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1、泓域咨询 /xx公司永磁材料项目投资计划及资金方案目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5四、 主要结论及建议7五、 公司简介7六、 建设方案8七、 项目选址原则8八、 公司经营宗旨9九、 预期效果评价9十、 质量管理10十一、 环境管理分析11十二、 能源消费种类和数量分析13能耗分析一览表13十三、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15十四、 建设投资估算15建设投资估算表16十五、 建设期利息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算表19十七、 项目总投资20总投资及构成一览表20十八、 资金筹
2、措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十九、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表25二十、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十一、 财务生存能力分析29二十二、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十三、 经济评价结论31二十四、 招标要求31二十五、 总结32二十六、 附表33主要经济指标一览表33建设投资估算表34建设期利息估算表35固定资产投资估算表36流动资金估算表36总投资及构成一览表37项目投资计划与资金筹措一览表38营业收入、税金及附加和增值税估算表39综合总成本费用估算表40利润及利润分配
3、表41项目投资现金流量表42借款还本付息计划表43一、 项目名称及项目单位项目名称：xx公司永磁材料项目项目单位：xxx投资管理公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（待定），占地面积约100.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家建设方针，政策和长远规划；2、项目建议书或项目建设单位规划方案；3、可靠的自然，地理，气候，社会，经济等基础资料；4、其他必要资料。（二）技术原则坚持以经济效益为中心，社会效益和不境效益为重点指导思想，以技术先进、经济可行为原则，立足本地、面向
4、全国、着眼未来，实现企业高质量、可持续发展。1、优化规划方案，尽可能减少工程项目的投资额，以求得最好的经济效益。2、结合厂址和装置特点，总图布置力求做到布置紧凑，流程顺畅，操作方便，尽量减少用地。3、在工艺路线及公用工程的技术方案选择上，既要考虑先进性，又要确保技术成熟可靠，做到先进、可靠、合理、经济。4、结合当地有利条件，因地制宜，充分利用当地资源。5、根据市场预测和当地情况制定产品方向，做到产品方案合理。6、依据环保法规，做到清洁生产，工程建设实现“三同时”，将环境污染降低到最低程度。7、严格执行国家和地方劳动安全、企业卫生、消防抗震等有关法规、标准和规范。做到清洁生产、安全生产、文明生产
5、。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积66667.00约100.00亩1.1总建筑面积112590.431.2基底面积38666.861.3投资强度万元/亩298.872总投资万元40033.222.1建设投资万元31350.882.1.1工程费用万元27415.852.1.2其他费用万元3230.942.1.3预备费万元704.092.2建设期利息万元313.992.3流动资金万元8368.353资金筹措万元40033.223.1自筹资金万元27217.203.2银行贷款万元12816.024营业收入万元83000.00正常运营年份5总成本费用万元69585.246利润总额万元1
6、3064.897净利润万元9798.678所得税万元3266.229增值税万元2915.5910税金及附加万元349.8711纳税总额万元6531.6812工业增加值万元22782.9813盈亏平衡点万元32972.16产值14回收期年6.0915内部收益率17.13%所得税后16财务净现值万元6916.71所得税后四、 主要结论及建议本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结
7、构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。五、 公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履
8、行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。六、 建设方案（一）结构方案1、设计采用的规范（1）由有关主导专业所提供的资料及要求；（2）国家及地方现行的有关建筑结构设计规范、规程及规定；（3）当地地形、地貌等自然条件。2、主要建筑物结构设计（1）车间与仓库：采用现浇钢筋混凝土结构，砖砌外墙作围护结构，基础采用浅基础及地梁拉接，并在适当位置设置伸缩缝。（2
9、）综合楼、办公楼:采用现浇钢筋砼框架结构，（二）建筑立面设计为使建筑物整体风格具有时代特征，更加具有强烈的视觉效果，更加耐人寻味、引人入胜。建筑外形设计时尽可能简洁明了，重点把握个体与部分之间的比例美与逻辑美，并注意各线、面、形之间的相互关系，充分利用方向、形体、质感、虚实等多方位的建筑处理手法。七、 项目选址原则1、符合城乡建设总体规划，应符合当地工业项目占地使用规划的要求，并与大气污染防治、水资源和自然生态保护相一致。2、项目选址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其它特别需要保护的敏感性目标。3、节约土地资源，充分利用空闲地、非耕地或荒地，尽可能不占良田或少占耕地。4、项目选址
10、选择应提供足够的场地以满足工艺及辅助生产设施的建设需要。5、项目选址应具备良好的生产基础条件，水源、电力、运输等生产要素供应充裕，能源供应有可靠的保障。6、项目选址应靠近交通主干道，具备便利的交通条件，有利于原料和产成品的运输。通讯便捷，有利于及时反馈市场信息。7、地势平缓，便于排除雨水和生产、生活废水。8、应与居民区及环境污染敏感点有足够的防护距离。八、 公司经营宗旨凭借专业化、集约化的经营策略，发挥公司各方面的优势，创造良好的经济效益，为全体股东提供满意的经济回报。九、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防
11、冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下
12、：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十一、 环境管理分析（一）环境管理为了贯彻执行有关环境保护法规，及时了解项目及其周围环境质量、社会因子的变化情况，掌握环境保护措施实施的效果，保
13、证该区域良好的环境质量，在项目厂区需要进行相应的环境管理。项目建设单位应该有专门的人员负责环境管理和监督，并负责有关措施的落实，对项目区域废气、污水、固体废物等的处理、排放及环保设施运行状况进行监督，严格注意相关的排污情况，以便能够在出现紧急情况的时候采取应急措施。因此，要设立控制污染、环境和生态保护的法律负责者和相关的责任人，负责项目整个过程的环境保护和生态保护工作。（二）环境监测计划企业内部的环境监测是企业环境管理的耳目，是基本的手段和信息的基础，主要对企业生产过程中排放的污染物进行定期监测，判断环境质量，评价环保设施及其治理效果，防治污染提供科学依据。1、监测内容考虑到企业的实际情况，建
14、议企业营运期可请当地的环境监测站或有资质单位协助进行日常的环境监测，若有超标排放时应及时向公司有关部门及领导反映，并及时采取措施，杜绝超标排放。2、监测方法大气监测方法按空气和废气监测分析方法执行，噪声监测按工业企业厂界噪声排放标准（GB12348-2008）执行。3、监测实施和成果的管理在项目投产后三个月内应委托监测机构进行一次污染源的全面监测，并对废气治理设备以及噪声控制设施、固废储存处置情况进行一次全面的验收。主要验证污染物排放是否达到排放标准和总量控制的规定以确定有无达到本报告的要求，并将结果上报当地环保主管部门。工程验收合格后，企业应根据监测计划，定期对污染源进行监测，监测结果在监测
