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1、泓域咨询 /xx公司工业润滑脂项目建设资金申请报告xx公司工业润滑脂项目建设资金申请报告xxx有限责任公司目录一、 市场分析4二、 项目名称及建设性质5三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览表6五、 社会经济发展目标7六、 建设规模及主要建设内容8七、 优势分析（S）8八、 项目节能概述10九、 质量管理11十、 预期效果评价12十一、 环境影响合理性分析13十二、 建设投资估算14建设投资估算表16十三、 建设期利息16建设期利息估算表16十四、 流动资金17流动资金估算表18十五、 项目总投资19总投资及构成一览表19十六、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金
2、筹措一览表20十七、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十八、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27十九、 财务生存能力分析28二十、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十一、 经济评价结论30二十二、 项目招标依据31二十三、 总结31报告说明工业润滑脂是润滑脂的一种，主要用于工业生产，分为三类：通用型润滑脂、长效润滑脂、特种润滑脂。通用型润滑脂主要是以矿物油做基础油，锂基为稠化剂的润滑脂，使用于普通温度范围和一般的条件。如果你需要润滑脂含有特殊的成分或更宽的温度范围，这时就需要使用长效润滑脂，特种润滑脂用于特殊
3、条件下的润滑。每一类润滑脂都有不同颜色的包装：白色-通用型润滑脂、黄色-长效润滑脂、灰色-特种润滑脂。根据谨慎财务估算，项目总投资10065.84万元，其中：建设投资8016.88万元，占项目总投资的79.64%；建设期利息162.24万元，占项目总投资的1.61%；流动资金1886.72万元，占项目总投资的18.74%。项目正常运营每年营业收入18000.00万元，综合总成本费用14033.96万元，净利润2904.13万元，财务内部收益率21.60%，财务净现值3363.03万元，全部投资回收期5.88年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 市场分析中国
4、润滑油行业已从高速增长阶段转向高品质发展阶段，正处在转变发展方式，转换增长动力的攻关期。高品质润滑油需求量在润滑油整体需求量呈逐年上升的趋势，未来，润滑油品牌的高质量发展是唯一出路。京津冀和山东地区，传统上都属于润滑油生产企业的产能集中地，受国家严厉的环保政策影响，这个区域数百家小的润滑油厂，都干不下去了。其实不光京津冀，全国都不同程度面临类似情况，想拿环评越来越难。整个环保风暴，对润滑油行业影响很大。一方面是各行各业的落后产能都集中淘汰，另一方面是各行各业的企业分布，在地域分布上发生巨大变化。目前，成批成批的小油厂被强制关闭，新建工厂又很难拿到环评，受冲击最大的，还是那些手中拥有较为稳定客户
5、资源的“小油厂品牌”和“经销商代工品牌”，原本顺畅的上下游供应链体系正处于极不稳定的状态。他们都在“被迫”寻找全新的、稳定的供应链体系。从市场基本面来看，基础油、添加剂和成品油的生产与供应能力稳定，但供需间采取什么样的“解决方案”、谁能提供更好的“解决方案”的问题突出。对于原来的“中小润滑油厂家”和“运营品牌的经销商”来说，商业模式面临“新局面”挑战，亟待重构。这也意味着如何重新构架自己品牌的产业链、价值链体系，如何让人财物、产供销，处于更好的可掌控状态。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx公司工业润滑脂项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx
6、x有限责任公司（二）项目联系人钱xx四、 项目定位及建设理由“十三五”时期，发展环境对贵阳总体有利，贵阳经济社会健康发展的基本面仍然向好，仍然处于可以大有作为的重要战略机遇期。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积13333.00约20.00亩1.1总建筑面积22612.721.2基底面积8266.461.3投资强度万元/亩383.732总投资万元10065.842.1建设投资万元8016.882.1.1工程费用万元6795.272.1.2其他费用万元1015.192.1.3预备费万元206.422.2建设期利息万元162.242.3流动资金万元1886.723资金筹措万元10065
7、.843.1自筹资金万元6754.813.2银行贷款万元3311.034营业收入万元18000.00正常运营年份5总成本费用万元14033.966利润总额万元3872.177净利润万元2904.138所得税万元968.049增值税万元782.2510税金及附加万元93.8711纳税总额万元1844.1612工业增加值万元6133.8313盈亏平衡点万元6461.27产值14回收期年5.8815内部收益率21.60%所得税后16财务净现值万元3363.03所得税后五、 社会经济发展目标建设高质高效、持续发展的经济发展强市。经济保持平稳较快增长，产业结构优化升级，实体经济不断壮大，质量效益明显提高
