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1、泓域咨询 /xx公司篷布项目数据分析报告xx公司篷布项目数据分析报告xx（集团）有限公司报告说明篷布（或称防水布）是一种高强度、具有良好韧性及柔软程度的防水材料，常被用作帆布（油画布）、带聚氨酯涂层的涤纶或制作成聚乙烯类塑料。篷布通常在角部或边缘有坚固的索环，以方便用来穿绳索捆绑、悬挂或覆盖。根据谨慎财务估算，项目总投资28194.93万元，其中：建设投资22258.27万元，占项目总投资的78.94%；建设期利息289.95万元，占项目总投资的1.03%；流动资金5646.71万元，占项目总投资的20.03%。项目正常运营每年营业收入52900.00万元，综合总成本费用42584.99万元，
2、净利润7542.21万元，财务内部收益率19.99%，财务净现值9926.46万元，全部投资回收期5.74年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。由上可见，无论是从产品还是市场来看，本项目设备较先进，其产品技术含量较高、企业利润率高、市场销售良好、盈利能力强，具有良好的社会效益及一定的抗风险能力，因而项目是可行的。目录一、 公司主要财务数据6公司合并资产负债表主要数据6公司合并利润表主要数据6二、 项目背景分析6三、 市场分析7四、 项目名称及建设性质7五、 项目承办单位8六、 项目定位及建设理由8主要经济指标一览表8七、 建设规模及主要建设内容10八、 监事10
3、九、 保障措施11十、 环境保护综述13十一、 员工技能培训14十二、 节能综合评价16十三、 项目运营期原辅材料供应及质量管理16主要原辅材料一览表17十四、 建设投资估算17建设投资估算表18十五、 建设期利息19建设期利息估算表19十六、 流动资金20流动资金估算表21十七、 项目总投资22总投资及构成一览表22十八、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表23十九、 经济评价财务测算24营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28二十、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表30二十一、 财务生存能力分析31二十二、 偿债能力分析31借
4、款还本付息计划表33二十三、 经济评价结论33二十四、 项目招标依据34二十五、 项目总结34二十六、 附表35主要经济指标一览表35建设投资估算表37建设期利息估算表37固定资产投资估算表38流动资金估算表39总投资及构成一览表40项目投资计划与资金筹措一览表41营业收入、税金及附加和增值税估算表42综合总成本费用估算表42利润及利润分配表43项目投资现金流量表44借款还本付息计划表46一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11116.408893.128337.30负债总额5544.464435.574158.35股东权
5、益合计5571.944457.554178.95公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入41740.3533392.2831305.26营业利润7771.166216.935828.37利润总额7026.805621.445270.10净利润5270.104110.683794.47归属于母公司所有者的净利润5270.104110.683794.47二、 项目背景分析篷布（或称防水布）是一种高强度、具有良好韧性及柔软程度的防水材料，常被用作帆布（油画布）、带聚氨酯涂层的涤纶或制作成聚乙烯类塑料。篷布通常在角部或边缘有坚固的索环，以方便用来穿绳索捆绑、悬挂或覆盖。三
6、、 市场分析篷布（或称防水布）是一种高强度、具有良好韧性及柔软程度的防水材料，常被用作帆布（油画布）、带聚氨酯涂层的涤纶或制作成聚乙烯类塑料。篷布通常在角部或边缘有坚固的索环，以方便用来穿绳索捆绑、悬挂或覆盖。粗篷布又称篷盖布，织物坚牢耐折，具有良好的防水性能，用于汽车运输和露天仓库的遮盖以及野外搭帐篷细篷布经纬纱用于制作，劳动保护服装及其用品。经染色后也可用作鞋、旅行袋、背包等面料。此外，还有橡胶篷布，防火、防辐射用的屏蔽篷布，造纸机用的篷布。篷布织物密度的计算单位以公制计，是指10cm内经纬纱排列的根数。密度的大小，直接影响织物的外观，手感，厚度，强力，抗折性，透气性，耐磨性和保暖性能等物
7、理机械指标，同时他也关系到产品的成本和生产效率的大小。四、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx公司篷布项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目五、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx（集团）有限公司（二）项目联系人杜xx六、 项目定位及建设理由“十三五”是合肥加快转变经济发展方式、实现追赶超越的黄金机遇期，是全力改善民生、率先全面建成小康社会的战略决胜期，也是提升都市区国际化水平、建设长三角世界级城市群副中心，打造“大湖名城、创新高地”的关键突破期。必须科学把握发展规律，适应国内外形势的新变化，顺应人民群众过上美好生活的新期待，按照创新转型升级的新要求，用改革的办法解决前进中的新问题
8、，用创新的思路探索现代化建设的新路径。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积36667.00约55.00亩1.1总建筑面积65561.971.2基底面积20900.191.3投资强度万元/亩381.352总投资万元28194.932.1建设投资万元22258.272.1.1工程费用万元19123.612.1.2其他费用万元2710.692.1.3预备费万元423.972.2建设期利息万元289.952.3流动资金万元5646.713资金筹措万元28194.933.1自筹资金万元16360.103.2银行贷款万元11834.834营业收入万元52900.00正常运营年份5总成本费用万元
