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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第11页 共11页会计速成课程作业学号： 姓名： 一、作业要求：1、写出以下各项业务的会计分录，开设账户（T型账），并根据会计分录填制T型账，根据T型账编制简易会计报表。2、所有数据要求手工填写。二、经济业务（1）8日，总经理张力报销差旅费4500.00元，出差前借款3000元。（2）9日，销售部销售给振华车行独轮杂技车50辆，收入40000.00元，销项税6800.00元，收银行转账支票金额46800.00元，送存工商银行。（3）10日，销售部销售给宏远商厦儿童车50辆，收入35000.00元，销项税5950.00元，贷款未收
2、。（4）12日，取得银行委托收款入账凭证，入账金额20000.00元，系收宏远商厦购货款。（5）12日，采购部从青岛轮胎厂购入轮胎2000个，每个15.00元，增值税发票列示价款共计30000.00元，增值税5100.00元，材料尚未入库，同时以工商银行转账支票支付相关款项。（6）12日，车间生产领用轮胎1000个，单位成本15元；轮圈1000个，单位成本10元；辐条30000根，单位成本0.5元。（7）15日，验收入库独轮杂技车200辆，单位成本380元；儿童车200辆，单位成本320元。（8）20日，从青岛轮胎厂购入的材料验收入库。（9）21日，预收宏远商厦购儿轮杂技车货款80000.00
3、元。（10）22日，取得银行托收承付付款凭证，付款金额90000.00元，系支付青岛轮胎厂材料款。（11）23日，财务室一台微机因电源故障导致毁损，该项固定资产原值6000元，已提折旧2480元，该项资产清理实现收入500.00元，经批准损失作营业外支出处理。（12）29日，核算本月工资，其中生产工人工资100000元，车间管理人员工资15000元，厂部管理人员工资23000元，销售人员工资28000元。（13）30日，计提本月固定资产折旧，其中车间8000元，厂部2600元。（14）30日，结转已销独轮杂技车、儿童车的制造成本（杂技车单位成本600元，儿童车单位成本400元）。（15）30日
4、，按本月应收账款期末余额的2提取坏账准备金，坏账准备账户期初无余额。（16）30日，结转本月实现的收入、发生的成本费用。（17）30日，计算并结转企业应交所得税费用，企业适用所得税率为25%。（18）30日，结转本年利润，并按税后利润的10%提取法定盈余公积金，按税后利润的5%提取任意盈余公积金。（19）30日，结转利润分配，计算未分配利润。三、会计分录：四、T型账簿：库存现金银行存款其他应收款管理费用主营业务收入应收账款应交税费/应交增值税/销项税额应交税费/应交增值税/进项税额在途物资原材料生产成本库存商品制造费用销售费用预收账款固定资产清理累计折旧营业处支出主营业务成本本年利润坏账准备资产减值损失所得税费用应交税费/应交企业所得税利润分配/未分配利润利润分配/提取盈余公积盈余公积/法定盈余公积盈余公积/任意盈余公积固定资产应付账款五、会计报表利 润 表（简表）编制单位： 年 月 日 单位：元项 目本期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：投资收益（损失以“-”填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）第 11 页 共 11 页