《xx公司踢脚线项目出口退税申请报告（范文模板）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《xx公司踢脚线项目出口退税申请报告（范文模板）.docx（47页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、泓域咨询 /xx公司踢脚线项目出口退税申请报告xx公司踢脚线项目出口退税申请报告报告说明踢脚线是装修时用的专用词语。在居室设计中，阴角线、腰线、踢脚线起着视觉的平衡作用，利用它们的线形感觉及材质、色彩等在室内相互呼应，可以起到较好的美化装饰效果。踢脚线的另一个作用是它的保护功能。踢脚线，顾名思义就是脚踢得着的墙面区域，所以较易受到冲击。做踢脚线可以更好地使墙体和地面之间结合牢固，减少墙体变形，避免外力碰撞造成破坏。另外，踢脚线也比较容易擦洗，如果拖地溅上脏水，擦洗非常方便。踢脚线除了它本身的保护墙面的功能之外，在家居美观的比重上也占有相当比例。它是地面的轮廓线，视线经常会很自然地落在上面，一般
2、装修中踢脚线出墙厚度为510mm。根据谨慎财务估算，项目总投资14238.76万元，其中：建设投资11788.05万元，占项目总投资的82.79%；建设期利息165.53万元，占项目总投资的1.16%；流动资金2285.18万元，占项目总投资的16.05%。项目正常运营每年营业收入25300.00万元，综合总成本费用20099.44万元，净利润3802.57万元，财务内部收益率21.56%，财务净现值5202.60万元，全部投资回收期5.44年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保
3、护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。目录一、 公司基本信息5二、 市场分析5三、 项目名称及建设性质6四、 项目承办单位7五、 项目定位及建设理由7主要经济指标一览表7六、 项目实施的必要性9七、 建设规模及主要建设内容9八、 建筑工程建设指标10建筑工程投资一览表10九、 项目选址综合评价11十、 公司经营宗旨11十一、 监事11十二、 项目实施保障措施12
4、十三、 防范措施13十四、 项目运营期原辅材料供应及质量管理15主要原辅材料一览表16十五、 建设投资估算17建设投资估算表18十六、 建设期利息18建设期利息估算表18十七、 流动资金19流动资金估算表20十八、 项目总投资21总投资及构成一览表21十九、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22二十、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27二十一、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29二十二、 财务生存能力分析30二十三、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十四、 经济评价结论32二十五、 招标组织方
5、式33二十六、 项目风险对策33二十七、 项目总结35二十八、 附表36主要经济指标一览表36建设投资估算表38建设期利息估算表38固定资产投资估算表39流动资金估算表40总投资及构成一览表41项目投资计划与资金筹措一览表42营业收入、税金及附加和增值税估算表43综合总成本费用估算表43利润及利润分配表44项目投资现金流量表45借款还本付息计划表47一、 公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：向xx3、注册资本：1460万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-10-87、营业期限：2013-10-8至无
6、固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事踢脚线相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 市场分析踢脚线是装修时用的专用词语。在居室设计中，阴角线、腰线、踢脚线起着视觉的平衡作用，利用它们的线形感觉及材质、色彩等在室内相互呼应，可以起到较好的美化装饰效果。踢脚线的另一个作用是它的保护功能。踢脚线，顾名思义就是脚踢得着的墙面区域，所以较易受到冲击。做踢脚线可以更好地使墙体和地面之间结合牢固，减少墙体变形，避免外力碰撞造成破坏。另外，踢脚线也比较容易擦洗，如果
7、拖地溅上脏水，擦洗非常方便。踢脚线除了它本身的保护墙面的功能之外，在家居美观的比重上也占有相当比例。它是地面的轮廓线，视线经常会很自然地落在上面，一般装修中踢脚线出墙厚度为510mm。瓷砖最常用的踢脚线按材质分主要分为：陶瓷踢脚线、玻璃踢脚线、石材踢脚线、木踢脚线、PVC踢脚线、铝合金踢脚线，ps高分子踢脚线。其中对于陶瓷踢脚线来说又分为：釉面砖踢脚线和玻化砖踢脚线，如果选择陶瓷材质的踢脚线，一般建议选择和地砖材质一样的踢脚线为宜，如选择的是仿古砖的话，可以考虑釉面的踢脚线，如果是选择的玻化砖，可以考虑玻化砖踢脚线，PS高分子则广泛用于实木和石材踢脚线的替代品，主打高端效果和中端价位。对于瓷砖
8、踢脚线的颜色选择，主要有两种方式：一种是接近法，一种是反差法。接近法：就是所选择踢脚线的颜色和地砖颜色一致或者接近的选择方法，反差法：就是所选择的踢脚线的颜色和地砖的颜色形成反差。三、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx公司踢脚线项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目四、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人向xx五、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够
9、加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积28667.00约43.00亩1.1总建筑面积47124.951.2基底面积16053.521.3投资强度万元/亩251.202总投资万元14238.762.1建设投资万元11788.052.1.1工程费用万元9654.532.1.2其他费用万元1830.142.1.3预备费万元303.382.2建设期利息万元165.532.3流动资金万元2285.183资金筹措万元14238.763.1自筹资金万元7482.243.2银行贷款万元6756.524营业收入万元25300.00正常运营年份5总成本费用万元2009
