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1、泓域咨询 /xx公司医用包装袋项目评价分析报告目录一、 项目背景分析3二、 项目名称及投资人3三、 项目建设背景3四、 结论分析4五、 创新驱动发展5六、 保障措施8七、 劣势分析（W）10八、 项目节能措施11九、 环境影响合理性分析12十、 人力资源配置12劳动定员一览表12十一、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表13十二、 项目建设期原辅材料供应情况13十三、 建设投资估算14建设投资估算表15十四、 建设期利息15建设期利息估算表16十五、 流动资金17流动资金估算表17十六、 项目总投资18总投资及构成一览表18十七、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表20十八
2、、 经济评价财务测算20十九、 项目盈利能力分析22二十、 项目招标范围23二十一、 总结24二十二、 附表24营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25固定资产折旧费估算表25无形资产和其他资产摊销估算表26利润及利润分配表27项目投资现金流量表28借款还本付息计划表29建设投资估算表30建设期利息估算表30固定资产投资估算表31流动资金估算表32总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览表34一、 项目背景分析医用包装袋构成为一面纸，一面塑料复合膜，用于对待灭菌医疗器械的包装，属于产品初始的内包装，其包装袋纸面上一般需要印刷医疗器械的厂家或者产品的相关信息，按EN
3、868-5规定起印刷面积不得大于50%。别名有灭菌包装袋，消毒包装袋，医疗包装袋，医用纸塑袋。二、 项目名称及投资人（一）项目名称xx公司医用包装袋项目（二）项目投资人xxx集团有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。三、 项目建设背景牢固树立“五大发展理念”，以“迈上新台阶、建设新扬州”为主题，以全面提高发展质量和效益为中心，加快形成引领经济发展新常态的体制机制和发展方式，加快构筑跨江融合发展新优势，着力建设经济强、百姓富、环境美、社会文明程度高的新扬州，率先全面建成小康社会，积极探索开启基本实现现代化建设新征程，奋力谱写好中国梦的扬州篇章。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于
4、xxx，占地面积约82.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xx吨医用包装袋的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29727.80万元，其中：建设投资23253.06万元，占项目总投资的78.22%；建设期利息483.31万元，占项目总投资的1.63%；流动资金5991.43万元，占项目总投资的20.15%。（五）资金筹措项目总投资29727.80万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）19864.35万元。根据谨慎财务测算，本期工程项
5、目申请银行借款总额9863.45万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：57800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：45007.14万元。3、项目达产年净利润（NP）：9363.09万元。4、财务内部收益率（FIRR）：23.64%。5、全部投资回收期（Pt）：5.71年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：19546.85万元（产值）。五、 创新驱动发展抓住国务院批准设立哈尔滨新区的重大发展机遇，把建设好哈尔滨新区作为推进“一带一路”建设、加快新一轮东北地区等老工业基地振兴的重要举措，进一步释放改革红利，增强开放动力，激发创新活力，积极扩大面向东北亚开
6、放合作，畅通对外贸易通道，搭建国际合作平台，构建外向型产业体系，努力把哈尔滨新区建设成为开放程度高、创新能力强、体制机制新、生态环境好的新城区，为东北老工业基地全面振兴探索道路、积累经验、提供示范。到2020年，新区体制机制不断创新，综合实力显著提高，与国际接轨的开放合作和自主创新发展环境基本形成，先进制造业和现代服务业竞争力大幅增强，经济增速在黑龙江省处于领先地位，基础设施承载力明显提升，对俄产业、经贸、科技合作全面升级。坚持“一江居中、两岸繁荣”战略构想，以松花江北部地区为核心区，以哈南工业新城平房区部分为新区产业支撑区，推动临空经济区、哈东现代物流产业带与哈尔滨新区联动发展，构建“一核、
7、一带、三组团、双枢纽”协调发展新格局，把新区建设成为中俄全面合作重要承载区、东北地区新的经济增长极、老工业基地转型发展示范区、特色国际文化旅游聚集区。“一核”：哈尔滨新区核心区。以大松北为核心，重点发展战略性新兴产业，加快建设科技、信息、金融、国际商贸、文化旅游合作平台，打造国家对俄合作中心城市重要承载区、重要的健康产业基地。“一带”：沿松花江现代服务产业带。重点建设中俄文化合作交流中心、东北亚商务中心、太阳岛国际冰雪避暑旅游区等现代服务业集聚区。大力发展科技服务、特色旅游、金融商务、文化、健康养生等高端服务业。“三组团”：以三个国家级开发区为支撑，着力打造松北科技创新组团、利民健康产业组团、
