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1、固定资产清查工作报告(13篇)固定资产清查工作报告(13篇)随着人们自身素养提升，我们运用报告的状况越来越多，报告包含标题、正文、结尾等。那么你真正懂得怎么写好报告吗？下面是我收集整理的固定资产清查工作报告，希望能够帮助到大家。固定资产清查工作报告1在上级邮政局的正确领导下，根据固定资产清查要求，我单位开展了固定资产清查工作，现固定资产清查工作已圆满结束，有关清查工作报告如下：一、固定资产基本状况我单位的固定资产主要为车辆以及空调、计算机、打印机等，分布在各部门运用。固定资产原值万元，净值万元。我单位平常加强对固定资产的管理，夯实财务管理基础工作，健全固定资产管理机制、保障固定资产的完整和平安
2、。各部门加强对固定资产的管理，充分发挥固定资产的效益，在固定资产管理上取得了较好成果。二、固定资产清查的主要做法(一)领导重视，组织得力，仔细开展固定资产清查工作我单位领导高度重视本次固定资产清查工作，把固定资产清查工作作为当前的一项重点工作，切实抓紧抓好，务必取得固定资产清查工作的圆满胜利。为此，成立由单位领导和各部门负责人组成的固定资产清查领导小组，负责对固定资产清查工作组织实施，并对各部门固定资产清查工作进行了明确分工。领导小组对固定资产清查工作进行了细心部署、细致支配，强调工作纪律，落实工作任务，要求切实根据上级部门精神，在规定时间内高质量地完成固定资产清查工作。(二)加强宣扬，确保落
3、实，布置开展固定资产清查工作为搞好本次固定资产清查工作，我单位加强宣扬，确保落实，召开了固定资产清查工作会议。会议对清查人员就固定资产清查范围、清查内容、领导机构分工、时间支配、工作要求等做了明确规定，对固定资产清查表、固定资产卡片、固定资产明细账的填写提出了具体的要求，并做了示范。通过这次会议，全体清查人员提高了思想相识，明确了自己的清查工作任务，驾驭了清查工作的方法与步骤，为圆满完成固定资产清查工作，打下了扎实的基础。(三)明确分工，落实责任，切实做好固定资产清查工作我单位本次清查工作共分为打算、清查、总结和验收四个阶段。打算阶段主要工作是成立固定资产清查工作组，工作组分为实物清查工作组、
4、财务帐册工作组、运用台帐工作组、资料整理工作组，明确规定各工作组的责任人、组员、分工范围等。要求各工作小组仔细做好每个阶段的固定资产清查工作，确保完成固定资产清查工作任务。本次固定资产清查的重点工作为清查阶段和总结阶段。清查阶段主要工作是各清查小组对单位的全部固定资产进行清查、盘点，落实资产存放地点、资产状况等，照实填写固定资产清查登记表。对清查中发觉的须要报废、报损或作其他处置的固定资产，要求查清缘由，提出处理建议。总结阶段是由帐册工作组与运用台帐工作组将各自的帐、卡与实物清查工作组供应的固定资产盘点清单进行核对，对有异议的项目再次清点确认，确认后由资料整理工作组依据盘点结果具体填写“固定资
5、产盘点报告表”，各清查工作组对“固定资产盘点报告表”进行相互复核确认，连同清查工作总结交清查工作领导小组批阅。三、固定资产清查取得的主要成果我单位领导与各部门负责人高度重视本次固定资产清查工作，主要领导亲自抓该项工作的落实。清查工作领导小组每周针对清查工作召开一次工作碰头会，一方面驾驭清查工作的进度，另一方面就清查中出现的疑点、难点问题进行沟通解决。本次固定资产清查工作主要取得了以下成果：(一)全面落实了固定资产实物管理的各项基础信息本次固定资产清查全面落实了固定资产实物管理的各项基础信息，特殊是针对一些实物信息与资产下转资料不相符的状况，以现场实物盘点为依据，对相关信息进行了补充、修改。(二
6、)完善了财务固定资产卡片信息登记工作本次固定资产清查进一步完善了财务固定资产卡片以及运用部门的运用台帐的信息登记，做到帐实、帐卡、帐帐相符。(三)查清了全部固定资产经过本次固定资产清查，我单位查清了全部固定资产。截止20xx年月底，我单位共有各类车辆辆，价值万元；空调、计算机、打印机等共计件，价值万元。四、今后固定资产管理的工作思路(一)建立完善固定资产管理制度我单位将依据固定资产管理方面的新要求，制定适合我单位实际、便于操作的固定资产管理制度。要制定“购置资产、调拨部门、报废资产”等固定资产管理制度，进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽所能，各负其责的新
7、机制，切好用制度管理好固定资产。(二)加强固定资产日常管理工作一是把固定资产管理作为财务管理和固定资产运用、管理部门的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，把好出入关，健全账、证、卡，加强核算，确保资金账、实物账一样。其中要严格做好固定资产的账务处理工作，固定资产实行分级管理的原则，财务部门建立分门别类金额总账，记录固定资产状况；办公室建立分类明细和固定资产登记卡，并同时建立运用部门物品运用登记卡，标明财产编号，运用部门可以随时驾驭本部门的物品领用状况。二是加强固定资产调拨处理工作。固定资产发生调拨时，严格按固定资产管理制度办理，由运用单位填写调拨申请单及调拨设备清单，经单位领导签章有效，运用