10、9.446利润总额万元5070.107净利润万元3802.578所得税万元1267.539增值税万元1087.2110税金及附加万元130.4611纳税总额万元2485.2012工业增加值万元8563.3013盈亏平衡点万元9824.04产值14回收期年5.4415内部收益率21.56%所得税后16财务净现值万元5202.60所得税后六、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商
11、发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积28667.00（折合约43.00亩），预计场区规划总建筑面积47124.95。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xx米踢脚线，预计年营业收入25300.00万元。八、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积47124.95，其中：生产工程27464.36，仓储工程10315.99，行政办公及生活服务设施4793.42，公共工程4551.18。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程8347.8327464
12、.363359.691.11#生产车间2504.358239.311007.911.22#生产车间2086.966866.09839.921.33#生产车间2003.486591.45806.331.44#生产车间1753.045767.52705.532仓储工程4334.4510315.991075.312.11#仓库1300.333094.80322.592.22#仓库1083.612579.00268.832.33#仓库1040.272475.84258.072.44#仓库910.232166.36225.823办公生活配套890.974793.42755.353.1行政办公楼579.1
13、33115.72490.983.2宿舍及食堂311.841677.70264.374公共工程2408.034551.18464.24辅助用房等5绿化工程5122.7990.22绿化率17.87%6其他工程7490.6935.407合计28667.0047124.955780.21九、 项目选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地势平坦、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输。通讯便捷，水资源丰富，能源供应充裕。项目选址周围没有自然保护区、风景名胜区、生活饮用水水源地等环境敏感目标，自然环境条件良好。拟建工程地势开阔，有利于大气污染物的扩散，区域大气环境质量良好。项目选址具备
14、良好的原料供应、供水、供电条件，生产、生活用水全部由项目建设地提供，完全可以保障供应。十、 公司经营宗旨以市场需求为导向；以科研创新求发展；以质量服务树品牌；致力于产业技术进步和行业发展，创建国际知名企业。十一、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。董事、高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法
15、律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。发生上述情形的，公司应当在2个月内完成监事补选。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。监事正常履行职责所需的有关费用由公司承担。十二、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程
16、进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十三、 防范措施1、本项目在实施过程中必须根据工业安全卫生的规定，严格按照工程项目劳动安全卫生的原则，将各有害因素控制在规定范围之内，按文明生产要求组织生产，在系统调试安装过程中做好安全保护工作。2、本项目整个生产过程中所采用的原料、辅料品种较多，成分复杂，噪声也能对人体构成威胁，因此对于安全和工业卫生要严格按照国家的规范及法规去设计。公司内有专门的人员负责安全生产，在生产过程中建立严格的防火防爆、防机械伤害等安全生产技术措施，并对上岗工人组织安全教育，制定严格的安全生产操作规程，杜绝一切安全卫生事故的发生。3、工艺布
17、置应有利于安全生产和有效操作，并按消防安全规范设置安全疏散通道、安全门，为便于事故发生时人员的疏散，在主要安全通道设置事故应急照明和安全疏散标志，车间内配备消火栓、消火箱、灭火器等消防设施。4、所有电源、电线安装均由有资质的电力部门负责实施，车间低压动力线路及供电照明设施皆要有过热、过流保护，各用电设备应有可靠的接地或接零措施，特殊设备有防静电措施，确保操作安全。建筑物避雷、接地措施要符合有关规定，建筑物防雷接地、用电保护接地、防静电接地及通讯设备安全接地等可共享接地装置，接地电阻10欧姆。5、对所有存在危险因素的区域均放置警示标志，对特殊工种的操作人员，实行定期体检，及时掌握职工的身体状况，
18、预防职业病的发生。6、建筑装饰采用阻燃材料，设置带离子感应探头的火灾自动报警装置，建立应急照明系统和疏散标志。7、职工的劳动用品及其它防护用品的配置和发放均按劳动部门的规定执行，根据各岗位要求配备必要的安全劳动保护用品，以确保职工劳动生产过程的安全与健康。8、项目的安全生产管理纳入公司统一管理，安全责任到人，并加强预防性检测。对新招的人员进行安全教育，对在岗工人的安全教育做到经常化，制定严格的安全生产操作规程。9、项目设计中严格执行安全生产法、安全技术监察规程，从根本上杜绝设备和管道的跑、冒、滴、漏。对有可能接触到各种有毒、有害物质的操作人员配备必要的防护用品，同时在相应的岗位上设置急救用品，
19、一旦发生中毒事故，能够使中毒人员得到及时抢救。10、在总图运输设计中严格执行各种规范和规定，保证建筑物及装置之间的安全距离，并在装置和建筑物之间设环形道路，保证消防安全通道。11、设置医务室、浴室、休息室等必要的生活福利设施，对空闲地进行绿化，为员工创造优美、舒适的工作和生活环境。12、自动控制设计以集中检测为主，重要参数引至控制室，随时观察生产过程变化，对确保安全生产的参数设置越限报警。此外，为保证安全生产，还应设置一定数量的自动调节系统，以防不安全事故发生。十四、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，主要原材料及辅助材料是：xx
20、x、xx、xx、xxx、xxx等若干，xxx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积
