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1、东营市粮食局经费开支管理规定东营市粮食局 经费开支管理规定依据东财办发200256 号关于印发<东营市市级财政集中支付实施细则>的通知，以及（东财行200310 号）东营市财政局关于印发部分财务开支标准（试行）的通知要求，为了确保机关日常工作的顺当开展，本着量入为出，量财办事，专款专用，提高资金运用效益的原则，结合会计法、预算法、行政事业单位会计制度等有关法规、制度规定，制定本管理方法。一、日常公用支出管理 （一）办公费管理 为进一步加强机关办公经费的管理，提高资金运用效益，对我局办公用品、物品（纸张、墨盒、炭粉、文具等耗材）及其他未纳入政府选购的大宗物品的购置，实施招标选购，严格
2、实行安排管理。年初由各科室提报安排，由财务科、生活站进行审核，依据当年预算支配，汇总编制办公用品安排选购书目，按程序报领导审批后实施招标选购。选购实行一次计价分次选购的方式。付款时由生活站提前三天向财务科供应资金运用安排，由财务科到支付中心审核后以转账方式干脆拨付商品供应商。办公物品的购置、领用由生活服务站建立明细帐，发放时严格按安排、按科室进行登记，不得超支。安排外购置，由科室于每月 24 日前填报下月费用支出安排，按程序审批签字后，由生活服务站按安排购置发放，财务审计科办理审核报销。数额较大的安排外购置需事先征得主要领导同意，重大开支要经局领导班子集体探讨确定后，方可购置。购置时由有关科室
3、提前 5 天填报安排，按程序审批签字后报财务审计科，由财务审计科审核后到支付中心办理转账结算。（二）电话通讯费管理 为进一步节约经费开支，提高办公效率，科室办公电话严格根据东粮函字200416 号关于印发市粮食局机关办公电话管理规定的通知要求限额限项进行限制, 年终统一结算，超支自负，节余部分按比例嘉奖。每月由生活服务站统一缴纳办公话费，每月支付时，由生活服务站提前 3 天报安排，按程序审批后由财务审计科填制支付申请书送支付中心审核后办理转账结算。机关工作人员住宅和移动电话费用根据东政办发（2004）25 号关于市级机关通讯费用补贴管理的看法，实行按月限额补贴发放给个人，不再报销个人住宅电话和
4、移动电话费。（三）交通费管理 1、汽车燃油费：车辆严格实行定点加油，由生活服务站依据耗用状况于每月 24 日前填报下月安排，按程序审批后报财务审计科，由财务审计科审核后到支付中心办理转账结算，款项干脆付给商品供应商。每月由生活服务站将车辆的实际耗油数量报财务审计科，由财务审计科实行单车核算。2、汽车保险费：汽车保险费纳入市财政局统一缴纳管理范围。投保时需由生活服务站提前 3 天依据车辆编制状况报送车辆投保安排，按程序审批后，由财务审计科审核后到支付中心办理转账结算。3、汽车养路费：汽车养路费的支付由生活服务站每月提前 3 天填报资金安排，按程序审批签字后，由财务审计科审核后到支付中心办理转账结
5、算。4、汽车修理费：汽车修理、保养严格实行定点。汽车日常修理保养，由生活服务站填制修理开支安排，按程序审批签字后报财务审计科。款项支付由财务审计科审核后凭修理安排、修理明细记录、修理票据到支付中心办理转账结算，干脆将款项支付劳务供应者。（四）差旅费的管理：为了保证因公出差人员工作与生活的须要，依据我市行政、事业人员差旅费开支的规定和我局的实际，因公出差人员，需提前 2 天将领导批准的出差用款安排报财务审计科，由出差人员根据机关审批程序审核签字后，财务审计科方可办理出差借款手续。出差返回后三日内结清借款,个人不得借用公款。1、工作人员出差的交通费标准 项目职务 火车 轮船 飞机 其他工具 副县级
