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1、21年理财规划师考试真题精选及答案6卷21年理财规划师考试真题精选及答案6卷 第1卷一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()。A:应收账款周转天数B:应收账款周转率C:总资产周转率D:存货周转率答案：B解析：在家庭财产继承关系中，配偶可继承遗产的情况包括()。A:双方当事人依法办理了结婚登记手续，领取了结婚证，但尚未举行婚礼仪式，一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产B:双方当事人已经同居，但尚未依法办理结婚登记手续，某一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产C:夫妻双方因感情不和分居2年，分居期间一方死亡，另一方仍可以配偶的身份继承遗产D:夫妻双方协
2、议离婚，正在依法办理离婚手续，一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产E:夫妻双方已经向法院起诉离婚，在离婚诉讼过程中一方死亡，另一方可以配偶的身份继承遗产答案：A,C,D,E解析： 若以1990年作为基年，某国2022年的名义GDP为800亿元，实际GDP为600亿元，这表明，从1990年到2022年该国价格水平上涨了( )。A0.33B0.25C0.75D1.33正确答案：A个人耐用消费品贷款额度的起点为人民币()元。A:2000B:3000C:5000D:10000答案：B解析：个人耐用消费品贷款的贷款额度为人民币300050000元。下列属于财政管制政策的有()。A:歧视性采购政策B:歧
3、视性税收政策C:进口关税政策D:出口补贴政策E:出口信贷政策答案：C,D,E解析：AB两项属于贸易管制的措施。通货紧缩会导致币值()，实质债务()。A:上升；加重B:上升；减轻C:下降；加重D:下降；减轻答案：A解析： 物价水平变动与居民的储蓄性货币需求变动的关系是（ ）。A相反方向变动B相同方向变动C两种方向均有可能D没有关系正确答案：A 为了在家庭主要劳动力因失业或丧失劳动能力等原因因而失去收人来源时，家庭短期生活品质不受影响所做的储备是( )。A日常生活开支储备B意外现金储备C家族支援现金储备D养老金储备正确答案：A21年理财规划师考试真题精选及答案6卷 第2卷共用题干小崔打算五年后买房
4、，计划购买一套面积在90平方米左右的普通住宅。目前小崔有存款2万元；其2022年的年收入预计约为15万元，每年的储蓄比率为40%，投资报酬率为15%。小崔准备在买房时向银行申请20年期的按揭，预计当时的房贷利率为6%。根据案例回答7074题。购房时，小崔房屋贷款占总房价的比率为()。A:46%B:70%C:76%D:80%答案：A解析：个人或家庭可负担首付款的计算公式为：可负担首付款=目前净资产在未来买房时终值+以目前年收入为年金在未来购房时的年金终值*年收入中可负担首付比例上限。因此，小崔五年后可负担的首付款=2*(1+15%)5+15*40%*(1+15%）5-1/15%=44.48（万元
5、）。个人或家庭可负担房贷的计算公式为：可负担房贷=以未来购房时年收入为年金的年金现值*年收入中可负担贷款的比率上限。因此，小崔五年后可负担的房贷=15*40%*1/15%-1/15%*(1+15%)20=37.56（万元）。个人或家庭可负担房屋总价的计算公式为：可负担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷=44.48+37.56=82.04（万元）。小崔房屋贷款占总房价的比率=贷款总额/总房价=37.56/82.04=46%。可负担房屋单价=可负担房屋总价/需求平方米数=82.04/90=0.912（万元）。关于中位数，下列理解正确的有()。A:将资料内所有观测值从小到大依次排列，位于最中间的一个
6、或两个观测值，决定该组数据的中位数B:某个数据的变动对它的中位数影响不大C:当观测值个数n为奇数时，则位于n/2和(n/2+1)位置的两个观测值之和的1/2为中位数D:当观测值个数为偶数时，则位于(n+1)/2位置的观测值即为中位数E:当一组数据中出现个别异常值时，算术平均数比中位数更能够反映数据的相对集中位置答案：A,B解析：当观测值个数n为偶数时，位于n/2和(n/2+1)位置的两个观测值之和的1/2为中位数；当观测值个数为奇数时，(n+1)/2位置的观测值即为中位数；当一组数据中出现个别异常值时，中位数比算术平均数更能够反映数据的相对集中位置。叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上