8、部门不得自行处理。三是加强固定资产领用与报废的处理工作。固定资产在领用时应填写领料单，并在登记卡上签名，标明该设备已由其保管运用。固定资产的报废、报损应由运用部门填写报废、报损申请单，经逐级领导审批后，方可核销。(三)落实好固定资产管理制度一是重点做好日常管理和制度落实工作，固定资产管理部门在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、连接，督导各部门抓好落实，努力把我单位固定资产管理工作提高到一个新水平。二是严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，对自查发觉的问题必需整改到位，切实保管、运用好固定资产。我单位对于各部门保管、运用固定资产的违规状况进行通报。我单位仔
9、细努力工作，虽然在本次固定资产清查工作取得了较好的工作成果，但是与上级领导部门的要求和希望相比，还是存在肯定的不足与差距，须要接着努力和提高。今后，我单位要接着加强学习，深化管理，按科学发展观的要求，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋勉努力，仔细工作，把各项固定资产管理工作提高到一个新的水平，切实管好、运用好固定资产，发挥固定资产的最大效用，为促进我单位经济业务工作发展做出应有的努力与贡献。固定资产清查工作报告2近年来，省、市局和地方政府对xx局赐予了极大的关注和重视，在人力、物力、财力等方面赐予了大力投入。我分局现有固定资产xx元，其中土地原值xx元，房屋及建筑物原值xx元，办公
10、区、宿舍区绿化工程原值xx元，电子设备原值xx元，交通工具原值xx元，专用设备原值xx元，其它财产原值xx元。面对着上亿的财产，假如没有完善的管理机制和严格的管理制度，将无法达到固定资产管理标准化、规范化，制度化的要求，也无法适应地税事业的发展和深化改革的须要。在固定资产的管理工作上，我分局主要做了几个方面的工作。一、全面清理，摸清“家底”。固定资产清理明晰了产权，完善了制度，规范了手续。做到了帐物相符，帐帐相符，帐卡相符(详见固定资产清理工作总结)二、建章建制，规范管理。依据xx地方税务系统固定资产管理暂行方法和市局对固定资产管理的有关规定，我们制订了符合我们分局实际，便于操作的固定资产管理
11、规定，完善制度，以制度来规范管理。加强和完善固定资产的管理，首先明确了固定资产管理与核算的基本要求，订正思想相识偏差，重视以下几方面的管理工作：1.严格固定资产的账务处理。固定资产实行分级管理的原则;财务部门建立分门别类金额总账，记录固定资产状况;办公室建立分类明细和固定资产登记卡，并同时建立运用部门物品运用登记卡，标明财产编号，运用部门可以随时驾驭本部门的物品领用状况。2.对基建、工程改造项目中的全套固定资产要核算。竣工后，由建设单位、运用单位、财务部门、办公室共同组成验收小组，建设单位和施工单位，应在竣工决算中详列项目清单，标明数量和金额，按验收手续办理固定资产入库。3.加强固定资产领用与
12、报废的处理。固定资产在领用时应填写领料单，并在登记卡上签名，标明该设备已由其保管运用。固定资产的报废、报损应由运用部门填写报废、报损申请单，经逐级领导审批后，方可核销。4、严格对固定资产调拨的处理。固定资产发生调拨时，严格按有关规定办理，由运用单位填写调拨申请单及调拨设备清单，经双方分局领导签章有效，运用部门不得自行处理。详见xx三分局固定资产管理暂行规定)三、各司其职，各负其责。办公室，计会科、监审室同时参加对分局固定资产的管理，各司其职，相互牵制。计会科在搞好固定资产帐务管理的基础上帮助办公室搞好固定资产实物的管理。如购入或工程改造过程中所发生的固定资产，应办理入库，纳入固定资产核算;对调
13、出的固定资产应办理移交手续;对报废的固定资产应参与鉴定、清理;对保管、运用、维护不当所造成的提前报废的固定资产，查明缘由，分清责任，仔细处理。在清查固定资产时，应组织有关人员到现场核实，保证账物相符、账账相符、帐卡相符。监审室则负责对固定资产购入或工程改造的监督审计，并对固定资产责任人的离任交接进行监督。四、运用系统，改进系统。目前我们采纳的是通用财产管理系统管理固定资产，该系统有原则性强、功能齐全、操作简捷、通用性强，平安性强、标准化强、技术先进等特点，但该系统运用于银行和医院的财产管理，税务部门的固定资产管理在规定和运用上都与其有差异，一些分类不适合税务系统的财产管理，主要体现在以下三个方
14、面：1、一级科目分类太少，如土地、房屋、建筑物分类不包含园林绿化等二级分类，我们只能进行一级科目合并和新增二级分类等;2、没有三级分类，象园林绿化工程等只能做总帐，分帐只能做附表，不能干脆做卡片。3、卡片中的折旧年限不正确，比如说汽车的运用年限是20xx年，而卡片最长都只有8年。4、一级分类和二级分类有的不适合税务系统的管理须要，须要进行调整，如房屋及建筑物卡片帐改成土地及房屋建筑物卡片帐、机械器具卡片帐改为专用设备卡片帐等。5、固定资产卡片录入时科目不够，如办公楼土建部分含桩基工程，土石方爆破等十项，分类太细，系统只含一、二级分类，无三级分类，我们对这一类的固定资产实行整合成一张卡片，同时将
15、第三级分类录入到该卡片的成套设备清单的方法予以解决。系统的运用，能够简洁，明白、直观的了解、管理固定资产，可随时、随机的了解单位的每一项固定资产的去向和现状，解决了手工管理的困难、无序、盲目等问题。固定资产清查工作报告35月12日下午，学校在科技楼第六会议室召开了xx年资产清查工作动员大会。会议由院长助理、办公室主任史伟奇主持，院领导林少菊、谢军、陈庆祥出席会议，校属各二级机构一把手、部门资产管理员(内勤兼)及校资产清查办公室成员参与了会议。会上，国资到处长胡晓光同志宣读了湖南警察学院xx年国有资产清查工作方案(湘警院通xx年学院国有资产规模虽然取得了较好的增值保值，但也存在重钱轻物、重配置轻
