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1、泓域咨询/精幼砂糖工程项目建设投资简单估算法精幼砂糖工程项目建设投资简单估算法一、 SWOT分析法的基本步骤运用SWOT分析法大体上分成三个步骤：分析环境因素；构造SWOT矩阵；制定行动计划。（一）分析环境因素运用各种调查研究方法，分析出企业或组织所处的各种环境因素，即外部环境因素和内部能力因素。外部环境因素包括机会因素和威胁因素，它们是外部环境对企业或组织的发展直接有影响的有利和不利因素，属于客观因素，一般归属为经济、政治、社会、人口、产品和服务、技术、市场、竞争等不同范畴。内部环境因素包括优势因素和劣势因素，它们是企业或组织发展中自身存在的积极和消极因素，属主观因素，一般归类为管理、组织、
2、财务、人力资源等不同范畴。在调查分析这些因素时，不仅要考虑到历史与现状，而且更要考虑未来发展问题（二）构造SWOT矩阵将调查得出的各种因素根据轻重缓急或影响程度等进行排序，构造SWOT矩阵。在此过程中，将那些对企业或组织发展有直接、重要、迫切、久远的影响因素优先排列出来，而将那些间接、次要、不急、短暂的影响因素排在后面。（三）制定行动计划在完成环境因素分析和SWOT矩阵的构造后，便可以制定出相应的行动计划。制定计划的基本思路是：发挥优势因素，克服劣势因素，利用机会因素，化解威胁因素；考虑过去，立足当前，着眼未来；运用系统分析的综合分析方法，将排列与考虑的各种环境因素相互匹配起来加以组合，得出一
3、系列企业或组织未来发展的可选择对策。二、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细
4、估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。三、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产8314.428953
5、.9910872.7012791.411.1应收账款3741.484029.294892.715756.131.2存货2910.043133.893805.444476.991.2.1原辅材料873.01940.171141.631343.101.2.2燃料动力43.6547.0157.0867.151.2.3在产品1338.621441.591750.512059.421.2.4产成品654.76705.12856.221007.321.3现金665.15716.32869.811023.311.4预付账款997.731074.481304.721534.972流动负债7165.057716
6、.219369.6911023.162.1应付账款2579.422777.843373.093968.342.2预收账款4585.634938.375996.607054.823流动资金1149.361237.771503.011768.254流动资金增加1149.3688.41265.24265.245铺底流动资金2494.322686.193261.813837.42四、 项目名称及投资人（一）项目名称精幼砂糖工程项目（二）项目投资人xxx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。五、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约23.00亩。（二）项目实施进度本期项目
7、建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8928.95万元，其中：建设投资7072.74万元，占项目总投资的79.21%；建设期利息87.96万元，占项目总投资的0.99%；流动资金1768.25万元，占项目总投资的19.80%。（四）资金筹措项目总投资8928.95万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）5338.78万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3590.17万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：18900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：147
8、77.98万元。3、项目达产年净利润（NP）：3018.16万元。4、财务内部收益率（FIRR）：27.10%。5、全部投资回收期（Pt）：4.99年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：6422.87万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积15333.00约23.00亩1.1总建筑面积28625.50容积率1.871.2基底面积9966.45建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩290.252总投资万元8928.952.1建设投资万元7072.742.1.1工程费用万元5955.112.1.2工程建设其他费用万元919.732.
9、1.3预备费万元197.902.2建设期利息万元87.962.3流动资金万元1768.253资金筹措万元8928.953.1自筹资金万元5338.783.2银行贷款万元3590.174营业收入万元18900.00正常运营年份5总成本费用万元14777.986利润总额万元4024.217净利润万元3018.168所得税万元1006.059增值税万元815.1110税金及附加万元97.8111纳税总额万元1918.9712工业增加值万元6371.6713盈亏平衡点万元6422.87产值14回收期年4.99含建设期12个月15财务内部收益率27.10%所得税后16财务净现值万元4989.19所得税后
10、六、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资8928.95100.00%1.1建设投资7072.7479.21%1.1.1工程费用5955.1166.69%1.1.1.1建筑工程费3533.5839.57%1.1.1.2设备购置费2295.6925.71%1.1.1.3安装工程费125.841.41%1.1.2工程建设其他费用919.7310.30%1.1.2
11、.1土地出让金484.995.43%1.1.2.2其他前期费用434.744.87%1.2.3预备费197.902.22%1.2.3.1基本预备费102.471.15%1.2.3.2涨价预备费95.431.07%1.2建设期利息87.960.99%1.3流动资金1768.2519.80%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8928.95100.00%1.1建设投资7072.7479.21%1.2建设期利息87.960.99%1.3流动资金1768.2519.80%2资金筹措8928.95100.00%2.1项目资本金5338.7859.79%2.1.1用于
12、建设投资3482.5739.00%2.1.2用于建设期利息87.960.99%2.1.3用于流动资金1768.2519.80%2.2债务资金3590.1740.21%2.2.1用于建设投资3590.1740.21%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金七、 单位生产能力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精确度较差。使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能
13、力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。八、 比例估算法比例估算法可分为两种：（一）以拟建项目的设备购置费为基数进行估算该方法以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比，求出相应的建筑工程费和安装工程费，再加上拟建项目的其他费用（包括工程建设其他费用和预备费等），其总和即为拟建项目的建设投资。（二）以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算该方法以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、管道、电气、电信及自控等）占工艺设备投资（包括运杂费和安装费）的百分比，求出拟建项目各专业工程的投资，然后把各部分投资（包括工艺设备投资）相加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3533.582295.69125.845955.111.1建筑工程费3533.583533.581.2设备购置费2295.692295.691.3安装工程费125.84125.842其他费用434.74434.743预备费197.90197.903.1基本预备费102.47102.473.2涨价预备费95.4395.434建设期利息87.9687.965合计6675.71