6、以上以及相当职务的人员 软席车 二等仓位 一般仓位 按实报销 其余人员 硬席车 三等仓位 一般仓位 按实报销 说明：其他交通工具不包括出租小汽车2、工作人员出差的住宿费标准 职务标准 一般地区标准 特别地区标准 副县级以上以及相当职务的人员 200 300 其余人员 160 200 3、出差人员的伙食补助餐标准 （1）本市范围内（不含东营区驻地，东营区驻地不发任何补助）出差实行误餐补助的方法，每天早餐补助 2 元/人、中晚餐各补助 5元/人。（2）在市外、省内出差，每人每天补助 15 元。（3）到省外出差，每人每天补助 25 元。（4）司机伙食补助。本省内实行固定包干的方法，每人每月补助 20
7、0 元。如出省可按实际出差天数与同行人员一起报销伙食补助，但必需按天数（每人 6 元/天）扣除本省内伙食补助。4、工作人员出差，一律不准报销餐费。对于单位组织的集体出差，出差人员的伙食补助费可以集中运用，报销出差伙食补助标准范围内的餐费，出差人员不再享受伙食补助费。5、工作人员外出参与各类会议，已享受会议伙食补助的，不再享受会议期间的出差伙食补助费。6、工作人员在本市内乘车，一律不允许报销出租车费。在市外出差，因特别状况确需乘坐出租车的，按每人每天 20 元标准凭出租车票报销，超支部分个人自理。（五）会议费管理 机关会议经费主要是为了保证市粮食局统一支配的大型会议开支。支配会议需由主办科室根据
8、会议部署提前 3 天提报安排，根据程序审批签字后报财务审计科。财务审计科凭会议安排、会议通知、会议人员签到表、会议结算单据等到支付中心办理转账结算。会议由生活服务站统一支配工作餐，住宿费自理。（六）水电气费管理 生活用水、电、气、卫生及有线电视收费一律由个人自理。办公用水、电、卫生费等本着节约的原则据实报销。每月由生活服务站提前 3 天填报开支安排，根据程序审批签字后，由财务审计科审核后到支付中心办理转账结算。（七）修理费管理 为了保证局机关固定资产的正常工作效能，本着节约的原则，对大型修理、绿化（10 万元之内）工程根据东营市粮食局招标选购管理实施方法的规定实施招标选购。对办公设备及专用设备
9、、单位公用房屋、建筑物及其附属设施的零星修理，严格实行安排管理。由生活服务站提前三天提报修理安排，按程序审批后报财务审计科，由财务审计科依据修理安排予以支配资金。付款时由财务审计科根据修理安排、合同、预决算、费用支付票据等到支付中心审核后，办理转账结算。二、项目资金支出的管理 （一）纳入政府选购书目的项目支出依据机关年度预算，纳入政府选购的开支，根据选购安排由财务审计科会同有关科室在充分做好市场调查的基础上，填制政府选购申请表，按程序审批签字后，报送市财政有关科室申请选购。货物购回后由运用科室对货物进行验收并填制验收单。财务审计科凭货物验收单和发货票到支付中心办理结算，由支付中心干脆拨付商品供
10、应商或劳务供应者。（二）未纳入政府选购的专项支出 为保证局机关重点工作的开展，本着厉行节约，专款专用的原则，对项目资金实行预算限制，按安排开支。依据单位年度专项业务的支配和项目实施安排以及工作的进展状况，由相关科室填报项目开支安排，按程序审批后报财务审计科，由财务审计科依据项目安排书、项目预决算书、项目实施合同、费用支付票据等到支付中心办理转账结算。三、人员工资的管理 每月月末由人事教化科将单位编制状况、人员变动状况、人事部门核准的工资发放表等报送支付中心工资发放科，由支付中心报国库科审核后统一发放到职工个人工资账户。每月 28 号前人事教化科将核准的工资发放表报送财务审计科，财务审计科据此进行人员工资核算。四、暂收暂付款项的管理 我局属预算拨款的行政单位，且资金纳入支付中心统一办理核算，机关全部财务收支均纳入财务审计科统一管理，到支付中心办理核算。各科室因工作须要代收代缴款项，均需通过财务审计科办理结算手续，科室不得自行处理。机关经费是保证机关工作的正常开展，根据规定一律不予对外借款。单位实施基建、工程等项目需预付资金时，由基建管理人员提报资金付款安排和工程进度，按程序审批后报财务审计科。由财务审计科向支付中心供应经单位审核批准的合同、预算、工程进度等有关资料，可根据合同预付部分款项。本管理方法修订于 2004 年 9 月 1 日。