9、42584.996利润总额万元10056.287净利润万元7542.218所得税万元2514.079增值税万元2156.1510税金及附加万元258.7311纳税总额万元4928.9512工业增加值万元17203.5613盈亏平衡点万元19626.61产值14回收期年5.7415内部收益率19.99%所得税后16财务净现值万元9926.46所得税后七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积36667.00（折合约55.00亩），预计场区规划总建筑面积65561.97。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xx米篷布，预计年营
10、业收入52900.00万元。八、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形，同时适用于监事。董事、总裁和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用
11、其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任九、 保障措施(一)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(二)优化产业发展环境引导企业积极履行社会责任，严格规范市场秩序。积极发展混合所有制经济，大力发展民营经济，进一步增强市场主体活力。(三)强化统筹协调建立产业发展协调机制，统筹协调全市产业发展中的跨区域、跨领域和
12、跨部门重大问题。各有关部门负责制定各领域发展规划和年度工作计划，研究制定相关行业政策，共同推进全市产业发展。建立规划实施责任制，明确牵头部门和工作责任。加强对规划实施的跟踪分析，定期开展评估。加强宣传，提高社会各界对区域产业发展的关注度和参与度。(四)完善配套政策加强产业政策与财税、金融、价格等相关政策衔接。支持各类资本通过提供并购贷款、并购票据、直接融资等多种形式参与建材企业兼并重组。营造崇尚专业的社会氛围，为行业发展提供人才保障。开展国际技术、标准、品牌等交流，培养复合型人才。加强国别产业政策研究，搭建海外资源开发、项目建设、品牌营销和技术标准体系的专业化服务平台。(五)坚持规划领先围绕规
13、划提出的目标和任务，加强规划与产业政策、年度计划的衔接，加强部门间信息沟通和工作协调。建立规划实施的动态评估机制，对规划实施的阶段成果实行动态监测，及时发现规划实施过程中存在的问题，必要时按程序对规划内容进行调整。(六)缓解融资难题积极为科技型企业开展科技保险、科技担保、知识产权质押等科技金融服务。支持设立种子基金、天使基金、众筹基金等，完善创业投融资体系。支持民营企业充分利用银行间市场，发行非金融企业债券融资工具进行直接融资。鼓励支持各类担保机构为民营企业融资提供担保，拓宽民营企业融资渠道。十、 环境保护综述（一）生态保护红线项目所在地为工业用地，不涉及生态红线。（二）环境质量底线1、根据大
14、气监测结果表明，评价区大气各监测点各项指标均满足GB3095-2012环境空气质量标准中的二级标准及其他相应标准，说明大气质量较好，有一定环境容量；正常工作下，本项目各污染物对保护目标影响较小。2、根据地表水监测结果表明：监测因子均满足GB3838-2002地表水环境质量标准中类标准，表明地表水环境现状良好，具有一定的环境容量。本项目不直接向地表水体排放废水，生活污水经化粪池收集后，定期清捞用于农田施肥。本项目建成后对区域地表水体影响较小。3、根据噪声监测结果表明：昼、夜间声环境质量均满足GB3096-2008声环境质量标准中2类标准，声环境质量现状较好，本项目各设备噪声经隔声降噪和距离衰减后
15、，厂界噪声不超标，对周围环境影响较小。（三）资源利用上线本项目原辅料均为外购；企业用水由供水管网供给，项目用电为统一供应。项目原辅料、水、电供应充足，生产过程尽可能做到合理利用和节约能耗，最大限度地减少物耗、能耗。（四）环境准入负面清单对照产业结构调整指导目录（2011年本）及国家发展改革委关于修改有关条款的决定，本项目不属于其中的中限制类、淘汰类建设项目，可视为允许类建设项目。因此，本项目的建设与国家和地方的产业政策相符，满足负面清单管理要求。综上所述，本项目的建设符合“三线一单”相关要求。十一、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培
16、训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行
17、岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不
18、断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十二、 节能综合评价本项目采用国内先进的生产设备，运用先进的自动控制生产线，项目建设符合国家产业政策。经过分析、比较，企业针对本项目的具体情况，制定合理利用能源及节能的技术措施，有效的降低各类能源的消耗。项目生产适用了目前国内先进的工艺技术流程和设备，达到了同行业先进水平，项目使用的主要能源种类合理，能源供应有保障，从能源利用和节能角度考虑，从节能角度分析该项目是可行的。十三、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，主要原材料及辅助材料是：xxx、xx、xx、xx、xx、xxx
