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1、泓域咨询 /xx公司碘帕醇项目预算报告报告说明碘帕醇是一种药品，化学名为(S)-N，N-双2-羟基-1-（羟甲基）乙基-5-(2-羟基-1-氧化丙基）氨基-2，4，6-三碘-1，3-苯二甲酰胺。根据谨慎财务估算，项目总投资44099.50万元，其中：建设投资34058.22万元，占项目总投资的77.23%；建设期利息883.96万元，占项目总投资的2.00%；流动资金9157.32万元，占项目总投资的20.77%。项目正常运营每年营业收入98800.00万元，综合总成本费用78027.95万元，净利润15193.32万元，财务内部收益率26.40%，财务净现值21249.59万元，全部投资回收
2、期5.49年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。目录一、 市场分析4二、 项目名称及建设性质5三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览表7五、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表9六、 公司发展规划9七、 公司的目标、主要职责10八、 设备选型方案12主要设备购置一览表13九、 环境保护综述13十、 项目实施保障措施14十一、 项目建设期原辅材料供应情况14十二、 建设投资估算15建设投资估算表16十三、
3、 建设期利息16建设期利息估算表17十四、 流动资金18流动资金估算表18十五、 项目总投资19总投资及构成一览表19十六、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表21十七、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十八、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27十九、 财务生存能力分析28二十、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十一、 经济评价结论31二十二、 项目招标依据31二十三、 项目总结31一、 市场分析碘海醇最早由NycomedAmershampic公司开发，属于第二代非离子型单体造影剂，于1982
4、年首次在挪威和瑞典上市，商品名为Omnipaque（欧乃派克）。2003年，GEHealthcare收购该公司，获得碘海醇产品，目前，GE是碘海醇全球主要生产销售企业。碘海醇凭借安全性好、对比度高、渗透压低和人体毒性小等诸多优点，一举成为国际市场上最畅销的造影剂，并成为医学界评估各种X射线造影剂所依据的金标准。2018年，全球碘海醇制剂规模超过12亿美元，同比增长5.4%。其中美国市场约5亿美元，规模较2017年基本持平，欧美以外地区规模超过5亿美元，增速较快，相比2017年增长10%。全球范围碘海醇仿制药不多，美国仅有1家Interpharma拥有口服剂型；欧盟4家仿制，其中3家于2017年
5、上市；日本具有4家仿制药企业，国内仿制企业相对较多，但销售成规模的仅有2家。美国占据全球最大市场，超过40%，目前需求量基本稳定；欧洲前五大市场稳定增长；全球其他地区均保持较快增长：其中欧洲top5以外地区增速17%，亚洲等其余地区增速15%以上。预计全球碘海醇API市场规模有望保持8-10%的稳定增长。2018年，全球碘克沙醇制剂规模在6亿美元左右，同比增长17%。欧美量大市场规模各为1.5亿美元，其他地区规模将近3亿美元，呈现快速增长，2018年增长45%。2017年国内碘克沙醇规模22亿元，增速超过60%。2013-2017年CAGR为44%，快速增长。除原研GE外，国内共有4家企业生产
6、，其中扬恒瑞市占率最高，为53%，超过原研GE（38%），扬子江市占率8%，北陆规模则较小。碘克沙醇API全球市场份额中，美国和欧洲各占据约30%，两地用量相对稳定，其中美国市场用量小幅下滑，欧洲整体增长5%。而欧美以外地区则呈现快速增长态势，2018年增速43%，参考国内样本医院数据，预计中国市场贡献大量增量，并有望继续保持强劲增长。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx公司碘帕醇项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人刘xx四、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期发展目标，破解发展难题，厚植发展优势，必须牢
7、固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念。创新是引领发展的第一动力。必须把创新摆在发展全局的核心位置，不断推进体制创新、科技创新、管理创新、文化创新等各方面创新，推动经济发展主要由投资驱动向全要素综合驱动转变、由规模速度型增长向质量效益型增长转变。协调是持续健康发展的内在要求。必须正确处理发展中的重大关系，促进城乡区域协调发展，促进经济社会协调发展，促进新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展，推动物质文明与精神文明协调发展，不断增强发展整体性。绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现。必须加快建设资源节约型、环境友好型社会，实现绿水青山和金山银山有机统一，促进人与自然
8、和谐发展，建设绿色江淮美好家园。开放是拓展发展空间的必由之路。必须充分发挥我省处于“一带一路”和长江经济带重要节点的优势，实行更加积极主动的开放战略，坚持进口与出口并重、引进来与走出去并重、引资和引技引智并重，全面提升开放型经济水平。共享是科学发展的本质要求。必须坚持发展为了人民、发展依靠人民、发展成果由人民共享，让全省人民在共建共享发展中有更多获得感，增强发展动力，促进社会和谐，朝着共同富裕方向稳步前进。“十三五”必须在五大理念统领下，不断开创发展新局面。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积49333.00约74.00亩1.1总建筑面积100119.951.2基底面积32066.