8、。创新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强。区域协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平。产业强市成效显著，项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，现代农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新台阶。建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。城镇化进程进一步加快，中心城区综合服务功能大幅提升，中小城市和特色小城镇格局基本形成，城镇化率达到60%以上。生态文明建设加快推进，具备条件的农村基本建成美丽乡村。节约型社会、循环经济深入发展，主要污染物减排如期实现省下达目标任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明显改善，经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步
9、形成。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积13333.00（折合约20.00亩），预计场区规划总建筑面积22612.72。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx吨工业润滑脂，预计年营业收入18000.00万元。七、 优势分析（S）（一）公司具有技术研发优势，创新能力突出公司在研发方面投入较高，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心的自主知识产权。公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。此外，公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成。（二）公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队公司的核心团队
10、由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验的资深人士组成，与公司利益捆绑一致。公司稳定的核心团队促使公司形成了高效务实、团结协作的企业文化和稳定的干部队伍，为公司保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。（三）公司具有优质的行业头部客户群体公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务，树立了良好的品牌形象，获得了较高的客户认可度。公司通过与优质客户保持稳定的合作关系，对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解更为深刻，有利于研发生产更符合市场需求产品，提高公司的核心竞争力。（四）公司在行业中占据较为有利的竞争地位公司经过多年深耕，已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞争优势；同时
11、随着行业的深度整合，行业集中度提升，下游客户为保障其自身原材料供应的安全与稳定，在现有竞争格局下对于公司产品的需求亦不断提升。公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有力支撑。八、 项目节能概述该项目的建设及运行一定要坚持“节能优先”的方针，采取各种节约用能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创建节能型工业企业，促进经济社会可持续发展。本着“节约有奖、浪费有罚”的原则，有效地节约能源，促进社会的和谐发展。通过技术进步、综合利用、科学管理及产品、产业结构合理化调整等途径，直接或间接地降低单位产品的用能量，以最合理的能源使用方式取得最大的经济效益。（一）项目建设的节能原则1、项目建设过程不
12、采用高耗能的落后生产工艺、技术和设备。2、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极采用高效电动机、高效风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。3、有效回收利用余热、余压。4、严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅助、办公、生活等非生产用电。5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动补偿和无功动态补偿技术。6、加强用电负荷管理。合理安排生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日高峰时段安排设备检修。7、通过技术改造，转移部分高峰负荷至电网低谷时段消耗。8、开展电平衡测试。
13、摸清企业节电潜力和存在问题，有针对性地采取切实可行措施降低能耗。（二）节能政策依据1、中华人民共和国节能能源法2、国务院关于加快发展循环经济的若干意见3、国务院关于加强节能工作的决定4、中国能源技术政策大纲5、关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作通知6、节能减排综合性工作方案7、中华人民共和国节约能源法九、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目
14、标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包
15、括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十一、 环境影响合理性分析根据中华
16、人民共和国环境保护部关于以改善环境质量为核心加强环境影响评价管理的通知（环环评【2016】150号）要求：为适应以改善环境质量为核心的环境管理要求，切实加强环境影响评价管理，落实“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”约束，建立项目环评审批与规划环评、现有项目环境管理、区域环境质量联动机制，更好地发挥环评制度从源头防范环境污染和生态破坏的作用，加快推进改善环境质量。对照关于以改善环境质量为核心加强环境影响评价管理的通知（环环评【2016】150号），本项目符合“三线一单”要求。（1）生态保护红线是生态空间范围内具有特殊重要生态功能必须实行强制性严格保护的区域。本项目选址不
