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1、泓域咨询 /xx区磷石膏项目经营方案xx区磷石膏项目经营方案目录一、 项目实施的必要性3二、 项目名称及投资人4三、 项目建设背景4四、 结论分析5五、 建设方案6六、 公司经营宗旨6七、 保障措施6八、 员工技能培训8九、 项目进度安排10项目实施进度计划一览表10十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理11主要原辅材料一览表12十一、 项目总投资12总投资及构成一览表12十二、 资金筹措与投资计划13项目投资计划与资金筹措一览表13十三、 经济评价财务测算14营业收入、税金及附加和增值税估算表14综合总成本费用估算表16利润及利润分配表18十四、 项目盈利能力分析19项目投资现金流量表20十
2、五、 财务生存能力分析21十六、 偿债能力分析22借款还本付息计划表23十七、 经济评价结论23十八、 招标组织方式24十九、 项目风险分析风险评估分析25二十、 项目总结25二十一、 附表25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26固定资产折旧费估算表27无形资产和其他资产摊销估算表27利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表30建设投资估算表31建设期利息估算表31固定资产投资估算表32流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35报告说明磷石膏主要有灰黑色和灰白色两种，颗粒直径一般为 550m，结晶水含量 20%25%。
3、磷石膏是湿法磷酸工艺中产生的固体废弃物，其组分主要是二水硫酸钙。磷石膏的组成比较复杂，除硫酸钙以外，还有未完全分解的磷矿、残余的磷酸、氟化物、酸不溶物、有机质等，其中氟和有机质的存在对磷石膏的资源化利用影响最大。磷石膏的随意排放堆积严重破坏了生态环境，不仅污染地下水资源，还造成土地资源的浪费。根据谨慎财务估算，项目总投资32828.86万元，其中：建设投资25866.56万元，占项目总投资的78.79%；建设期利息687.19万元，占项目总投资的2.09%；流动资金6275.11万元，占项目总投资的19.11%。项目正常运营每年营业收入64000.00万元，综合总成本费用50490.32万元，
4、净利润9893.75万元，财务内部收益率22.93%，财务净现值14648.82万元，全部投资回收期5.75年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 项目名称及投资人（一）项目名称xx区磷石膏项目（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位
5、于xxx。三、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约100.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxx吨磷石膏的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32828.86万
6、元，其中：建设投资25866.56万元，占项目总投资的78.79%；建设期利息687.19万元，占项目总投资的2.09%；流动资金6275.11万元，占项目总投资的19.11%。（五）资金筹措项目总投资32828.86万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）18804.69万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额14024.17万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：64000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：50490.32万元。3、项目达产年净利润（NP）：9893.75万元。4、财务内部收益率（FIRR）：22.93%。5、全
7、部投资回收期（Pt）：5.75年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：21606.45万元（产值）。五、 建设方案主要厂房在满足工艺使用要求，满足防火、通风、采光要求的前提下，力求做到布置紧凑、节省用地。车间立面造型简洁明快，体现现代化企业的建筑特色。屋面防水、保温尽可能采用质量较高、性能可靠的新型建筑材料。本项目中主要生产车间及仓库均为钢结构，次建筑为砖混结构。考虑当地地震带的分布，工程设计中将加强建筑物抗震结构措施，以增强建筑物的抗震能力。六、 公司经营宗旨依据有关法律、法规，自主开展各项业务，务实创新，开拓进取，不断提高产品质量和服务质量，改善经营管理，促进企业持续、稳定
8、、健康发展，努力实现股东利益的最大化，促进行业的快速发展。七、 保障措施(一)切实重视人才队伍建设有意识、有计划地做好人才培养、人力资源建设等工作；以优惠政策吸引人才，营造人才施展才能的环境。特别重视对顶尖人才培养和引进，逐步形成以顶尖人才引领、具有开发能力的人才为骨干、具有专业技能人才为基础的“宝塔”型人才结构队伍；建立奖惩分明、优胜劣汰的机制，保持科技队伍的战斗力和活力；对已有的专业人员，要结合工作实际做好知识更新工作。(二)加大资金投入根据实际需求调整产业资金规模，设立产业工作专项资金。加大产业战略实施资金投入，重点用于实施转化、构建支撑体系、加强宣传培训、加大奖励力度等方面。引导企业增
9、加产业投入。大力发展产业质押融资、产业保险等金融创新，形成多渠道的产业投入体系。吸引社会资本参与产业股权投资、风险投资等。(三)加大政策支持研究制定协同处置项目在布局、准入、财税、信贷等方面的扶持政策。加大对联合重组、淘汰落后、综合利用和实施“走出去”战略等方面的政策支持。(四)加强监测评估加强规划实施的年度监测体系和制度建设，及时掌握规划指标的实现进度、任务部署和政策措施的落实情况。着力完善创新基础制度，加快建立报告制度和创新调查制度。建立健全规划动态调整机制，根据监测评估结果，结合技术新进展和社会需求的变化，及时对规划指标和重点任务进行调整。(五)健全组织实施机制加强统筹规划和顶层设计，明
10、确目标责任，加强组织协调和检查指导，保证各项政策措施落实到位。做好经济运行监测和市场预警，及时研究解决规划实施过程中的全局性重大问题。建立监测评估体系，加强重点企业运行监测，完善运行监测网络平台和工业经济运行联席会议机制，强化行业信息统计和信息发布，健全规划实施动态评估体系。密切关注国家宏观调控政策和市场变化，及时调整优化规划实施方案和实施手段，促进规划目标顺利实现。加大规划落实情况的监督检查，加强考核评价，落实责任，确保实效。(六)发挥社会组织作用引导行业协会自主运行、有序竞争、优化发展。鼓励行业协会商会参与制定相关规划、公共政策、行业标准和行业数据统计等事务。健全综合监管体系，建立准入和退
11、出机制，依法依规对行业协会加强培育发展、监督管理和执法检查。八、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗
12、前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部
13、件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。九、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输
14、8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，主要原材料及辅助材料是：略等若干，xx（集团）有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品