19、等若干，xx（集团）有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十四、 建设投资估算本期项目建设投资22258.27万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费
20、三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19123.61万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8156.03万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10262.83万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为704.75万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2710.69万元
21、。（三）预备费本期项目预备费为423.97万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8156.0310262.83704.7519123.611.1建筑工程费8156.038156.031.2设备购置费10262.8310262.831.3安装工程费704.75704.752其他费用2710.692710.692.1土地出让金1573.981573.983预备费423.97423.973.1基本预备费214.24214.243.2涨价预备费209.73209.734投资合计22258.27十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申
22、请银行贷款11834.83万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息289.95万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息289.95289.950.001.1.1期初借款余额11834.831.1.2当期借款11834.8311834.830.001.1.3当期应计利息289.95289.950.001.1.4期末借款余额11834.8311834.831.2其他融资费用1.3小计289.95289.950.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计
23、289.95289.950.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5646.71万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产23053.3726895.6030737.8338422.291.1应收账款10374.0212103.0213832.0
24、217290.031.2存货8068.689413.4610758.2413447.801.2.1原辅材料2420.602824.043227.474034.341.2.2燃料动力121.03141.20161.38201.721.2.3在产品3711.594330.194948.796185.991.2.4产成品1815.462118.032420.613025.761.3现金1844.272151.652459.023073.781.4预付账款2766.403227.473688.544610.672流动负债19665.3522942.9126220.4632775.582.1应付账款70
25、79.538259.459439.3711799.212.2预收账款12585.8214683.4616781.1020976.373流动资金3388.033952.704517.375646.714流动资金增加3388.03564.67564.671129.345铺底流动资金6916.018068.689221.3511526.69十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28194.93万元，其中：建设投资22258.27万元，占项目总投资的78.94%；建设期利息289.95万元，占项目总投资的1.03%；流动资金5646.71万元，
26、占项目总投资的20.03%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28194.93100.00%1.1建设投资22258.2778.94%1.1.1工程费用19123.6167.83%1.1.1.1建筑工程费8156.0328.93%1.1.1.2设备购置费10262.8336.40%1.1.1.3安装工程费704.752.50%1.1.2工程建设其他费用2710.699.61%1.1.2.1土地出让金1573.985.58%1.1.2.2其他前期费用1136.714.03%1.2.3预备费423.971.50%1.2.3.1基本预备费214.240.76%1.2.3.2
27、涨价预备费209.730.74%1.2建设期利息289.951.03%1.3流动资金5646.7120.03%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资28194.93万元，其中申请银行长期贷款11834.83万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28194.93100.00%1.1建设投资22258.2778.94%1.2建设期利息289.951.03%1.3流动资金5646.7120.03%2资金筹措28194.93100.00%2.1项目资本金16360.1058.02%2.1.1用于建设投资10423.4436.97%2.1.