21、累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十五、 建设投资估算本期项目建设投资11788.05万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计9654.53万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5780.21万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概
22、算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3634.14万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为240.18万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1830.14万元。（三）预备费本期项目预备费为303.38万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5780.213634.14240.189654.531.1建筑工程费5780.215780.211.2设备购置费3634.143634.141.3安装工程费240.18240.182其他费用1830.141830.142.1土地出让金11
23、52.081152.083预备费303.38303.383.1基本预备费121.28121.283.2涨价预备费182.10182.104投资合计11788.05十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款6756.52万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息165.53万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息165.53165.530.001.1.1期初借款余额6756.521.1.2当期借款6756.526756.520.001.1.3当期应计利息165.53165.530.001.1.4期末借款余额6756.5267
24、56.521.2其他融资费用1.3小计165.53165.530.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计165.53165.530.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2
25、285.18万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产11901.9113732.9715564.0418310.631.1应收账款5355.866179.847003.818239.781.2存货4165.674806.545447.416408.721.2.1原辅材料1249.701441.961634.231922.621.2.2燃料动力62.4872.1081.7196.131.2.3在产品1916.212211.012505.812948.011.2.4产成品937.271081.471225.671441.961.3现金952.151098.64
26、1245.121464.851.4预付账款1428.231647.961867.692197.282流动负债10416.5412019.0913621.6316025.452.1应付账款3749.954326.874903.795769.162.2预收账款6666.597692.228717.8510256.293流动资金1485.371713.881942.402285.184流动资金增加1485.37228.52228.52342.785铺底流动资金3570.574119.894669.215493.19十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，
27、项目总投资14238.76万元，其中：建设投资11788.05万元，占项目总投资的82.79%；建设期利息165.53万元，占项目总投资的1.16%；流动资金2285.18万元，占项目总投资的16.05%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14238.76100.00%1.1建设投资11788.0582.79%1.1.1工程费用9654.5367.80%1.1.1.1建筑工程费5780.2140.59%1.1.1.2设备购置费3634.1425.52%1.1.1.3安装工程费240.181.69%1.1.2工程建设其他费用1830.1412.85%1.1.2.1土地出
28、让金1152.088.09%1.1.2.2其他前期费用678.064.76%1.2.3预备费303.382.13%1.2.3.1基本预备费121.280.85%1.2.3.2涨价预备费182.101.28%1.2建设期利息165.531.16%1.3流动资金2285.1816.05%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资14238.76万元，其中申请银行长期贷款6756.52万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14238.76100.00%1.1建设投资11788.0582.79%1.2建设期利息165.531.16%1.3流动
29、资金2285.1816.05%2资金筹措14238.76100.00%2.1项目资本金7482.2452.55%2.1.1用于建设投资5031.5335.34%2.1.2用于建设期利息165.531.16%2.1.3用于流动资金2285.1816.05%2.2债务资金6756.5247.45%2.2.1用于建设投资6756.5247.45%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入25300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元
30、序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入16445.0018975.0021505.0025300.002增值税656.86779.82902.781087.212.1销项税2137.852466.752795.653289.002.2进项税1480.991686.931892.872201.793税金及附加78.8393.58108.33130.463.1城建税45.9854.5963.1976.103.2教育费附加19.7123.3927.0832.623.3地方教育附加13.1415.6018.0621.74（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实