15、质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十一、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32828.86万元，其中：建设投资25866.56万元，占项目总投资的78.79%；建设期利息687.19万元，占项目总投资的2.09%；流动资金6275.11万元，占项目总投资的19.11%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资32828.86100.00%1.1建设投资25866.5678.79%1.1.1工程费用22748.1569.29%1.1.1.1建筑工程
16、费13191.0940.18%1.1.1.2设备购置费9071.8927.63%1.1.1.3安装工程费485.171.48%1.1.2工程建设其他费用2444.967.45%1.1.2.1土地出让金1000.043.05%1.1.2.2其他前期费用1444.924.40%1.2.3预备费673.452.05%1.2.3.1基本预备费424.431.29%1.2.3.2涨价预备费249.020.76%1.2建设期利息687.192.09%1.3流动资金6275.1119.11%十二、 资金筹措与投资计划本期项目总投资32828.86万元，其中申请银行长期贷款14024.17万元，其余部分由企业
17、自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资32828.86100.00%1.1建设投资25866.5678.79%1.2建设期利息687.192.09%1.3流动资金6275.1119.11%2资金筹措32828.86100.00%2.1项目资本金18804.6957.28%2.1.1用于建设投资11842.3936.07%2.1.2用于建设期利息687.192.09%2.1.3用于流动资金6275.1119.11%2.2债务资金14024.1742.72%2.2.1用于建设投资14024.1742.72%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.
18、3其他资金十三、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入64000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0044800.0051200.0064000.002增值税0.002057.222351.112650.102.1销项税0.005824.006656.008320.002.2进项税0.003766.784304.895669.903税金及附加0.00246.87282.13318.013.1城建税0.00144.01164.58185
19、.513.2教育费附加0.0061.7270.5379.503.3地方教育附加0.0041.1447.0253.00（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2650.10万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达
20、到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用50490.32万元，其中：可变成本43604.93万元，固定成本6885.39万元。达产年项目经营成本48418.02万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0028975.2433114.5641393.202工资及福利费0.002211.732211.732211.733修理费0.00660.95660.95660.954其他费用0.004152.144152.144152.144.1其他制造费用0.00274.48274.4827
21、4.484.2其他管理费用0.00384.20384.20384.204.3其他营业费用0.003493.463493.463493.465经营成本0.0036000.0640139.3848418.026折旧费0.001365.121365.121365.127摊销费0.0020.0020.0020.008利息支出0.00687.18687.18687.189总成本费用0.0038072.3642211.6850490.329.1其中：固定成本0.006885.396885.396885.399.2可变成本0.0031186.9735326.2943604.93（四）税金及附加本期项目税金及
22、附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加318.01万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13191.67（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13191.6725.00%=3297.92（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13191.67万元，缴纳企业所得税3297.92万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-
23、企业所得税=13191.67-3297.92=9893.75（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0044800.0051200.0064000.002税金及附加0.00246.87282.13318.013总成本费用0.0038072.3642211.6850490.324利润总额0.006480.778706.1913191.675应纳所得税额0.006480.778706.1913191.676所得税0.001620.192176.553297.927净利润0.004860.586529.649893.758期初未分配利润0.000.00
24、4374.529813.759可供分配的利润0.004860.5810904.1619707.5010法定盈余公积金0.00486.061090.421970.7511可供分配的利润0.004374.529813.7517736.7512未分配利润0.004374.529813.7517736.7513息税前利润0.008788.1411569.9217176.77十四、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.93%。本期项目投资财务
25、内部收益率22.93%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=14648.82（万元）。以上计算结果表明，财务净现值14648.82万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+
26、上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.75年。本期项目全部投资回收期5.75年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0044800.0051200.0064000.001.1营业收入0.000.0044800.0051200.0064000.002现金流出12933.2812933.2840639.5141049.0254383.632.1建设投资12933.2
27、812933.282.2流动资金0.004392.58627.515647.602.3经营成本0.0036000.0640139.3848418.022.4税金及附加0.00246.87282.13318.013所得税前净现金流量-12933.28-12933.284160.4910150.989616.374累计所得税前净现金流量-12933.28-25866.56-21706.07-11555.09-1938.725调整所得税0.002197.032892.484294.196所得税后净现金流量-12933.28-12933.282540.307974.436318.457累计所得税后净现