15、结束后一个月内上报当地环保主管部门。监测数据应由本公司和当地环境监测站分别建立数据库统一存档，作为编制环境质量报告表和监测年鉴的原始材料。监测数据应长期保存，并定期接受当地环保主管部门的考核。十二、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量1219.10万kwh，折合1498.27tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量23004.00/a，折合1.
16、97tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量1500.24tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.12291219.101498.27当量值2水mkgce/m0.085723004.001.97工质合计tce1500.24十三、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，主要原材料及辅助材料是：略等若干，xxx投资管理公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建
17、成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十四、 建设投资估算本
18、期项目建设投资31350.88万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计27415.85万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14539.55万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12045.23万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为831
19、.07万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3230.94万元。（三）预备费本期项目预备费为704.09万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14539.5512045.23831.0727415.851.1建筑工程费14539.5514539.551.2设备购置费12045.2312045.231.3安装工程费831.07831.072其他费用3230.943230.942.1土地出让金1778.291778.293预备费704.09704.093.1基本预备费427.59427.593.2涨价预备费276.50276.504投资
20、合计31350.88十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款12816.02万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息313.99万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息313.99313.990.001.1.1期初借款余额12816.021.1.2当期借款12816.0212816.020.001.1.3当期应计利息313.99313.990.001.1.4期末借款余额12816.0212816.021.2其他融资费用1.3小计313.99313.990.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债
21、务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计313.99313.990.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8368.35万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产33016.3238519.044677
22、3.1255027.201.1应收账款14857.3417333.5721047.9024762.241.2存货11555.7113481.6616370.5919259.521.2.1原辅材料3466.724044.504911.185777.861.2.2燃料动力173.33202.22245.56288.891.2.3在产品5315.636201.577530.478859.381.2.4产成品2600.033033.373683.384333.391.3现金2641.313081.533741.854402.181.4预付账款3961.964622.285612.776603.262流
23、动负债27995.3132661.1939660.0246658.852.1应付账款10078.3111758.0314277.6116797.192.2预收账款17917.0020903.1625382.4129861.663流动资金5021.015857.857113.108368.354流动资金增加5021.01836.841255.251255.255铺底流动资金9904.9011555.7114031.9416508.16十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资40033.22万元，其中：建设投资31350.88万元，占项目总投
24、资的78.31%；建设期利息313.99万元，占项目总投资的0.78%；流动资金8368.35万元，占项目总投资的20.90%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资40033.22100.00%1.1建设投资31350.8878.31%1.1.1工程费用27415.8568.48%1.1.1.1建筑工程费14539.5536.32%1.1.1.2设备购置费12045.2330.09%1.1.1.3安装工程费831.072.08%1.1.2工程建设其他费用3230.948.07%1.1.2.1土地出让金1778.294.44%1.1.2.2其他前期费用1452.653.6
25、3%1.2.3预备费704.091.76%1.2.3.1基本预备费427.591.07%1.2.3.2涨价预备费276.500.69%1.2建设期利息313.990.78%1.3流动资金8368.3520.90%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资40033.22万元，其中申请银行长期贷款12816.02万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资40033.22100.00%1.1建设投资31350.8878.31%1.2建设期利息313.990.78%1.3流动资金8368.3520.90%2资金筹措40033.22100.00%
26、2.1项目资本金27217.2067.99%2.1.1用于建设投资18534.8646.30%2.1.2用于建设期利息313.990.78%2.1.3用于流动资金8368.3520.90%2.2债务资金12816.0232.01%2.2.1用于建设投资12816.0232.01%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入83000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入49800.0
27、058100.0070550.0083000.002增值税1592.051922.932419.262915.592.1销项税6474.007553.009171.5010790.002.2进项税4881.955630.076752.247874.413税金及附加191.04230.76290.32349.873.1城建税111.44134.61169.35204.093.2教育费附加47.7657.6972.5887.473.3地方教育附加31.8438.4648.3958.31（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，