16、管理等等问题，要求：一是以清查为契机，明确责任，加强管理;二是健全内部管理制度，实行责任和责任追究制;三是实行专人管理负责制，定期做好资产管理人员培训;四是推动信息化管理，实现信息共享、资源共享;五是建立依据市局关于开展全市地税系统固定资产自查的通知要求，调兵山市地税局xx年2月25日至4月 8日进行了本年度的固定资产清查工作，清查工作已圆满结束，现对本次清查工作总结如下：一、 基本状况为进一步规范和加强我局资产管理，夯实财务管理基础工作，健全管理机制、保障国有资产的完整和平安，彻底摸清家底，最大程度发挥固定资产的效益，依据省局、市局的要求，我局细心组织了全局性的固定资产清查工作。二、清查的主
17、要做法(一)领导重视，组织得力。局领导高度重视本次清查工作，把清查工作作为三季度局的重点工作之一。成立由局长赵东光同志任组长，办公室主任王英俊为副组长，办公室、人事监察科相关同志为组员的固定资产清查领导小组，负责对全局固定资产清查工作组织实施，并要求局其他部门对清查工作全程赐予协作支持。(二)提高相识，宣扬到位。为更好地达到清查效果，我局召开了清查领导小组及局机关部门负责人参与的会议，传达了开展上级地税系统固定资产自查的通知的文件精神，就清查范围、清查内容、领导机构分工、时间支配、工作要求等做了明确规定。局清查领导小组特地组织召开了清查动员会议，对清查开展状况刚好宣扬，使每一位职工对清查工作都
18、有一个较高的相识，主动协作清查工作。(三)分工明确，责任清楚。清查工作共分为打算、清查、总结和验收四个阶段。打算阶段主要工作是成立固定资产清查工作组，明确分工，打算清查的相关资料。对工作任务量大、责任重的实物清查工作又支配各相关部门专人予以协作。(四)合理支配，重点突破。本次清查的重点工作落在清查阶段和总结阶段上。清查阶段主要工作是清查人员对全局的固定资产进行清查、盘点，落实资产存放地点、资产状况等，并同财务软件中相关信息相核对。对清查中发觉的须要报废、报损或作其他处臵的固定资产，要求查清缘由，提出处理建议。总结阶段是对清查中发觉的问题进行整改，根据帐实相符的原则对有关信息进行维护，并形成清查
19、工作总结交清查工作领导小组批阅。三、清查的主要成果局领导和各部门都能高度重视清查工作，主要领导亲自抓该项工作的落实。清查工作领导小组针对清查工作定期召开作碰头会，一方面驾驭清查工作的进度，另一方面就清查中出现的疑点、难点问题进行沟通解决。经过此次清查，我局主要取得了以下成果：一是全面落实了局固定资产实物管理的各项基础信息，特殊是针对一些实物信息与资产资料不相符的状况，我局以现场实物盘点为依据，对相关信息进行了补充、修改、调整，对卡片信息不齐全的按市局财务便函要求一一核对，填写齐全。二是进一步完善了财务固定资产卡片以及运用部门的运用台帐的信息登记，做到帐实、帐卡、帐帐相符。四、下一步资产管理的工
20、作思路(一)完善制度。今后我局将依据固定资产管理方面的新要求，制定适合我局实际、便于操作的固定资产管理方法。(二)明确职责。进一步明确固定资产管理部门同实物运用部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽所能，各负其责的新机制。对核对精确的固定资产，运用人和部门负责人双重签字确认，从而增加资产管理人员的责任心。(三)加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产运用、管理部门的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，把好出入关，健全账、证、卡，加强核算，确保资金账、实物账一样。(四)严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，对于违规状况进行通报。(五)抓好落实。重点做好日常管理和制
21、度落实工作，固定资产管理人员在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、连接，督导各部门抓好落实，努力把我局固定资产管理工作搞得更好。健全奖惩制度，把国资管理工作好坏纳入评先评优、晋升晋级考核范围。固定资产清查工作报告4根据联社统一部署和支配，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、基本状况现有营业网点个(主社个)，信用代办点个;在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额万元，比年初净增万元，增长%，完成联社安排的%;各项贷款余额万元，比年初净增万元，完成联社安排的%;不良贷款万元
22、，比年初净降万元，剔除央行票据置换贷款1万元，实际净降万元，完成联社安排的%，占比%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元，分别占各项贷款的%、%、%。全年实现财务收入万元，比上年增加万元，增长%，其中贷款利息收入万元,手续费收入万元;财务支出万元，比上年增加万元，增长%;其中存款利息支出万元，营业费用万元，手续费支出1万元;全辖实现账面利润万元，比上年削减万元，完成市联社安排的4%。贷款收息率%，营业费用率%，人均费用万元，资本足够率为%，固定资产占比为%。检查认为，20xx年该联社针对本地区实际状况，立足改革和发展两不误，实行一系列行之有效的措施和方法，取