9、451.3投资强度万元/亩455.902总投资万元44099.502.1建设投资万元34058.222.1.1工程费用万元29913.752.1.2其他费用万元3094.722.1.3预备费万元1049.752.2建设期利息万元883.962.3流动资金万元9157.323资金筹措万元44099.503.1自筹资金万元26059.633.2银行贷款万元18039.874营业收入万元98800.00正常运营年份5总成本费用万元78027.956利润总额万元20257.767净利润万元15193.328所得税万元5064.449增值税万元4285.7610税金及附加万元514.2911纳税总额万元
10、9864.4912工业增加值万元32493.0213盈亏平衡点万元37999.08产值14回收期年5.4915内部收益率26.40%所得税后16财务净现值万元21249.59所得税后五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设
11、计产量产值1碘帕醇吨undefined2碘帕醇吨undefined3碘帕醇吨undefined4.吨5.吨6.吨合计xxx98800.00六、 公司发展规划（一）战略目标与发展规划公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。（二）措施及实施效果公司立足于本行业，以先进的技术和高品质的产品满足产品日益提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品，为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与产业链优质客户紧密合作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益。公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产业链企业深度融合
12、，建立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。（三）未来规划采取的措施公司始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发挥公司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售，在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产业的多领域客户提供中高端技术服务与整体解决方案。在未来的五至十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机遇，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握国际领先的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。七、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标
13、：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、碘帕醇行业发展规划和市场需求，制定并
14、组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和碘帕醇行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内碘帕醇行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。八、 设备选型方案为适应本项目生产和检验的需要，
15、确保产品的质量，增强生产工艺的可操作手段，必须完整配置各种技术装备，本项目生产设备和检测设备应选择国内外现有的先进、成熟、可靠的设备，在主要设备选型上应遵循以下原则：1、主要设备的配置应与产品的生产技术工艺及生产规模相适应，同时，能够达到节能和清洁生产的各项参数要求。2、项目所选设备必须技术先进、性能可靠，达到目前国内外先进水平，经生产厂家使用证明运转稳定可靠，能够满足生产高质量产品要求。3、设备性能价格比合理，使投资方能够以合理的投资获得生产高质量产品的生产设备，对生产设备进行合理配置，充分发挥各类设备的最佳技术水平。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安
16、装主要设备共计219台（套），设备购置费16251.48万元。主要设备包括：xxx、xx、xx、xxx、xxx。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备15311376.042辅助生成设备181300.123研发设备201462.634检测设备13975.093环保设备11812.573其它设备4325.03合计21916251.48九、 环境保护综述本项目选址在交通、通信、供电、供水、规划等方面具备良好的条件。项目用水来自当地自来水管网，用电来自当地电网，交通、能源均有保障。本项目产生的噪声及粉尘对周边居民的影响较小。项目所在地周边200m范围内没有饮用水水
17、源保护区及准保护区、风景名胜区、旅游度假区和自然保护区，无具有历史、科学、民族意义的保护区，未发现国家及省级重点保护的野生动植物、名木古树、文物单位。项目选址范围不属于限制建设区和禁止建设区，未占用基本农田。故本项目建设符合规划要求。本项目选址与规划满足相符性要求。十、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确
18、保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 建设投资估算本期项目建设投资34058.22万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；
19、工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计29913.75万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12746.86万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为16251.48万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为915.41万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3094.72万元。（三）预备费本期项目预备费为1049.75万元。建设投资估算表单位：万
20、元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12746.8616251.48915.4129913.751.1建筑工程费12746.8612746.861.2设备购置费16251.4816251.481.3安装工程费915.41915.412其他费用3094.723094.722.1土地出让金1205.671205.673预备费1049.751049.753.1基本预备费593.33593.333.2涨价预备费456.42456.424投资合计34058.22十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款18039.87万元，贷款利率按4.9%进行测算,
21、建设期利息883.96万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息883.96220.99662.971.1.1期初借款余额9019.9351.1.2当期借款18039.879019.939019.931.1.3当期应计利息883.96220.99662.971.1.4期末借款余额9019.93518039.871.2其他融资费用1.3小计883.96220.99662.972债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计883.96220.99662.97十四、
22、流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9157.32万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0045310.0048330.6760413.341.1应收账款0.0020389.5021748.8027186.001.2存货0.0015858.5016
23、915.7421144.671.2.1原辅材料0.004757.555074.726343.401.2.2燃料动力0.00237.88253.74317.171.2.3在产品0.007294.917781.249726.551.2.4产成品0.003568.163806.044757.551.3现金0.003624.803866.464833.071.4预付账款0.005437.205799.687249.602流动负债0.0038442.0141004.8251256.022.1应付账款0.0013839.1314761.7418452.172.2预收账款0.0024602.8926243.