8、哈南现代制造业组团。松北科技创新组团。依托哈尔滨高新技术产业开发区，重点发展新技术研发、新一代信息技术、新材料、节能环保等产业，加快发展金融商务、国际商贸、文化旅游等现代服务业。利民健康产业组团。依托利民经济技术开发区，重点发展生物医药、功能性食品、医疗器械产业，加快发展医疗服务、健康养生等现代服务业。哈南现代制造业组团。依托哈尔滨经济技术开发区，大力发展高端装备、绿色食品产业等现代制造业，培育发展云计算、大数据等新兴产业。“双枢纽”：依托临空经济区打造国际航空物流门户枢纽。重点发展面向俄罗斯、北美、东北亚、欧洲的国际航空物流，培育发展电子信息制造、国际商务服务等产业。依托综保区、内陆港打造东
9、北亚国际铁路物流门户枢纽。充分发挥铁路集装箱中心站、综保区、内陆港、传化公路港、华南城在加快对外开放中的带动作用，进一步放大哈欧国际班列、中亚班列开行的带动效应，大力发展国际商贸、电子商务、商务服务、会展博览等现代服务业，培育发展保税加工产业。创新新区体制机制。着力改善外贸发展环境，在全面实施关检合作一次申报、一次查验、一次放行基础上，逐步向“单一窗口”转变。加快培育跨境电子商务服务功能，试点建立与之适应的海关监管、检验检疫、跨境支付、物流等支撑系统。推进国家服务贸易创新发展试点，创新服务贸易管理体制、发展模式，推动服务贸易便利化。创新科技管理体制机制，加快建设技术交易市场，率先推进新区内相关
10、科研院所改革，支持天使投资、创业投资、股权投资机构集聚发展。创新金融服务，在人民币跨境结算、外资金融机构设立等方面积极创新，大力发展融资租赁业务，支持各类融资租赁公司在新区设立子公司并开展境内外租赁服务，鼓励央企、省属企业和民营企业等各类投资主体参与新区基础设施建设。加快建立财政对新区的投融资支持机制，通过资产证券化等方式支持新区发展。加快行政审批制度改革，全面建立行政审批清单管理指导和动态调整机制，做到清单之外无审批。创新新区开发建设运营模式。统筹推进新区“多规合一”、“园中园”管理运营，探索招商引资和重大项目建设的企业化运营新机制。组建新区投资控股集团公司。鼓励采取政府和社会资本合作（PP
11、P）方式，推进市政公用设施建设投资主体多元化，放大投资效应。创新生态文明管理制度，推动建立综合性生态补偿机制，完善环境和生态修复制度，开展排污权有偿使用和交易试点，推动绿色发展、循环发展、低碳发展。六、 保障措施(一)完善和落实优惠扶持政策推进出台有关扶持优惠政策。认真执行国家相关优惠政策，对符合扶持条件的重点企业，对其开展项目投资、重组兼并等予以优先支持。(二)强化人才支撑加强产业领军人才的培养和引进，鼓励国内外优秀产业人才从事产业研究教学和创业工作。加强高校产业学科建设，支持与国内外知名院校合作开展产业基础研究，培养产业领军人才。鼓励产业园区、龙头企业与高校共建人才实训基地，开展产业从业人
12、员在职培训。(三)加快新型产业推广应用鼓励和支持企业、行业协会等机构合作，共同编制新型产业应用技术标准、为新型产业的广泛应用提供支撑。(四)加强组织领导切实加强组织领导，贯彻落实创新驱动发展国家战略，发挥自主创新示范区建设领导小组等的核心作用。加强重大事项的会商和协调，明确责任分工和目标节点，切实做好重大任务的分解和落实。加快建立科技管理信息系统，统筹科技资源，促进开放共享共用。(五)强化督促考核制定细化年度工作方案,建立监督检查和绩效考核机制,明确重点工作和项目,充分发挥骨干企业的主题作用,充分发挥骨干企业的主体作用,凝聚相关部门、企业合力,确保各项任务和政策措施的落实。(六)发展总部经济积
13、极吸引跨国公司、国内大企业集团总部、区域性总部以及营销、研发、财务等职能总部落户。制定总部经济发展重大政策、战略规划，在总部企业财税、用地、人才等方面完善政策体系。适当放宽总部企业所需人才的户籍管理，在置业、医疗、教育等公共服务领域对专业人才予以便利。七、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内
14、领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。八、 项目节能措施1、构筑物等所用的建筑材料均采用相应的节能材料，以取得预期的节能效果。主体厂房墙体及屋面采用双层彩钢板中间夹超细玻璃棉板。屋面保温厚度达到避免结露措施。办公窗户采用中空LOWE玻璃保温窗，降低取暖能耗。2、在灯具选择上，采用节能型光源。照明要充分利用自然光，选用高效节能照明光源。车间照明采用光纤节能灯，利用自然光反射照明，节约电能。职
15、工宿舍及办公室内照明选用紧凑型荧光灯，走廊及楼梯间照明采用定时供电、声控、光控、红外控制等智能化的自动控制系统，以达到节能照明用电和延长照明产品寿命的目的，厂区尽量选用太阳能LED光源。3、新建厂房要求。本项目对新建厂房拟采取如下节能措施：（1）采用新型节能墙体和屋面保温、隔热技术与材料。（2）采用节能门窗的保温隔热和密闭技术。（3）采用建筑照明节能技术与产品。（4）采用空调制冷节能技术与产品。九、 环境影响合理性分析本项目平面布局紧凑，功能分区明显，艺流向顺畅。该厂区总图布置方案较为合理，是可行的。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为