7、证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的值为0.8，那么她应该()该股票。A:迅速卖出B:持仓不动C:继续买入D:无法判断答案：C解析：该股票的理论收益率为：4%+0.8*（9%-4%）=8%，小于该股票的年预期收益率10%，所以该股票价格被低估，应该买入。在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。乔顿模型是货币供给决定的一般模型。该模型中可以由中央银行决定的因素不包括( )。A、基础货币B、活期存款的法定准备金比率C、定期存款的法定准备金比率D、通货比率答案
8、：D解析：我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括()。A:部分共同制B:完全共同制C:分别财产制D:一般共同制答案：B解析：Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论是经典的职业规划理论。该理论认为影响职业选择的因素主要有四个，下列不属于这四个因素的是()。A:现实需要B:社会需求C:教育因素D:个人价值答案：B解析：Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论认为主要有四个因素影响职业选择：现实需要、教育因素、情感因素和个人价值。 不是银行贴现率计算的特点。A银行贴现率使用贴现值为面值，而不是购买价格的一部分B按照银行惯例，计算采用
9、360天作为一年的总天数而不是365天C一般使用购买价格而不是贴现率进行报价D在银行贴现率的计算中，暗含的假设是采用单利形式而不是复利E在银行贴现率的计算中，暗含的假设是采用复利形式而不是单利正确答案：CE不同国家对证券市场的管理从注重实质管理到注重公开原则，差别很大。其中，欧洲大陆系统对证券管理制定一个或一个以上的独立法律，并注重公开原则。()答案：错解析：美国系统对证券管理制定一个或一个以上的独立法律，并注重公开原则；英国系统对交易所及其会员采取放任政策；欧洲大陆系统对证券管理采取实质管理原则。21年理财规划师考试真题精选及答案6卷 第3卷EET模式的养老金计划中的T是指()。A:个人退休
10、后每月领取的养老金需纳税B:个人工作期间内缴费需纳税C:个人工作期间内缴费的投资收益需纳税D:个人退休后每月领取的养老金免税答案：A解析：某客户最终确定的资产置配方案，确定了如下组合：成长性资产：30%50%；定息资产：50%70%，则该客户按投资偏好分类应属于()。A:轻度保守型B:中立型C:轻度进取型D:进取型答案：A解析：共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年出从退休基金中取出当年的生活费用）考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4070的速度增长。夫妇俩预计退休后可生存25年，现在拟用20万元作为
11、退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%根据案例回答下列问题。（计算结果保留到整数位）目前，上官夫妇手中的20万元资金若以.6%的速度增长，20年后夫妇55岁初的时候会增长为()。A:55439元B:54234元C:644427元D:641427元答案：D解析：注：投资收益率6%。 GDP一般指一国经济活动所导致的总价值诸如家务劳动、自给自足生产等非市场活动也应计入GDP。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：诚信已经成为当今人们热议的话题之一，保险产
12、品作为一种无形产品要求()履行最大诚信原则。A:投保人B:保险人C:投保人或保险人D:投保人和保险人答案：D解析：最大诚信原则指保险合同当事人在订立保险合同时及在合同的有效期内，应依法向对方提供影响对方作出是否缔约以及缔约条件的全部实质性重要事实，同时绝对信守合同订立的约定与承诺。所以，双方当事人（投保人和保险人）在保险合同订立、履行的过程中都应当遵守最大诚信原则，不容许有欺诈、蒙骗行为。在企业会计要素中，利润显示了企业在一定会计期间的经营成果，利润总额是由()构成的。A:营业利润B:投资净收益C:补贴收入D:营业外收支净额E:在途物资答案：A,B,C,D解析： 王先生夫妇今年都刚过40岁，年