23、得了肯定的成果。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增加，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在肯定的不足。二、存在的问题(一)财务上存在的问题1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的平安防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支万元，在联社账外储蓄存单账户中列支万元。其中万元冲销了1391垫支的家具款，万元购置联社款待所家具，万元预付联社款待所装饰款。(年月日该联社营业部在5321-低值易耗品摊?嘶兄喊旃?闷
24、芬慌?金额万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额万元。年月至年月共计支出笔，金额1万元，至月日该账户现余万元，检查结束时已责成该联社销户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元在2642管理部门统筹基金宣扬费科目列支(联社规定将%上划集中运用，%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣扬费万元。2、费用计提不够精确(1)呆账打
25、算少核销、多计提。全辖年初余额万元，当年应核销万元，实际核销万元，少核销万元;年末各项风险资产余额为万元，呆账打算金余额应达到万元，实际余额为万元，多计提呆账打算金万元。(2)效益奖计提有误。年账面利润万元，调增项目：网络摊销费1万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账打算金万元，联社月底发放银团贷款万元，计提呆账打算金万元视同利润;调减项目：减免2%营业税及附加税万元，专项票据提应收利息万元，少核销呆账万元，实际计提效益奖基数为万元，扣除%企业所得税万元，该联社应提效益奖万元(308.8-101.9)30，实提万元，少提万元。(3)职工教化经费多提万元。(4)职工养老保险金多提万元。其缘由是你
26、联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多万元)。(5)职工住房公积金多提万元。(6)超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元，当年冲销万元，年末余额万元，超比例冲销万元。3、限额费用有超标现象(1)业务宣扬费超支万元。(2)业务款待费超比例开支万元。全辖共支万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。4、该联社年末现有递延资产余额万元，主要是网络费万元，补充养老保险万元，房屋装修费万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完。5、部份资产已损失,金额万元。一是托付及代理资产(负债)业务科目预料损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的
27、扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目预料损失万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预料损失万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元,现贷款已损失。6、应收应付款项处理不刚好(1)1391其他应收款未刚好清理和处置，金额万元。一是该科目实际损失额达万元，损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元、牌楼信用社万元，分水信用社万元)，现基本无法收回，已损失;个信用社发生的经济案件损失万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院
28、强制执行万元。二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。(2)2621其他应付款处理不刚好。全辖共有余额万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销，形成缘由主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明缘由进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠万元)。7、有隐匿存款的现象。经查，该联社等个信用社在2621科目隐匿存款万元。8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖万元，年未划回相应的信用
29、社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。9、费用开支账务处理不规范(1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元;四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元;五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。(2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社20xx年月日在代办手
