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1、泓域咨询 /xx公司碘帕醇项目投资备案申请xx公司碘帕醇项目投资备案申请目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表4四、 建筑工程建设指标5建筑工程投资一览表5五、 创新驱动发展6六、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8七、 公司经营宗旨9八、 高级管理人员9九、 环境保护结论11十、 项目节能措施12十一、 防范措施14十二、 建设投资估算18建设投资估算表19十三、 建设期利息20建设期利息估算表20十四、 流动资金21流动资金估算表21十五、 项目总投资22总投资及构成一览表23十六、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金
2、筹措一览表24十七、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28十八、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表30十九、 财务生存能力分析32二十、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十一、 经济评价结论34二十二、 招标组织方式34二十三、 项目总结36一、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx公司碘帕醇项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人陈xx三、 项目定位及建设理由从中长期发展趋势看，苏州战略转型升级必须更加注重经济、社会、政治、文化、生态的
3、全面协调发展；必须更加注重创新与创意为核心的现代要素驱动；必须更加注重增强中心城市的核心功能；必须更加注重参与国际分工、国际竞争、融入全球城市网络；必须更加注重发展城市软实力，全方位重塑苏州城市魅力。面对新机遇、新挑战，苏州必须准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，准确把握国际国内发展基本趋势，准确把握苏州发展阶段性特征和新的任务要求，始终保持清醒头脑，坚定信心，锐意进取，奋发作为，谋求战略转型新突破、绘就城市发展新蓝图，推动经济建设。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30667.00约46.00亩1.1总建筑面积50439.191.2基底面积18400.201.3投资强度万元/亩2
4、83.332总投资万元16705.812.1建设投资万元13735.472.1.1工程费用万元11561.442.1.2其他费用万元1869.402.1.3预备费万元304.632.2建设期利息万元289.682.3流动资金万元2680.663资金筹措万元16705.813.1自筹资金万元10793.993.2银行贷款万元5911.824营业收入万元30400.00正常运营年份5总成本费用万元24185.156利润总额万元6060.467净利润万元4545.348所得税万元1515.129增值税万元1286.5810税金及附加万元154.3911纳税总额万元2956.0912工业增加值万元10
5、132.7913盈亏平衡点万元11148.25产值14回收期年5.9815内部收益率20.20%所得税后16财务净现值万元3891.82所得税后四、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积50439.19，其中：生产工程31479.05，仓储工程6403.27，行政办公及生活服务设施5472.80，公共工程7084.07。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程9568.1031479.053819.481.11#生产车间2870.439443.721145.841.22#生产车间2392.037869.76954.871.33#生产车间2296.347554
6、.97916.681.44#生产车间2009.306610.60802.092仓储工程3680.046403.27709.122.11#仓库1104.011920.98212.742.22#仓库920.011600.82177.282.33#仓库883.211536.78170.192.44#仓库772.811344.69148.923办公生活配套1126.095472.80839.383.1行政办公楼731.963557.32545.603.2宿舍及食堂394.131915.48293.784公共工程4048.047084.07576.79辅助用房等5绿化工程5329.9289.44绿化率1