13、收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为10万元，考虑通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为3%。王先生夫妇在退休时需要准备( )万元退休养老基金。A120B180C200D250正确答案：A()应当征收增值税。A:销售电气B:销售热力C:销售气体D:银行销售金银E:邮政部门集邮产品答案：A,B,C,D解析：21年
14、理财规划师考试真题精选及答案6卷 第4卷 除（ ）外，带有储蓄性的长期人身保险单，在积累保险费一段时间后，都包含有现金价值。A两全保险B变额寿险C终身寿险D定期寿险正确答案：D小李购买债券型基金的概率是20%，购买股票型基金的概率是40%，同时购买这两种基金的概率是10%，那么小李购买基金的概率是()。A:30%B:40%C:50%D:60%答案：C解析：本题考查的是相关事件的概率加法。购买基金的概率为购买债券型基金或购买股票型基金的概率，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=20%+40%-10%=50%。共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后
15、第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%。根据案例回答6170题。如果采取退休前每年末“定期定投”的方法，期限25年，投资收益率为6%，为弥补退休基金缺口，每年年末还约需投入()元。A:13011B:22121C:15896D:19836答案：D解析：由于上官夫妇退休
16、后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同（均为4%），并且夫妇俩预计退休后还可生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8*25=200（万元）。使用理财计算器的计算过程为：PV=200000,I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。退休时养老金缺口=2000000-641427=1358573（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=20,FV=1358573,CPTPMT=-36932。使用理财计算器计算：PV=80000,I/Y=4,N=5，PMT=0,CPTFV=97332。上官夫妇推迟了5年退休，届时退休后的年生活费用为97332元，预计退休后生存20年
17、，则此时的退休基金共需约为=97332*20=1946640（元）。使用理财计算器计算：PV=200000,I/Y=6,N=25,PMT=0,CPTFV=858374。推迟退休时间后的养老金缺口=1946640-858374=1088266（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。为了弥补退休金缺口，客户可以采取“定期定投”（即类似年金、固定时期、固定额度的投入）的方式，或者其他方式向退休养老基金投入。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率，以稳健投资风格的基金为主的投资组合最适合。下列属于滞后指标的是()。A:居民
18、消费价格指数B:工业生产指数C:个人收入D:货币供给量答案：A解析：本题考查滞后指标的运用。工业生产指数和个人收入是同步指标；货币供给量是先行指标。基于不同的分类标准，国际资本流动可以有不同的分类，按照投资方式对国际资本流动进行分类，国际资本流动不包括()。A:直接投资B:间接投资C:官方投资D:银行信贷答案：C解析：国际资本流动不同分类具体包括：按照资本跨国界流动的方向，分为资本流人和资本流出；按照资本跨国流动时间的长短期限，分为长期资本流动与短期资本流动；按照资本所有者的性质，分为官方和私人资本流动；按照投资方式，分为直接投资、间接投资和银行信贷等。关于利率作用的说法正确的是()。A:利率
19、上升，融资成本增加B:利率下降，社会投资缩减C:利率对投资在规模和结构上都有影响D:投资与利率的高低有着密切的关系E:利率上升，社会融资规模扩大答案：A,C,D解析：利率下降，企业融资成本降低，社会投资扩大。下列哪项不是会计核算的基本前提()A.会计主体B.会计基础C.会计期间D.会计分期答案：C解析：会计期间也称为会计年度，通常为一年，不属于会计核算的基本前提。共用题干赵先生买入了一张（100份）华夏公司5月份执行价格为100美元的看涨期权合约，期权价格为5美元，并且卖出了一张华夏公司5月份执行价格为105美元的看涨期权合约，期权价格为2美元。根据案例十五回答56-61题。赵先生达到盈亏平衡