16、基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员460人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位299正常运营年份2技术指导岗位463管理工作岗位464质量检测岗位69合计460十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程
17、施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十三、 建设投资估算本期项目建设投资23253.06万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包
18、括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19930.17万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11124.65万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8234.55万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为570.97万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2676.67万元。（三）预备费本期项目预备费为64
19、6.22万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11124.658234.55570.9719930.171.1建筑工程费11124.6511124.651.2设备购置费8234.558234.551.3安装工程费570.97570.972其他费用2676.672676.672.1土地出让金1147.941147.943预备费646.22646.223.1基本预备费331.10331.103.2涨价预备费315.12315.124投资合计23253.06十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9863.45万元，贷款
20、利率按4.9%进行测算,建设期利息483.31万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息483.31120.83362.481.1.1期初借款余额4931.7251.1.2当期借款9863.454931.734931.731.1.3当期应计利息483.31120.83362.481.1.4期末借款余额4931.7259863.451.2其他融资费用1.3小计483.31120.83362.482债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计483.31120.83
21、362.48十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5991.43万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0033696.2635942.6844928.351.1应收账款0.0015163.3216174.2120217.761.2存货0.00
22、11793.6912579.9415724.921.2.1原辅材料0.003538.113773.984717.481.2.2燃料动力0.00176.90188.70235.871.2.3在产品0.005425.105786.777233.461.2.4产成品0.002653.582830.493538.111.3现金0.002695.702875.423594.271.4预付账款0.004043.554313.125391.402流动负债0.0029202.6931149.5438936.922.1应付账款0.0010512.9711213.8314017.292.2预收账款0.001868
23、9.7219935.7024919.633流动资金0.004493.574793.145991.434流动资金增加0.004493.57299.571198.295铺底流动资金0.0010108.8810782.8013478.50十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29727.80万元，其中：建设投资23253.06万元，占项目总投资的78.22%；建设期利息483.31万元，占项目总投资的1.63%；流动资金5991.43万元，占项目总投资的20.15%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资29727.80
24、100.00%1.1建设投资23253.0678.22%1.1.1工程费用19930.1767.04%1.1.1.1建筑工程费11124.6537.42%1.1.1.2设备购置费8234.5527.70%1.1.1.3安装工程费570.971.92%1.1.2工程建设其他费用2676.679.00%1.1.2.1土地出让金1147.943.86%1.1.2.2其他前期费用1528.735.14%1.2.3预备费646.222.17%1.2.3.1基本预备费331.101.11%1.2.3.2涨价预备费315.121.06%1.2建设期利息483.311.63%1.3流动资金5991.4320.