7、7.38%6其他工程6936.8818.677合计30667.0050439.196052.88五、 创新驱动发展整合区域创新资源和要素，推动创新要素合理流动，着力构建协同有序、优势互补、科学高效的区域创新体系。（一）加快建设国家自主创新示范区全面提升自主创新能力，实施提升持续创新能力、高水平创新型园区建设、高成长性创新型企业培育、高附加值创新型产业集群发展、推进开放创新、创新创业生态体系建设六大行动，建设创新驱动发展引领区。全面深化科技体制改革，积极落实先行先试政策，着力在深化科技体制改革、建设新型科研机构、科技资源开放共享、区域协同创新等方面率先突破，建设深化科技体制改革试验区。全面推进区
8、域协同创新，形成高效合作、协同有序的创新体系，建设区域创新一体化先行区。（二）加强创新型城市和创新型园区建设强化城市创新功能，推动创新要素集聚，建立区域创新合作联动平台，建设具有国际竞争力的创新型城市群。推动高新区管理体制机制改革创新，强化综合服务功能和科技创新促进功能。推动科技园区体制创新、科技创新、功能创新，建设集知识创造、技术创新和新兴产业培育为一体的创新核心区。统筹推进大学科技园、科技产业园、科技创业园、留学回国人员创新创业园、科技企业孵化器（加速器）、创业特别社区等创新创业载体建设。（三）推进区域协同创新探索人才、技术、成果、资本等创新要素统筹配置的新模式，提高区域创新体系整体效能。
9、加快推进创新驱动发展，更好地支撑引领全省经济转型升级。积极引导苏中地区更大力度集聚创新要素、培育特色产业，形成创新发展新优势。推动创新要素合理流动和高效组合，鼓励高新区跨区域创新合作与产业整合。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单
10、价（元）年设计产量产值1碘帕醇吨undefined2碘帕醇吨undefined3碘帕醇吨undefined4.吨5.吨6.吨合计xx30400.00七、 公司经营宗旨公司经营国际化，股东回报最大化。八、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司可设副总经理，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书为公司高级管理人员。董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员。财务总监是公司的财务负责人。董事会秘书负责信息披露事务，是公司的信息披露负责人。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当
11、具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。本章程关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理和其他高级管理人员每届任期3年，连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监；（7）决定聘任或者解聘除应由
12、董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘；（9）本章程或董事会授予的其他职权。6、总经理应当列席董事会会议。非董事总经理在董事会上没有表决权。7、总经理应当制定总经理工作细则，报董事会批准后实施。8、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。9、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳动合同规
13、定。10、公司副总经理、财务总监由总经理提名，董事会聘任，副总经理、财务总监对总经理负责，向其汇报工作，并根据分派业务范围履行相关职责。11、总经理及其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 环境保护结论项目符合国家产业政策，符合城乡规划要求，符合国家土地供地政策，运营期间产生的废气、废水、噪声、固体废弃物等在采取相应的治理措施后，均能达到相应的国家标准要求，对外环境影响较小。因此，该项目在认真贯彻执行国家的环保法律、法规，认真落实污染防治措施的基础上，从环保角度分析，该项目的实施是可行的。二级环境保护标题建议1、建设单
14、位应认真贯彻执行有关建设项目环境保护管理文件的精神，建立健全各项环保规章制度，严格执行“三同时”。2、加强生产设施及污染防治设施运行的管理，定期对污染防治设施进行保养检修，确保污染物达标排放。3、完善管理机制，强化企业职工自身的环保意识。环境管理专职人员应落实、检查环保设施的运行状况，保证装置长期、安全、稳定运行，配合当地环保部门做好本项目的环境管理、验收、监督和检查工作。4、加强对员工的安全教育，定期对员工进行安全生产培训，杜绝意外事故的发生。十、 项目节能措施1、在总图布置及车间和生产工艺布置上，尽量做到紧凑合理、物流畅通、运输短捷，避免生产过程中的来回倒运现象。2、设计中尽可能地提高设备