17、在其生态保护红线范围内。（2）环境质量底线是国家和地方设置的大气、水和土壤环境质量目标，也是改善环境质量的基准线。本项目废水、废气、固废均得到合理处置，噪声对周边影响较小，不会突破项目所在地的环境质量底线。因此，项目的建设符合环境质量底线标准。（3）资源是环境的载体，资源利用上线是各地区能源、水、土地等资源消耗不得突破的“天花板”。用地为工业用地，符合当地土地规划要求。项目对当地资源利用的影响较小。（4）环境准入负面清单是基于生态保护红线、环境质量底线和资源利用上限，以清单方式列出的禁止、限制等差别化环境准入条件和要求。项目所在地没有环境准入负面清单，本环评对照国家及地方产业政策进行说明：根据
18、产业结构调整指导目录（2019年本，2020年01月01日起实施），本项目不属于“鼓励类”、“限制类”和“淘汰类”，属于“允许类”项目。因此，本项目的建设符合国家的相关产业政策。十二、 建设投资估算本期项目建设投资8016.88万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6795.27万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2897.11万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，
19、同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3707.24万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为190.92万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1015.19万元。（三）预备费本期项目预备费为206.42万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2897.113707.24190.926795.271.1建筑工程费2897.112897.111.2设备购置费3707.243707.241.3安装工程费190.92190.922其他费用1015.1
20、91015.192.1土地出让金504.47504.473预备费206.42206.423.1基本预备费126.41126.413.2涨价预备费80.0180.014投资合计8016.88十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款3311.03万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息162.24万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息162.2440.56121.681.1.1期初借款余额1655.5151.1.2当期借款3311.031655.521655.521.1.3当期应计利息162.2440.56121.681
21、.1.4期末借款余额1655.5153311.031.2其他融资费用1.3小计162.2440.56121.682债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计162.2440.56121.68十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测
22、算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1886.72万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0010030.9310699.6613374.571.1应收账款0.004513.924814.856018.561.2存货0.003510.833744.884681.101.2.1原辅材料0.001053.251123.461404.331.2.2燃料动力0.0052.6656.1870.221.2.3在产品0.001614.981722.652153.311.2.4产成品0.00789.94842.601053.251.3现金0.00802.4885
23、5.981069.971.4预付账款0.001203.711283.961604.952流动负债0.008615.899190.2811487.852.1应付账款0.003101.723308.504135.632.2预收账款0.005514.165881.787352.223流动资金0.001415.041509.381886.724流动资金增加0.001415.0494.34377.345铺底流动资金0.003009.283209.904012.37十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资10065.84万元，其中：建设投资8016.
24、88万元，占项目总投资的79.64%；建设期利息162.24万元，占项目总投资的1.61%；流动资金1886.72万元，占项目总投资的18.74%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资10065.84100.00%1.1建设投资8016.8879.64%1.1.1工程费用6795.2767.51%1.1.1.1建筑工程费2897.1128.78%1.1.1.2设备购置费3707.2436.83%1.1.1.3安装工程费190.921.90%1.1.2工程建设其他费用1015.1910.09%1.1.2.1土地出让金504.475.01%1.1.2.2其他前期费用510.