28、本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2915.59万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用69585.24万元，其中：可变成本60743.89万元，固定成本8841.35万元。达产年项目经营成本67298.20万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。
29、综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费34528.4040283.1348915.2357547.332工资及福利费3196.563196.563196.563196.563修理费969.03969.03969.03969.034其他费用5585.285585.285585.285585.284.1其他制造费用429.03429.03429.03429.034.2其他管理费用420.90420.90420.90420.904.3其他营业费用4735.354735.354735.354735.355经营成本44279.2750034.0058666.
30、1067298.206折旧费1623.491623.491623.491623.497摊销费35.5735.5735.5735.578利息支出627.98627.98627.98627.989总成本费用46566.3152321.0460953.1469585.249.1其中：固定成本8841.358841.358841.358841.359.2可变成本37724.9643479.6952111.7960743.89（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加349.87万元。（五）利润总额及企业所得税根据国
31、家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13064.89（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13064.8925.00%=3266.22（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13064.89万元，缴纳企业所得税3266.22万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13064.89-3266.22=9798.67（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入498
32、00.0058100.0070550.0083000.002税金及附加191.04230.76290.32349.873总成本费用46566.3152321.0460953.1469585.244利润总额3042.655548.209306.5413064.895应纳所得税额3042.655548.209306.5413064.896所得税760.661387.052326.643266.227净利润2281.994161.156979.909798.678期初未分配利润0.002053.795593.4511316.019可供分配的利润2281.996214.9412573.3521114.
33、6810法定盈余公积金228.20621.491257.332111.4711可供分配的利润2053.795593.4511316.0119003.2112未分配利润2053.795593.4511316.0119003.2113息税前利润4431.297563.2312261.1616959.09二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.13%。本期项目投资财务内部收益率17.13%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用
34、资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6916.71（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6916.71万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收
35、期（Pt）=6.09年。本期项目全部投资回收期6.09年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0049800.0058100.0070550.0083000.001.1营业收入0.0049800.0058100.0070550.0083000.002现金流出31350.8849491.3251101.6065232.6869740.162.1建设投资31350.880.002.2流动资金5021.01836.84627
36、6.262092.092.3经营成本44279.2750034.0058666.1067298.202.4税金及附加191.04230.76290.32349.873所得税前净现金流量-31350.88308.686998.405317.3213259.844累计所得税前净现金流量-31350.88-31042.20-24043.80-18726.48-5466.645调整所得税1107.821890.813065.294239.776所得税后净现金流量-31350.88-451.985611.352990.689993.627累计所得税后净现金流量-31350.88-31802.86-261
37、91.51-23200.83-13207.21计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.75%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.13%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：19337.67万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：6916.71万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.36年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.09年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余
38、资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为27.01。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程
39、度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为24.45。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额12816.0212816.0212816.0212816.021.2当期还
40、本付息313.99627.98627.98627.98627.981.2.1还本1.2.2付息313.99627.98627.98627.98627.981.3期末借款余额12816.0212816.0212816.0212816.0212816.022利息备付率27.013偿债备付率24.45二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入83000.00万元，综合总成本费用69585.24万元，税金及附加349.87万元，净利润9798.67万元，财务内部收益率17.13%，财务净现值6916.71万元，全部投资回收期6.09年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。二十五、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电