15、的利用率，一则能够减少设备的数量，从而减少设备的占地面积和相应的辅助设施，二则可以减少设备的投资，可能收到资金的效果。3、选用节能高效的设备，提高生产设备的负荷率，从提高设备负荷率方面来达到节能能源的目的。所有机电设备均选用节能效果好以及国家推荐的新型节能机电产品，减少无功消耗，提高设备效率同时降低电耗。4、合理选用供配电线路，选用高效节能型灯具，供配电系统要配置谐波、滤波及静态无功补偿装置，提高功率因数降低电能的消耗。5、设置循环水系统，充分利用生产用水，尽量循环使用可用水资源，减少水资源的浪费达到节约用水的目的。采取分质用水，一水多用中水回用，减少取水量和废水排放量，提高水的重复利用率，推
16、广废水资源化和“零”排放技术。6、锅炉运行推广新型燃烧技术，使锅炉燃烧风阻小、着火快、升温快、炉温高，达到锅炉额定输出功率提高锅炉的热效率，实现节（气）煤、节电、环境保护的目的。7、选用热效率高的冷却器，减少循环水的使用量。同时积极回收利用蒸汽冷凝液，充分回收热量。凡表面温度大于50的设备和管道，均采用高性能的保温材料对加热设备和管道进行保温，减少热能的损失。8、办公及生活用水，选用节水水嘴等产品，节约水资源。生产场所和办公及福利设施照明等选用节能型灯具及设备，避免不必要的浪费。要求做到人走灯灭，空调机、计算机、饮水机等设施必须做到无人时全部关闭。9、采用DCS系统优化控制工艺参数，以便节省能
17、源及原材料消耗。在各工段的水、电、汽入口处安装计量仪表，加强能源计量管理工作，坚决杜绝各种超额用能及浪费的现象发生。十一、 防范措施1、防自然灾害措施（1）建筑物室内地坪高于室外地坪，防止暴雨积水浸入室内，雨水排水管网按当地暴雨公式设计。（2）厂区场址标高设计考虑不低于该地区历年最高洪水水位。（3）防雷击、接地保护：本工程高于15米以上的建筑物（构筑物）均设有避雷针或避雷带，其接地冲击电阻小于10；建筑防雷设计符合国标GB50087建筑物防雷设计等规程要求。（4）正常非带电设备金属外壳、构架等均可靠接地。接地电阻不大于4，管道防静电接地电阻不大于10；插座选用带保护接地的安全插座。（5）防地震
18、：本工程所在地的地震基本烈度为6度，新建房屋按地震基本烈度6度设防。（6）防暑、防冻措施：控制室、操作室、计算机室内设置空调机组降温，在冬季，地面以上的各种管道、水池等处设计防冻保温层。地下管道埋藏深度应大于当地冻土深度（65厘米）。2、电气安全保障措施（1）生产过程中大量动力设备需要使用电力作为能源，一旦漏电，就有可能造成员工触电，发生伤亡事故。为减少停电带来的不安全因素，本项目采用两路电源供电，同时，还设有保安电源。（2）各种电气设备的非带电金属外壳，如控制屏、高、低压开关柜、变压器等，设置可靠的接地、接零，防止发生人员触电事故；有爆炸危险的气体管道等，其防静电接地电阻小于4。（3）重要场
19、所如主控室、变压器室等，除正常设置220V照明灯外，同时还装备事故照明灯。携带式照明灯具的电压不得超过36V，在金属容器内或潮湿外的灯具电压不得超过12V；爆炸危险的工作场所，使用防爆型电气设备。（4）除对所有的电气设备设置防触电接地外，还在高处的建筑物和设备上安装避雷装置。3、机械设备安全（1）所有运转设备的裸露部分，或设备在运转中操作者需要接近的可动零部件，应在适当位置设置防护罩或防护栏。（2）生产装置有较多的操作平台，如防护措施不当，有可能造成跌落，导致员工伤亡。因此，对所有的走廊、平台应设置防护栏，防止操作人员跌落。（3）各种坑、井、池均设防护栏杆，沟设置盖板。所有交叉动作的机械设备均
20、设有安全连锁装置。4、安全供水（1）该项目厂外供水由C镇D村工业区自来水站提供。（2）厂内供水泵房采用两路独立电源供电，并设有备用泵，备用率为100%。（3）循环冷却水系统设有水压、水温、水位监控和报警装置。5、通风、防尘、防毒（1）生产过程中有许多加热设备，使用蒸汽对物料进行加热，如对加热设备和热管道保温不好，有可能造成员工的烫伤。所以，对加热设备及其热管道进行保温处理，在防止烫伤的同时，节能降耗。还应对高温室采用机械通风，从室外吸进新鲜空气经过滤后由风机送入室内，吸收室内热量后，自然排放。（2）生产过程中有粉尘产生，这些粉尘一旦被吸入人体，有可能造成员工的结膜、呼吸系统受损。为此，所有可能
21、产生粉尘等有害物质的场所，都要安装吸尘装置，同时，做到增湿降尘，而且要对容易产生粉尘的燃煤进行洒水减尘。锅炉采用微负压操作，防止粉尘泄漏，同时为操作人员配备口罩等劳保用品，确保其粉尘浓度符合TJ3679工业企业设计卫生标准的规定。（3）在容易发生有害气体泄漏的区域应加强通风，并设置有害气体自动报警装置和便携式报警仪，工人操作时应配戴防护面具和氧气呼吸器。对中毒者应迅速离开现场，呼吸新鲜空气，取半卧位休息，严重者送医院治疗。6、噪声控制生产过程中使用了较多的运转设备，如输送物料的机械设备、制造真空的真空泵、空气压缩机、风机等，均有较强的噪声产生，这些设备产生的噪声在5585dBA之间。如对噪声的
22、防范措施不当，有可能造成接触噪声员工的听力下降、神经衰弱。在优先选用噪声低的优质机械产品的同时，对于产生噪音较大的设备尽量配置消声器。在管道配置中避免管道共振长度，使由于震动产生的噪音降到最低。同时，为保障工人的身体健康，避免操作人员长期置身于噪声环境中，该区域的值班室、休息室采取双层门窗等独立设置的隔音效果良好的房间，必要时配置降噪耳塞防护措施。7、厂区绿化为给生产及生活创造良好的环境，设计考虑了绿化投资，在主、辅厂房的四周、道路两侧及成块空地上植树种草，绿化不仅可美化环境，而且可以吸有害气体、净化环境、降低噪声、改善小气候、有利于工人的身心健康。十二、 建设投资估算本期项目建设投资1373