28、金流量-12933.28-25866.56-23326.26-15351.83-9033.38计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.73%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.93%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：27140.75万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：14648.82万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.13年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.75年。十五、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够
29、的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为25.00。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受
30、值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.21。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7012.08514024.1
31、714024.1714024.171.2当期还本付息171.801202.57687.18687.18687.181.2.1还本1.2.2付息171.801202.57687.18687.18687.181.3期末借款余额7012.08514024.1714024.1714024.1714024.172利息备付率25.003偿债备付率22.21十七、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入64000.00万元，综合总成本费用50490.32万元，税金及附加318.01万元，净利润9893.75万元，财务内部收益率22.93%，财务净现值14648.82万元，全部投资回收期5.75
32、年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十八、 招标组织方式由业主或委托具有资质的招标中介机构组织实施本工程的招标工作。招标要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作。鉴于本工程无特殊要求，建议业主按照国家的规定进行公开招标方式。十九、 项目风险分析风险评估分析二十、 项目总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行
33、业技术工艺发展的方向。二十一、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0044800.0051200.0064000.002增值税0.002057.222351.112650.102.1销项税0.005824.006656.008320.002.2进项税0.003766.784304.895669.903税金及附加0.00246.87282.13318.013.1城建税0.00144.01164.58185.513.2教育费附加0.0061.7270.5379.503.3地方教育附加0.0041.1447.0253.00综合总成本费
34、用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0028975.2433114.5641393.202工资及福利费0.002211.732211.732211.733修理费0.00660.95660.95660.954其他费用0.004152.144152.144152.144.1其他制造费用0.00274.48274.48274.484.2其他管理费用0.00384.20384.20384.204.3其他营业费用0.003493.463493.463493.465经营成本0.0036000.0640139.3848418.026折旧费0.001365.121365
35、.121365.127摊销费0.0020.0020.0020.008利息支出0.00687.18687.18687.189总成本费用0.0038072.3642211.6850490.329.1其中：固定成本0.006885.396885.396885.399.2可变成本0.0031186.9735326.2943604.93固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值15996.6515236.8114476.9713717.1312957.291.2当期折旧费759.84759.84759.84759.84759.841.3净值15236.811447
36、6.9713717.1312957.2912197.452机器设备152.1原值9557.068951.788346.507741.227135.942.2当期折旧费605.28605.28605.28605.28605.282.3净值8951.788346.507741.227135.946530.663合计3.1原值25553.7124188.5922823.4721458.3520093.233.2当期折旧费1365.121365.121365.121365.121365.123.3净值24188.5922823.4721458.3520093.2318728.11无形资产和其他资产摊销
37、估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1000.041000.041000.041000.041000.041.2当期摊销费20.0020.0020.0020.0020.001.3净值980.04960.04940.04920.04900.04利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0044800.0051200.0064000.002税金及附加0.00246.87282.13318.013总成本费用0.0038072.3642211.6850490.324利润总额0.006480.778706.1913191.675应纳所得税
38、额0.006480.778706.1913191.676所得税0.001620.192176.553297.927净利润0.004860.586529.649893.758期初未分配利润0.000.004374.529813.759可供分配的利润0.004860.5810904.1619707.5010法定盈余公积金0.00486.061090.421970.7511可供分配的利润0.004374.529813.7517736.7512未分配利润0.004374.529813.7517736.7513息税前利润0.008788.1411569.9217176.77项目投资现金流量表单位：万元序
39、号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0044800.0051200.0064000.001.1营业收入0.000.0044800.0051200.0064000.002现金流出12933.2812933.2840639.5141049.0254383.632.1建设投资12933.2812933.282.2流动资金0.004392.58627.515647.602.3经营成本0.0036000.0640139.3848418.022.4税金及附加0.00246.87282.13318.013所得税前净现金流量-12933.28-12933.284160.4910150.989616.374累计所得税前净现金流量-12933.28-25866.56-21706.07-11555.09-1938.725调整所得税0.002197.032892.484294.196所得税后净现金流量-12933.28-12933.282540.307974.43