30、续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。10、账务核算不规范一是1392和2622托付及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元。二是历年利润安排提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在2621科目中核算。营业部有万元，联社机关有万元。11、当年实际利润状况：年该联社账面利润万元。调增项目金额为万元：网络摊销费万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账打算金万元，该联社月底发放的银团贷款万元，计提呆账打算金万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入万元，职工教化经费多提万元，职工养老保险金多
31、提万元，职工住房公积金多提万元，待核销应收利息超比例进行冲销万元。调减项目金额为万元：减免2%营业税及附加税万元，专项票据提应收利息万元，当年支付的平安防卫费万元，联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为万元，扣除33%所得税万元,应提效益奖(329.6-108.8)30 66.2万元，实提5万元，少提万元。(二)信贷管理上存在的问题1、抵债资产管理不够规范。一是该联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现：接收抵债资产列账时未
32、将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息;社未经审批在并社时调增万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换。2、投资业务风险较大，收回难度大。该联社截止年12月日共有债券投资笔万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。3、贷款手续欠合规。本次对该联社营业部、信用社34笔大额贷款万元进行了抽查，发觉一些不合规的现象：(1)借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。(2)贷款抵押物有不合规
33、定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给公司贷款万元，用货船作抵，其折价比例为%，超过重信联20xx212号文件之规定的%;二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月日借款万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。(3)贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户年月日与社签订万元的贷款合同，当日发放万元，后于年月又发放万元，但合同中未约定贷款发放期限;二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。(4)保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款万元，担保单位公司不具备aaa级资格。(5)项目贷款不合规。如重
34、庆公司注册资本万元，先后贷款万元，其中年月日贷款万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。(6)按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款万元,未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。(7)银团贷款借据要素不齐全，该联社营业部全部银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经该联社自查现在还有5个社发放贷款笔万元(于年月日到期，该户共欠信用社贷款万元)，现还未拆分，因此未调整形态。其缘由，一是现在正在诉讼中;二是假如调了会影响专项票据兑付。5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全，本次对该联社今年以来贷审
35、会审批的笔万元大额贷款和展期笔万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少参加审批成员的签名;二是无调查人结论性看法和审批后的结论,主要是月日前审批的笔5万元贷款;三是月日前审批的贷款无会议纪要。6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查该联社信贷科保管的全部银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料书目，其资料存放无序。二是营业部年月发放公司万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社询问文件、提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。7、呆账核销未照实调账。经查，该联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元,其中个人户元、