23、5.47万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11561.44万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6052.88万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5162.23万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为346.33万元。（二）工程建设
24、其他费用本期项目工程建设其他费用为1869.40万元。（三）预备费本期项目预备费为304.63万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6052.885162.23346.3311561.441.1建筑工程费6052.886052.881.2设备购置费5162.235162.231.3安装工程费346.33346.332其他费用1869.401869.402.1土地出让金991.77991.773预备费304.63304.633.1基本预备费115.90115.903.2涨价预备费188.73188.734投资合计13735.47十三、 建设期利息按照
25、建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款5911.82万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息289.68万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息289.6872.42217.261.1.1期初借款余额2955.911.1.2当期借款5911.822955.912955.911.1.3当期应计利息289.6872.42217.261.1.4期末借款余额2955.915911.821.2其他融资费用1.3小计289.6872.42217.262债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末
26、债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计289.6872.42217.26十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2680.66万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0017302.3318455.8223069.781.1应收账款0.007
27、786.058305.1210381.401.2存货0.006055.826459.548074.421.2.1原辅材料0.001816.751937.862422.331.2.2燃料动力0.0090.8496.90121.121.2.3在产品0.002785.672971.383714.231.2.4产成品0.001362.561453.391816.741.3现金0.001384.181476.461845.581.4预付账款0.002076.282214.702768.372流动负债0.0015291.8416311.3020389.122.1应付账款0.005505.065872.06
28、7340.082.2预收账款0.009786.7810439.2313049.043流动资金0.002010.492144.532680.664流动资金增加0.002010.49134.03536.135铺底流动资金0.005190.705536.746920.93十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16705.81万元，其中：建设投资13735.47万元，占项目总投资的82.22%；建设期利息289.68万元，占项目总投资的1.73%；流动资金2680.66万元，占项目总投资的16.05%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占
29、总投资比例1总投资16705.81100.00%1.1建设投资13735.4782.22%1.1.1工程费用11561.4469.21%1.1.1.1建筑工程费6052.8836.23%1.1.1.2设备购置费5162.2330.90%1.1.1.3安装工程费346.332.07%1.1.2工程建设其他费用1869.4011.19%1.1.2.1土地出让金991.775.94%1.1.2.2其他前期费用877.635.25%1.2.3预备费304.631.82%1.2.3.1基本预备费115.900.69%1.2.3.2涨价预备费188.731.13%1.2建设期利息289.681.73%1.