24、0832803.853流动资金0.006867.997325.869157.324流动资金增加0.006867.99457.871831.465铺底流动资金0.0013593.0014499.2018124.00十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资44099.50万元，其中：建设投资34058.22万元，占项目总投资的77.23%；建设期利息883.96万元，占项目总投资的2.00%；流动资金9157.32万元，占项目总投资的20.77%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资44099.50100.00%1.1
25、建设投资34058.2277.23%1.1.1工程费用29913.7567.83%1.1.1.1建筑工程费12746.8628.90%1.1.1.2设备购置费16251.4836.85%1.1.1.3安装工程费915.412.08%1.1.2工程建设其他费用3094.727.02%1.1.2.1土地出让金1205.672.73%1.1.2.2其他前期费用1889.054.28%1.2.3预备费1049.752.38%1.2.3.1基本预备费593.331.35%1.2.3.2涨价预备费456.421.03%1.2建设期利息883.962.00%1.3流动资金9157.3220.77%十六、 资
26、金筹措与投资计划本期项目总投资44099.50万元，其中申请银行长期贷款18039.87万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资44099.50100.00%1.1建设投资34058.2277.23%1.2建设期利息883.962.00%1.3流动资金9157.3220.77%2资金筹措44099.50100.00%2.1项目资本金26059.6359.09%2.1.1用于建设投资16018.3536.32%2.1.2用于建设期利息883.962.00%2.1.3用于流动资金9157.3220.77%2.2债务资金18039.8740
27、.91%2.2.1用于建设投资18039.8740.91%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入98800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0074100.0079040.0098800.002增值税0.003673.303918.194285.762.1销项税0.009633.0010275.2012844.002.2进项税0.005959.706357.018558
28、.243税金及附加0.00440.80470.18514.293.1城建税0.00257.13274.27300.003.2教育费附加0.00110.20117.55128.573.3地方教育附加0.0073.4778.3685.72（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=4285.76万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折
29、旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用78027.95万元，其中：可变成本65045.93万元，固定成本12982.02万元。达产年项目经营成本75245.59万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0045843.8248900.0861125.102工资及福利费0.003920.833920.833920.833修理费0.00732.02732.02732
30、.024其他费用0.009467.649467.649467.644.1其他制造费用0.00766.14766.14766.144.2其他管理费用0.00750.87750.87750.874.3其他营业费用0.007950.637950.637950.635经营成本0.0059964.3163020.5775245.596折旧费0.001874.301874.301874.307摊销费0.0024.1124.1124.118利息支出0.00883.95883.95883.959总成本费用0.0062746.6765802.9378027.959.1其中：固定成本0.0012982.02129
31、82.0212982.029.2可变成本0.0049764.6552820.9165045.93（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加514.29万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=20257.76（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=20257.7625.00%=5064.44（万元）。（六）利润及利润分配该
32、项目达产年可实现利润总额20257.76万元，缴纳企业所得税5064.44万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=20257.76-5064.44=15193.32（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0074100.0079040.0098800.002税金及附加0.00440.80470.18514.293总成本费用0.0062746.6765802.9378027.954利润总额0.0010912.5312766.8920257.765应纳所得税额0.0010912.5312766.8920257.766所得税0.
33、002728.133191.725064.447净利润0.008184.409575.1715193.328期初未分配利润0.000.007365.9615247.029可供分配的利润0.008184.4016941.1330440.3410法定盈余公积金0.00818.441694.113044.0311可供分配的利润0.007365.9615247.0227396.3012未分配利润0.007365.9615247.0227396.3013息税前利润0.0014524.6116842.5626206.15十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR）
34、，系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.40%。本期项目投资财务内部收益率26.40%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=21249.59（万元）。以上计算结果表明，财务净现值21249.59万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收
35、期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.49年。本期项目全部投资回收期5.49年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0074100.0079040.0098800.001.1营业收入0.000.0074100.0079
36、040.0098800.002现金流出17029.1117029.1167273.1063948.6284459.332.1建设投资17029.1117029.112.2流动资金0.006867.99457.878699.452.3经营成本0.0059964.3163020.5775245.592.4税金及附加0.00440.80470.18514.293所得税前净现金流量-17029.11-17029.116826.9015091.3814340.674累计所得税前净现金流量-17029.11-34058.22-27231.32-12139.942200.735调整所得税0.003631.1
37、54210.646551.546所得税后净现金流量-17029.11-17029.114098.7711899.669276.237累计所得税后净现金流量-17029.11-34058.22-29959.45-18059.79-8783.56计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.95%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.40%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：38795.95万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：21249.59万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.85年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.49年。十九、 财
38、务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充
39、裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为29.65。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为26.06。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还
40、本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9019.93518039.8718039.8718039.871.2当期还本付息220.991546.92883.95883.95883.951.2.1还本1.2.2付息220.991546.92883.95883.95883.951.3期末借款余额9019.93518039.8718039.8718039.8718039.872利息备付率29.653偿债备付率26.06二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入98800.00万元，综合总成本费用7802
41、7.95万元，税金及附加514.29万元，净利润15193.32万元，财务内部收益率26.40%，财务净现值21249.59万元，全部投资回收期5.49年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 项目招标依据根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。二十三、 项目总结本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风