28、2用于建设期利息289.951.03%2.1.3用于流动资金5646.7120.03%2.2债务资金11834.8341.98%2.2.1用于建设投资11834.8341.98%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入52900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31740.0037030.0042320.0052900.002增值税1190.421431.851673.282
29、156.152.1销项税4126.204813.905501.606877.002.2进项税2935.783382.053828.324720.853税金及附加142.85171.83200.80258.733.1城建税83.33100.23117.13150.933.2教育费附加35.7142.9650.2064.683.3地方教育附加23.8128.6433.4743.12（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2156.15万元。（三）综合总
30、成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用42584.99万元，其中：可变成本36500.59万元，固定成本6084.40万元。达产年项目经营成本40803.67万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费20596.92240
31、29.7427462.5634328.202工资及福利费2172.392172.392172.392172.393修理费778.69778.69778.69778.694其他费用3524.393524.393524.393524.394.1其他制造费用252.38252.38252.38252.384.2其他管理费用245.80245.80245.80245.804.3其他营业费用3026.213026.213026.213026.215经营成本27072.3930505.2133938.0340803.676折旧费1169.931169.931169.931169.937摊销费31.4831
32、.4831.4831.488利息支出579.91579.91579.91579.919总成本费用28853.7132286.5335719.3542584.999.1其中：固定成本6084.406084.406084.406084.409.2可变成本22769.3126202.1329634.9536500.59（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加258.73万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10
33、056.28（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10056.2825.00%=2514.07（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额10056.28万元，缴纳企业所得税2514.07万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=10056.28-2514.07=7542.21（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31740.0037030.0042320.0052900.002税金及附加142.85171.83200.80
34、258.733总成本费用28853.7132286.5335719.3542584.994利润总额2743.444571.646399.8510056.285应纳所得税额2743.444571.646399.8510056.286所得税685.861142.911599.962514.077净利润2057.583428.734799.897542.218期初未分配利润0.001851.824752.508597.159可供分配的利润2057.585280.559552.3916139.3610法定盈余公积金205.76528.06955.241613.9411可供分配的利润1851.82475
35、2.508597.1514525.4212未分配利润1851.824752.508597.1514525.4213息税前利润4009.216294.468579.7213150.26二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.99%。本期项目投资财务内部收益率19.99%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNP
36、V）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=9926.46（万元）。以上计算结果表明，财务净现值9926.46万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.74年。本期项目全部投资回收期5.74年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平
37、均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0031740.0037030.0042320.0052900.001.1营业收入0.0031740.0037030.0042320.0052900.002现金流出22258.2730603.2731241.7138091.5342756.412.1建设投资22258.270.002.2流动资金3388.03564.673952.701694.012.3经营成本27072.3930505.2133938.0340803.672.4税金及附加1
38、42.85171.83200.80258.733所得税前净现金流量-22258.271136.735788.294228.4710143.594累计所得税前净现金流量-22258.27-21121.54-15333.25-11104.78-961.195调整所得税1002.301573.622144.933287.576所得税后净现金流量-22258.27450.874645.382628.517629.527累计所得税后净现金流量-22258.27-21807.40-17162.02-14533.51-6903.99计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.93%；2、项目投资财
39、务内部收益率（所得税后）：19.99%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：19946.00万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：9926.46万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.08年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.74年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本
40、期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.68。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.41。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额11834.8311834.8311834.83118