30、3流动资金2680.6616.05%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资16705.81万元，其中申请银行长期贷款5911.82万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16705.81100.00%1.1建设投资13735.4782.22%1.2建设期利息289.681.73%1.3流动资金2680.6616.05%2资金筹措16705.81100.00%2.1项目资本金10793.9964.61%2.1.1用于建设投资7823.6546.83%2.1.2用于建设期利息289.681.73%2.1.3用于流动资金2680.6616
31、.05%2.2债务资金5911.8235.39%2.2.1用于建设投资5911.8235.39%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入30400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0022800.0024320.0030400.002增值税0.001081.171153.251286.582.1销项税0.002964.003161.603952.002.2进项税0.001
32、882.832008.352665.423税金及附加0.00129.74138.40154.393.1城建税0.0075.6880.7390.063.2教育费附加0.0032.4434.6038.603.3地方教育附加0.0021.6223.0725.73（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1286.58万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费
33、用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用24185.15万元，其中：可变成本20586.27万元，固定成本3598.88万元。达产年项目经营成本23169.32万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0014483.2915448.8419311.052工资及福利费0.001275.221275.221275.223修理费0.00340.3
34、1340.31340.314其他费用0.002242.742242.742242.744.1其他制造费用0.00198.93198.93198.934.2其他管理费用0.00208.12208.12208.124.3其他营业费用0.001835.691835.691835.695经营成本0.0018341.5619307.1123169.326折旧费0.00706.31706.31706.317摊销费0.0019.8419.8419.848利息支出0.00289.68289.68289.689总成本费用0.0019357.3920322.9424185.159.1其中：固定成本0.003598
35、.883598.883598.889.2可变成本0.0015758.5116724.0620586.27（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加154.39万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6060.46（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6060.4625.00%=1515.12（万元）。（六）利润及利润分
36、配该项目达产年可实现利润总额6060.46万元，缴纳企业所得税1515.12万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6060.46-1515.12=4545.34（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0022800.0024320.0030400.002税金及附加0.00129.74138.40154.393总成本费用0.0019357.3920322.9424185.154利润总额0.003312.873858.666060.465应纳所得税额0.003312.873858.666060.466所得税0.00828.2
37、2964.661515.127净利润0.002484.652894.004545.348期初未分配利润0.000.002236.184617.179可供分配的利润0.002484.655130.189162.5110法定盈余公积金0.00248.47513.02916.2511可供分配的利润0.002236.184617.178246.2612未分配利润0.002236.184617.178246.2613息税前利润0.004430.775113.007865.26十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累
38、计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.20%。本期项目投资财务内部收益率20.20%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3891.82（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3891.82万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是
39、财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.98年。本期项目全部投资回收期5.98年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0022800.0024320.0030400.001.1营业收入0.000.0022800.0024320.0030400.002现金流出6867.
40、736867.7320481.7919579.5525870.332.1建设投资6867.736867.732.2流动资金0.002010.49134.042546.622.3经营成本0.0018341.5619307.1123169.322.4税金及附加0.00129.74138.40154.393所得税前净现金流量-6867.73-6867.732318.214740.454529.674累计所得税前净现金流量-6867.73-13735.46-11417.25-6676.80-2147.135调整所得税0.001107.691278.251966.326所得税后净现金流量-6867.73-6867.731489.993775.793014.557累计所得税后净现金流量-6867.73-13735.46-12245.47-8469.68-5455.13计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.55%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.20%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：9157.02万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：3891.82万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.30年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.98年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内