36、企业户元，联社今年分两次调账，三季度调账万元、四季度调账万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账(联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账)。同时在抽查信用社主社时发觉该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一样的现象，如年月日借款万元，上报审批万元，而只核销了万元。8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出;二是无分户评级表;三是无颁证登记表;四是无“信用工程”开展监测台账;五是贷款面较低，社村仅为%、社村为23.9%。9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查，该联社营业部历年贷款科目归属不
37、正确，在现有贷款余额万元中有万元归属不正确，其中有笔万元(其中万元系今年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中。三、建议(一)严格根据市联社精神，进一步规范联社审贷会工作规则，加强贷款合规性、合法性的审查，提高决策质量，把贷款风险限制在最低限度内。(二)加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全面清理，凡是不符合要求的要严格根据市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道。(三)进一步深化“信用工程”创建工作，完善相关基础资料，加大农户小额贷款投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，巩固农村阵地。(四)加大不良贷款清收和处置
38、力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高自身经济效益。(五)加强抵债资产的管理，规范接收和处置程序，加大责任的落实，把抵债资产的损失降到最低限度内。(六)加强对员工队伍的培训，增加核算意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，刚好处理各种账务，削减差错，不断提高核算质量。固定资产清查工作报告5办公室：一、资产清查基本状况(一)本单位成立于 年 月，属于行政/事业单位，主管部门是 ，法定代表人是 ，法定地址为东莞市 ，人员编制 人，在编干部职工 人，实有人员(含临工) 人。单位主要职能为 。(二)工作基准日：本单位资产清查工作基准日是20xx年12月31日。(三)资产清查工作范围本次资
39、产清查的工作范围是：本单位及未单独核算、与本单位合并填报报表的单位 个，分别为 。不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位 个，分别为 。(四)清产核资工作详细实施状况1、本次清产核资工作的主要内容为：基本状况清理、帐务清理、财产清查、完善制度。2、资产清查的组织工作。本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作。小组成员包括：组长： ，副组长： ，成员： 。3、资产清查工作程序：(1)制定本单位资产清查工作方案，组织学习有关政策，探讨工作报表，做好人员分工;(2)对本单位户数、编制和人员状况等基本状况进行全面清理。时间支配：3月 日至 月 日;(3)进行帐务清理、财产清
40、查，时间支配： 月 日至 月 日，组织人员输入固定资产电子卡并进行核对，时间支配： 月 日至 月 日;(4)导入资产清查报表，分析资产清查结果;(5)撰写资产清查工作报告，上报有关数据;(6)工作总结和完善单位资产管理方向制度。4、其他工作状况二、资产清查工作结果(一)资产清查结果通过对本单位20xx年12月31日会计报表及资产损益状况的清查，本单位资产总额账面值为 元，清查值为 元：负债总额账面值为 元，清查值为 元：净资产总额账面值为 元，清查值为 元。(二)会计差错调整状况截至20xx年12月31日，本单位会计账中资产总额账面值为 元，资产清查报表中资产总额账面值为 元，差额 元，属于会
41、计差错调整。详细状况为： 。三、重要事项说明(一)资产损益及资金挂账状况;本单位此次资产清查中，资产损失 元，占资产账面值的 %。主要包括流淌资产损失 元、固定资产损失 元、对外投资(有价证券)损失 元、无形资产损失 元、其他资产损失及资金挂账等 元;详细损失缘由分别为 。(二)资产盘盈状况;本单位此次资产清查中，资产盘盈 元，占资产账面值的 %。主要包括流淌资产盘盈 元、固定资产盘盈 元、无形资产盘盈 元、其他资产盘盈等 元;详细盘盈缘由及入账、计价状况分别为 。(三)关于土地运用权状况的说明;(四)单位申报处理的资产损益。本单位在此次资产清查中共申报处理资产损失 元，申报处理的损失资产占单