20、时的最低股票价格是()美元。A:101B:102C:103D:104答案：C解析：最大潜在利润=(X2-X1+2-5)*100=(105-100+2-5)*100=200（美元）。看涨期权的多头损失=103-100-5=-2（美元）；看涨期权空头获利=2美元。赵先生的利润=（-2+2）*100=0（美元）。最大的损失=（-5+2）*100=-300（美元）。达到盈亏平衡时，赵先生的收益为0。所以盈亏平衡时，股票价格=100+5-2=103（美元）。21年理财规划师考试真题精选及答案6卷 第5卷周梅（女）早年丧偶，担心自己去世后三个子女会因遗产分割产生纠纷，于是在2022年3月自己写一份遗嘱，并
21、到公证机关进行了公证；为防止三个子女不执行遗嘱，周梅在2022年6月重新写了一份遗嘱，并在其中指定王律师充当遗嘱执行人，以监督遗嘱的执行。2022年9月，她无意中听到有理财规划师在为客户制定财产传承规划，便来到一家理财规划专业机构，就自己的财产传承事宜向专业的理财规划师咨询。1周梅的两份遗嘱的效力如何界定？（5分）2评价一下王律师的介入对周梅财产传承愿望实现的意义。（5分）3如果你是周梅的理财规划师，你会按照什么程序为其制定财产传承规划？（请将你对周梅财产传承规划提出的建议列入其中）（每步2分，共1 0分）答案：解析：1.答：公证遗嘱与后写的遗嘱不冲突，则两个都有效；公证遗嘱与后写的遗嘱冲突，
22、则公正遗嘱有效。2.答：王律师是周梅在遗嘱中指定的遗嘱执行人。遗嘱执行人是为了保证遗嘱在遗嘱人死亡以后能得到认真切实的执行，由遗嘱人在遗嘱中指定一人或数人担任的。遗嘱执行人会负责按照遗嘱的内容对财产进行分割，解决遗嘱人“身后”出现的所有法律、财务等事务。还要负责遗产的规划、增值等事务，也会依委托人的个别需要而制定具体的执行计划，达到保存财产、避免浪费、执行遗嘱、监护子女等多样化目的。但遗嘱执行人仅保管遗嘱，并不能处分遗产，遗产通常还是由继承人持有，遗产极容易受到侵吞，不仅容易在继承人之间产生纠纷，而且遗嘱人的遗嘱也得不到很好的执行。3.答：第一步，审核周梅财产的权属证明原件，保留该财产权属证明
23、复印件，并指导其填写相关表格。第二步，计算和评估遗产。第三步，分析财产传承规划工具。详细分析遗嘱、遗嘱信托、人寿保险信托三种工具，根据需要选择合适工具。并协助其合法有效地利用规划工具，对有关注意事项及时提醒，以保证有关文件的有效性。（与信托结合的工具运用具有一定优势）第四步，形成制定财产传承方案，交付周梅。第五步，适时调整财产传承规划方案。共用题干夏某夫妇计划于明年生育一个宝宝，请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。根据案例回答69题。夏某夫妇非常关心孩子的教育问题，尤其是高等教育，如果考虑从保险的角度解决夏先生夫妇的子女教育规划问题，理财规划师需要为家庭增加的保险产品为()。A:孩子
24、的意外伤害保险B:孩子的教育储蓄保险C:孩子的人寿保险（死亡保险）D:孩子的健康保险答案：B解析：C项，考虑到夏太太即将面临的怀孕分娩过程中的疾病风险，应当为其购置一份健康保险。A项，根据题意，孩子处于活泼好动的中小学阶段，平时发生磕碰等意外事件概率相对较高，除了有“学生基本保险”外，还要加强对此阶段孩子的意外伤害风险的保险保障，故需要增加购买孩子的意外伤害保险。根据题意，夏某家庭需要增加的保险产品为教育储蓄保险。与教育储蓄相比，教育保险具有范围广、可分红、强制储蓄以及特定情况下保费可豁免等优点。D项，可保利益原则是指在订立和履行保险合同的过程中，投保人或被保险人对保险标的必须具有可保利益，如
25、果投保人对保险标的不具有可保利益，签订的保险合同无效。由于夏太太朋友的孩子对夏太太来讲，无任何利害关系，不具备保险利益，上述做法违反了保险的可保利益原则。 关于子女教育规划的说法错误的为( )。A必须将子女未来的工读收入计算在内B子女教育资金时间弹性和金额弹性都较低C子女教育通常要提前规划D子女教育资金的积累可以通过投资金融产品和购买保险产品组合完成正确答案：A一般认为，财务负担比率的临界点是()。A:0.2B:0.3C:0.4D:0.5答案：C解析：财务负担比率也称为债务偿还收入比率，是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。有专家认为，0.4是财务负担比率的临界点，过高则容易发生财务危机。(