31、施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1087.21万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用20099.44万元，其中：可变成本16798.16万元，固定成本3301.28万元。达产年项目经营成本19170.92万元。
32、具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费10297.1011881.2713465.4415841.692工资及福利费956.47956.47956.47956.473修理费390.54390.54390.54390.544其他费用1982.221982.221982.221982.224.1其他制造费用157.63157.63157.63157.634.2其他管理费用128.81128.81128.81128.814.3其他营业费用1695.781695.781695.781695.785经营成本13626
33、.3315210.5016794.6719170.926折旧费574.41574.41574.41574.417摊销费23.0423.0423.0423.048利息支出331.07331.07331.07331.079总成本费用14554.8516139.0217723.1920099.449.1其中：固定成本3301.283301.283301.283301.289.2可变成本11253.5712837.7414421.9116798.16（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加130.46万元。（五）
34、利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5070.10（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5070.1025.00%=1267.53（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5070.10万元，缴纳企业所得税1267.53万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5070.10-1267.53=3802.57（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5
35、年1营业收入16445.0018975.0021505.0025300.002税金及附加78.8393.58108.33130.463总成本费用14554.8516139.0217723.1920099.444利润总额1811.322742.403673.485070.105应纳所得税额1811.322742.403673.485070.106所得税452.83685.60918.371267.537净利润1358.492056.802755.113802.578期初未分配利润0.001222.642951.505135.959可供分配的利润1358.493279.445706.618938.
36、5210法定盈余公积金135.85327.94570.66893.8511可供分配的利润1222.642951.505135.958044.6612未分配利润1222.642951.505135.958044.6613息税前利润2595.223759.074922.926668.70二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.56%。本期项目投资财务内部收益率21.56%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力
37、要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5202.60（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5202.60万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5
38、.44年。本期项目全部投资回收期5.44年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0016445.0018975.0021505.0025300.001.1营业收入0.0016445.0018975.0021505.0025300.002现金流出11788.0515190.5315532.5918616.8919872.672.1建设投资11788.050.002.2流动资金1485.37228.511713.89571
39、.292.3经营成本13626.3315210.5016794.6719170.922.4税金及附加78.8393.58108.33130.463所得税前净现金流量-11788.051254.473442.412888.115427.334累计所得税前净现金流量-11788.05-10533.58-7091.17-4203.061224.275调整所得税648.80939.771230.731667.176所得税后净现金流量-11788.05801.642756.811969.744159.807累计所得税后净现金流量-11788.05-10986.41-8229.60-6259.86-210
40、0.06计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.84%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.56%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：10288.43万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：5202.60万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.77年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.44年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（IC