42、位资产总额账面值的 %。其中流淌资产损失 元，固定资产损失 元，对外投资损失 元，无形资产损失 元，其他资产损失 元。固定资产清查工作报告6为了进一步加强固定资产的管理力度，规范和整顿固定资产的管理秩序，我局紧密结合撤乡并镇后国有资产重组工作的现实须要，本着仔细负责的看法，从20xx年2月起先，历经8个月的时间，对全旗各苏木镇，各行政事业单位的固定资产进行了检查清理。现将检查状况汇报如下:一、各苏木镇固定资产的清理状况依据呼伦贝尔市政府以及撤乡并镇工作的须要，我局成立了特地的检查组，经过仔细细致的工作，圆满的完成了清产核资以及国有资产重组工作，使各苏木镇能够顺当地开展各项工作。1、各苏木镇固定
43、资产的状况:固定资产为2，894万元、待核销的固定资产为351万元、暂付款为470万元、暂存款为802万元。2、存在的问题:一是暂付款数额较大，应报帐没有刚好报帐。固定资产清查报告。如因人员调动或死亡而形成暂付款和应收款。二是没有建立固定资产帐，帐面实物不相符。三是固定资产管理不到位，关于固定资产清查工作报告我代表市人民政府，向市四届人大常委会第xx次会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改状况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了关于20xx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的确定。市政府高度重视市人大常委
44、会审议看法，召开专题会议，探讨部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，实行有效措施，切实订正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。审计整改报告。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，高效运行。至10月底止，除依据湖南省非税收入管理条例其次章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，
45、8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预料本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分确定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。(六)关于部分政府性基金支出支配不合理，低于规定用途的比例问题。一是依据有关政策精神和要求，从20xx年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，全部工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支;二是依据(湘财综20xx17号)规定，自20xx年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，主动开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行的规定，
46、努力提高资金的运用效益。三、下一步的工作措施(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从20xx年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必需同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成果效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予支配或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府选购方式审批，实行基本建设安排申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府选购预算编制。加强政府选购方式审批，在批复政府选购预算时一并批复政府选购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，
47、逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹支配，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，亲密关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，主动跟踪“营改增”改革后续政策，实时驾驭该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，刚好将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金运用状况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府选购、专项检查等监管手段，对专项资金运用实行全过程限制监督，不断提高专项资金运用效益。四是主动推动财政监督转型，从20xx年起财政监督检查机构全程参加部门预算编制执行，推动财政监督由注意事后监督向注意事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、