25、725.07%1.2.3预备费206.422.05%1.2.3.1基本预备费126.411.26%1.2.3.2涨价预备费80.010.79%1.2建设期利息162.241.61%1.3流动资金1886.7218.74%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资10065.84万元，其中申请银行长期贷款3311.03万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资10065.84100.00%1.1建设投资8016.8879.64%1.2建设期利息162.241.61%1.3流动资金1886.7218.74%2资金筹措10065.84100.0
26、0%2.1项目资本金6754.8167.11%2.1.1用于建设投资4705.8546.75%2.1.2用于建设期利息162.241.61%2.1.3用于流动资金1886.7218.74%2.2债务资金3311.0332.89%2.2.1用于建设投资3311.0332.89%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入18000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0013500
27、.0014400.0018000.002增值税0.00659.69703.67782.252.1销项税0.001755.001872.002340.002.2进项税0.001095.311168.331557.753税金及附加0.0079.1684.4493.873.1城建税0.0046.1849.2654.763.2教育费附加0.0019.7921.1123.473.3地方教育附加0.0013.1914.0715.64（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额
28、-进项税额=782.25万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用14033.96万元，其中：可变成本11813.12万元，固定成本2220.84万元。达产年项目经营成本13435.37万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第
29、5年1原材料、燃料费0.008425.478987.1711233.962工资及福利费0.00579.16579.16579.163修理费0.00207.79207.79207.794其他费用0.001414.461414.461414.464.1其他制造费用0.0085.9385.9385.934.2其他管理费用0.0095.0695.0695.064.3其他营业费用0.001233.471233.471233.475经营成本0.0010626.8811188.5813435.376折旧费0.00426.26426.26426.267摊销费0.0010.0910.0910.098利息支出0.
30、00162.24162.24162.249总成本费用0.0011225.4711787.1714033.969.1其中：固定成本0.002220.842220.842220.849.2可变成本0.009004.639566.3311813.12（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加93.87万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3872.17（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应
31、缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3872.1725.00%=968.04（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3872.17万元，缴纳企业所得税968.04万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3872.17-968.04=2904.13（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0013500.0014400.0018000.002税金及附加0.0079.1684.4493.873总成本费用0.0011225.4711787.1714033.964利润总额0.00219
32、5.372528.393872.175应纳所得税额0.002195.372528.393872.176所得税0.00548.84632.10968.047净利润0.001646.531896.292904.138期初未分配利润0.000.001481.883040.359可供分配的利润0.001646.533378.175944.4810法定盈余公积金0.00164.65337.82594.4511可供分配的利润0.001481.883040.355350.0312未分配利润0.001481.883040.355350.0313息税前利润0.002906.453322.735002.45十八、
33、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.60%。本期项目投资财务内部收益率21.60%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3363.03（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3363.03万元（大于0），说明本期项目具
34、有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.88年。本期项目全部投资回收期5.88年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0013500.00144
35、00.0018000.001.1营业收入0.000.0013500.0014400.0018000.002现金流出4008.444008.4412121.0811367.3615321.622.1建设投资4008.444008.442.2流动资金0.001415.0494.341792.382.3经营成本0.0010626.8811188.5813435.372.4税金及附加0.0079.1684.4493.873所得税前净现金流量-4008.44-4008.441378.923032.642678.384累计所得税前净现金流量-4008.44-8016.88-6637.96-3605.32-
36、926.945调整所得税0.00726.61830.681250.616所得税后净现金流量-4008.44-4008.44830.082400.541710.347累计所得税后净现金流量-4008.44-8016.88-7186.80-4786.26-3075.92计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.40%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.60%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：6912.89万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：3363.03万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.21年；6、项目投资回收期（所得税后）：5
37、.88年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，
38、它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为30.83。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为27.56。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说
39、明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1655.5153311.033311.033311.031.2当期还本付息40.56283.92162.24162.24162.241.2.1还本1.2.2付息40.56283.92162.24162.24162.241.3期末借款余额1655.5153311.033311.033311.033311.032利息备付率30.833偿债备付率27.56二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入18000.00万元，综合总成本费用14033
40、.96万元，税金及附加93.87万元，净利润2904.13万元，财务内部收益率21.60%，财务净现值3363.03万元，全部投资回收期5.88年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 项目招标依据1、中华人民共和国招标投标法。2、必须招标的工程项目规定（国家发改委令第16号）。3、工程建设项目自行招标试行办法（国家发改委令第5号）。4、工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定（国家发改委令第9号）。5、建筑工程设计招标投标管理办法（中华人民共和国住房和城乡建设部令第33号）。二十三、
41、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解