25、15%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资29727.80万元，其中申请银行长期贷款9863.45万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资29727.80100.00%1.1建设投资23253.0678.22%1.2建设期利息483.311.63%1.3流动资金5991.4320.15%2资金筹措29727.80100.00%2.1项目资本金19864.3566.82%2.1.1用于建设投资13389.6145.04%2.1.2用于建设期利息483.311.63%2.1.3用于流动资金5991.4320.15%2.2债务资金986
26、3.4533.18%2.2.1用于建设投资9863.4533.18%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入57800.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2572.79万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销
27、费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用45007.14万元，其中：可变成本38470.16万元，固定成本6536.98万元。正常经营年份项目经营成本43288.50万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加308.74万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润
28、总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12484.12（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12484.1225.00%=3121.03（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额12484.12万元，缴纳企业所得税3121.03万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=12484.12-3121.03=9363.09（万元）。十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金
29、流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.64%。本期项目投资财务内部收益率23.64%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=9408.87（万元）。以上计算结果表明，财务净现值9408.87万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期
30、是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.71年。本期项目全部投资回收期5.71年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。二十、 项目招标范围本项目对工程的勘察、施工及重要设备、材料等采取招标方式确定，设计、监理不采用招标方式。由业主按国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工单位，采用邀标形式确定勘察设计单位
31、和监理单位。二十一、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十二、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0043350.0046240.0057800.002增值税0.002146.422289.512572.792.1销项税0.005635.506011.207514.002.2进项税0.003489.083721.694941.213税金及附加0.00257.5
32、7274.75308.743.1城建税0.00150.25160.27180.103.2教育费附加0.0064.3968.6977.183.3地方教育附加0.0042.9345.7951.46综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0026839.1128628.3835785.482工资及福利费0.002684.682684.682684.683修理费0.00709.66709.66709.664其他费用0.004108.684108.684108.684.1其他制造费用0.00395.72395.72395.724.2其他管理费用0.0032
33、2.21322.21322.214.3其他营业费用0.003390.753390.753390.755经营成本0.0034342.1336131.4043288.506折旧费0.001212.371212.371212.377摊销费0.0022.9622.9622.968利息支出0.00483.31483.31483.319总成本费用0.0036060.7737850.0445007.149.1其中：固定成本0.006536.986536.986536.989.2可变成本0.0029523.7931313.0638470.16固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物
34、201.1原值13782.9113128.2212473.5311818.8411164.151.2当期折旧费654.69654.69654.69654.69654.691.3净值13128.2212473.5311818.8411164.1510509.462机器设备152.1原值8805.528247.847690.167132.486574.802.2当期折旧费557.68557.68557.68557.68557.682.3净值8247.847690.167132.486574.806017.123合计3.1原值22588.4321376.0620163.6918951.3217738
35、.953.2当期折旧费1212.371212.371212.371212.371212.373.3净值21376.0620163.6918951.3217738.9516526.58无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1147.941147.941147.941147.941147.941.2当期摊销费22.9622.9622.9622.9622.961.3净值1124.981102.021079.061056.101033.14利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0043350.0046240.00
36、57800.002税金及附加0.00257.57274.75308.743总成本费用0.0036060.7737850.0445007.144利润总额0.007031.668115.2112484.125应纳所得税额0.007031.668115.2112484.126所得税0.001757.912028.803121.037净利润0.005273.756086.419363.098期初未分配利润0.000.004746.389749.519可供分配的利润0.005273.7510832.7819112.6010法定盈余公积金0.00527.381083.281911.2611可供分配的利润0
37、.004746.389749.5117201.3412未分配利润0.004746.389749.5117201.3413息税前利润0.009272.8810627.3216088.46项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0043350.0046240.0057800.001.1营业收入0.000.0043350.0046240.0057800.002现金流出11626.5311626.5339093.2736705.7249289.102.1建设投资11626.5311626.532.2流动资金0.004493.57299.575691.86
38、2.3经营成本0.0034342.1336131.4043288.502.4税金及附加0.00257.57274.75308.743所得税前净现金流量-11626.53-11626.534256.739534.288510.904累计所得税前净现金流量-11626.53-23253.06-18996.33-9462.05-951.155调整所得税0.002318.222656.834022.116所得税后净现金流量-11626.53-11626.532498.827505.485389.877累计所得税后净现金流量-11626.53-23253.06-20754.24-13248.76-785
39、8.89计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.90%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.64%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：19838.31万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：9408.87万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.07年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.71年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4931.7259863.459863.459863.451.2当期还本付息120.83845.79483.31483.31483.311.2.1还本1.2.2付息120.83845.79483.31483.31483.311.3期末借款余额4931.7259863.459863.459863.459863.452利息备付率33.293偿债备付率29.39建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11124.658234.55570.9719930.171.1建筑工程费11124.6511124.651.2设备购置费8234.558234.551.3安装工程费570.97570.972其他费用2676.672676.672.1土地出让金1147.941147.943预备费