26、)说法正确。A:信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人B:对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款C:合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意D:合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定答案：C解析：共用题干资料：X股票与Y股票的收益状况图根据资料回答8387题。股票X和股票Y的协方差与相关系数是()。A:0.0085B:0.0039C:0.0043D:0.5034E:1.0000答案：A,B,D解析：下列不是财政政策主要工具的是()。A:变动公债发行规模B:变动政府支出C:公开买卖政府债券D:变动政府收入答案：C解析：本题考查财政政策主要工具。财
27、政政策的主要工具是变动政府支出、变动税收和公债发行规模。公开买卖政府债券属于货币政策中的公开市场业务。通常，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。A:产量增加，利率变动不确定B:产量减少，利率下降C:产量变动不确定，利率下降D:产量增加，利率下降答案：C解析：财政政策和货币政策的搭配对产量和利率会有不同的政策效果，紧缩性的财政政策一般会使政府支出减少，税率增加，产量下降，利率下降；扩张性的货币政策一般会使利率下降，产量增加，两者同时实施的结果会使市场利率下降，对产量的影响却不能确定。21年理财规划师考试真题精选及答案6卷 第6卷以下属于单身期客户理财规划重点的是()。A
28、:投资规划B:风险管理规划C:税收筹划D:子女教育规划答案：A解析：处于单身期的客户理财规划的重点包括现金规划、消费支出规划与投资规划。下列指标中，最能直接反映企业的短期偿债能力的是()。A:流动资产/流动负债B:（流动资产-存货）/流动负债C:现金余额/流动负债D:（现金+短期证券+应收账款净额）/流动负债答案：C解析：现金比率是指企业的现金资产与流动负债的比例，计算公式为：现金比率=现金余额/流动负债。由于现金是流动性最强的资产，这一比率最能直接反映企业的短期偿债能力。无效婚姻是指男女两性虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。下列不属于无效婚姻具体
29、原因的是()。A:重婚的B:同居的C:婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的D:有禁止结婚的亲属关系的答案：B解析：无效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。包括违反一夫一妻制的重婚、有禁止结婚的亲属关系的婚姻、患有禁止结婚疾病的婚姻、未达到法定婚龄的婚姻。我国的养老保险制度在不断地改革，自20世纪90年代以来我国对养老保险制度实行改革的基本目标就是向()发展。A:国家统筹养老保险模式B:强制储蓄养老保险模式C:投保资助养老保险模式D:部分基金式答案：C解析：自20世纪90年代以来我国对养老保险制度实行改革的基本目标就是向投
30、保资助养老保险模式发展。下列属于银监会的监管理念的是:( )A.管风险B.提高透明度C.管机构D.管法人E.管内控答案：A,B,D,E解析：某国总人口为1.5亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，则该国的失业率为()。A:5.33%B:6.25%C:3.33%D:5.25%答案：B解析：失业率被定义为劳动力中没有工作而又在寻找工作的人所占的比例，或者说失业人数与劳动力总数之比，其计算方法为：失业率=失业人数/劳动力人数=500/8000=6.25%。投资分析方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的()。A:技术分析B:基本面分析C:效率市场分析D:基本面分析和技术分析答案：B解析：客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列哪一项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值()。A.现金规划B.风险管理与保险规划C.投资规划D.财产分配与传承规划答案：C解析：