资源税398.82531.76664.7664.7664.7664.7四利润总额27309.9552603.0291033.291033.291033.2102969.38五所得税4096.4910923.9813654.9813654.9813654.9815445.41六税后利润23213.4641679.0477378.2277378.227737

36、8.2287523.97序号年份生产期合计9101112生产负荷100%100%100%100%一产品销售收入1017386.81017386.81017386.81017386.89563435.84二总成本费用849977.76849977.76849977.76849977.767989790.95三销售税金及附加1增值税33316.1933316.1933316.1933316.19313172.18销项税额147825.43147825.43147825.43147825.431389559.04进项税额114509.24114509.24114509.24114509.241076

37、386.862城市维护建设费2332.132332.132332.132332.1321922.033教育附加费999.49999.49999.49999.499395.204资源税664.7664.7664.7664.76248.18四利润总额102969.38102969.38102969.38102969.386867859.47五所得税15445.4115445.4115445.4115445.41133212.46六税后利润87523.9787523.9787523.9787523.97734647.015.3 现金流量表财务现金流量见下表所示，根据表计算得出以下财务指标：表 11

38、现金流量表（万元）序号年份项目建设期投产期生产期123456生产负荷0060%80%100%100%一现金流量1产品销售收入610432813909.441017386.81017386.82回收固定资产余值3回收流动资金二现金流出1建设期投资137948.5691965.712流动资金526093经营成本512623.83683498.44854373.05854373.053销售税金及附加22387.5029850.0137312.5137312.515贷款利息11936.1811936.1811936.1811936.186所得税4096.4910923.9813654.9813654.

39、98三净现金流量-137948.56-91965.71677977700.83100110.08100110.08四累计净现金流量-137948.56-229914.27-223135.27-145434.44-4524.3654785.73五所得税前现金流量-137948.56-91965.7110875.4988624.81113765.06113765.06六所得税前累计净现金流量-137948.56-229914.27-219038.78-130413.97-16648.9197116.156 财务评价6.1 静态指标1）投资利润率=年利润总额/项目总投资100%=41.29%2）投资

40、利税率=年利税总额/项目总投资100%=53.55%3）投资收益率=年息税前利润/项目总投资100%=45.21%4）静态投资回收期（从建设期开始算起）=（累计净现金流量开始出现正值的年份数）-1（上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量）=5.09 年。6.2 动态指标1净现值的计算 ntttntttiCFi000011CO-CI NPV其中：NPV-净现值；0i-项目投资基准折现率（这里取 11%）；CI-现金流入；CO-现金流出；tCF-净现金流量；n-项目方案的寿命期。表 12 年度净现值（万元）年份t 值ti01净现金流量FNPV101-137948.56-137948.56210.

41、9009-91965.71-220800.468320.81166779-215298.631430.7311977700.83-158484.561540.6587100110.08-92542.052650.5935100110.08-33126.720760.5346100110.0820392.129870.4817110255.8373502.362980.4339110255.83121342.3671090.3909110255.83164441.37111100.3518110255.83203229.37212110.3173175427.95258892.660计算得：NP

42、V=233268.8107(万元)0。故项目方案可行。2.内部收益率的计算ntt0FIRR 1CFt=0其中：IRR-内部收益率；tCF-净现金流量；n-项目方案的寿命期。计算得：IRR=26.77%0i=11%。故该项目方案可行。7 不确定性分析7.1 盈亏平衡分析盈亏平衡分析是分析产量、成本和盈利三者的相互关系，为决策提供依据。为方便计算，常假设其三者的关系均为线性，即进行线性盈亏平衡分析。本项目进行以实际产品产量或销售量表示的盈亏平衡分析。在销售价格 P 不变的条件下，项目的销售收入 S 与产品产量或销售量 Q 为线性关系，即：S=PQ而产品的产量与总成本的关系，即：C=VcQ+Cf式中

43、：Vc-单位产品的可变成本；Cf-总固定成本费用。在盈亏平衡时，销售收入等于生产总成本，此状态是的产量为 Q0，则 PQ=VCQ0+Cf，Q0 既是项目不亏时的最低产量或销售量。关系图如图图 2 盈亏平衡图如上图所示，销售线 S 和成本线 C 的交点即为盈亏平衡点，此时的销售收入等于总成本。则保本产量 Q0=449500 吨。设计生产能力 QS 为 990,000 吨，生产利能力用率=Q0/QS100%=45.4%。可见本项目盈利的机会比较大。7.2 敏感性分析敏感性分析就是通过分析和预测经济评价中的各种不确定因素发生编号是，对项目经济评价指标的影响，从中找出敏感性因素，并确定影响的程度。这里

44、我们分别以产量、销售价格和经营成本的变化对项目净现值的影响作单因素敏感性分析。表 13 敏感性分析（万元）变 动因素变化幅度30%20%10%010%20%30%经 营成本/万元598061.135683498.44768935.745854373.05939810.3551025247.661110684.965销售价格/元乙烯5285604067957550830590609815丙烯783389521007111190123091342814547产量/万吨69.379.289.199108.8118.8128.7变 动因素净现值变化经 营成本/万元1349670.15977538.56

45、605406.98258892.660-138856.08-510987.78-883119.37销 售价格/元-987703.2966-560821.1544-158091.3968258892.660830280.7464930418.09161293307.9131产量/万吨-1029442.11-608298.05-187639.93258892.660654191.151075106.201496021.60图 3 敏感性分析图由上图可以看出，三个不确定因素中，最敏感的是产量及销售价格，其次是销售成本，故项目整体抗风险能力还是比较好。经济与社会效益评价一个企业的建设离不开社会的资助和

46、扶持，一个工厂的开工生产得益于社会。同时，企业在投产以后一定也会为国家、社会带来一定的经济效益和社会效益。本章将就经济和社会这两个方面的效益进行分析讨论。1 项目经济评价表 14 项目经济评价表序号项目数值单位1生产能力100万吨/年2年操作时间8000小时3原料及辅助材料821409.2万元/年4厂区面积67980平方米5经营成本788500万元/年6员工153个7总投资304419.17万元8年收入77378.22万元9投资收益率45.21%-10投资回收期5.09年11净现值110255.83万元12贷款年限7年13盈亏平衡点45.4%-2 社会效益评价2.1 增加财政税收表 15 每年

47、应上缴税额（还包含有其它税）序号纳税款项上缴税额（万元）1增值税33316.192企业所得税15445.413资源税664.74城市维护建设费2332.135教育附加费999.496营业税及附加37312.51小计90050.432.2 缓解石油依赖度乙烯、丙烯是重要的基础有机化工原料，乙烯更是被誉为衡量一个国家工业化的标准。在过去几十年乙烯、丙烯均产自石油裂解，全球的低碳烯烃生产已经形成了对石油的过度依赖。新材料能源的开发利用特别是煤制烯烃生产工艺的投产就从一定程度上缓解了我国在过去几十年间在烯烃来源方面对石油的依赖程度。本项目正是煤制烯烃中最核心的一个环节。2.3 促进经济发展本项目人员定员为 153 人，在推进科技发展的同时为社会解决了 153 个就业岗位，从一定程度上缓解了社会就业压力。同时，本企业每年总产值为 20 个亿以上，更加能够推动经济的发展。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第19页 共19页第 19 页 共 19 页