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1、泓域咨询 /xx公司赤藓糖醇项目财政资金申请报告目录一、 项目背景分析3二、 项目名称及建设性质3三、 项目承办单位3四、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表4五、 市场分析6六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7七、 公司的目标、主要职责8八、 项目实施保障措施10九、 设备选型方案10主要设备购置一览表11十、 环境影响合理性分析11十一、 项目总投资12总投资及构成一览表12十二、 资金筹措与投资计划13项目投资计划与资金筹措一览表13十三、 经济评价财务测算14营业收入、税金及附加和增值税估算表14综合总成本费用估算表16利润及利润分配表17十四、 项目盈利能力分析18项目投
2、资现金流量表20十五、 财务生存能力分析21十六、 偿债能力分析21借款还本付息计划表22十七、 经济评价结论23十八、 招标要求23十九、 项目总结24一、 项目背景分析赤藓糖醇是功能性糖醇的一种，是所有糖醇中唯一利用微生物技术生产的一种天然零热量甜味剂，具有低热量、高稳定性、甜味协调、无吸湿性、无龋齿性、不发酵及不会引起肠胃不适等特点，不参与糖代谢和血糖变化，宜于糖尿病患者食用。与山梨糖醇、木糖醇、麦芽糖醇和甘露糖醇相比，赤藓糖醇具有耐受量大，安全性高、冷甜效果和低吸湿性、零热值等优点。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx公司赤藓糖醇项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目三、 项目
3、承办单位（一）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人李xx四、 项目定位及建设理由“十二五”以来的五年是常州发展史上综合实力奋力提升的五年，也是转型步伐明显加快、城乡面貌明显变化、改革开放明显突破的五年，更是人民群众得到实惠最多的五年。当前和今后一个时期，我们仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。经济全球化的趋势不会改变，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，为我市对接国际高端产业、推动创新驱动发展提供了难得机遇；“一带一路”、长江经济带等一系列国家战略实施，长三角区域发展一体化进程加速，为我们融入全方位开放格局、更大范围参与地区协调发展打开了新的窗口；经历“十二五”发展，常州站在了
4、新的历史起点，发展基础更为扎实、发展优势更为彰显，新的增长动力正在加速形成，苏南国家自主创新示范区建设、产城融合综合改革试点机遇叠加，这些都为“十三五”发展提供了有利环境和条件。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积66000.00约99.00亩1.1总建筑面积117796.431.2基底面积38280.001.3投资强度万元/亩296.382总投资万元38360.952.1建设投资万元30718.962.1.1工程费用万元26394.162.1.2其他费用万元3493.212.1.3预备费万元831.592.2建设期利息万元645.972.3流动资金万元6996.023资金筹措万元
5、38360.953.1自筹资金万元25177.853.2银行贷款万元13183.104营业收入万元77000.00正常运营年份5总成本费用万元60802.086利润总额万元15795.277净利润万元11846.458所得税万元3948.829增值税万元3355.4010税金及附加万元402.6511纳税总额万元7706.8712工业增加值万元25520.2513盈亏平衡点万元30239.49产值14回收期年5.7215内部收益率22.98%所得税后16财务净现值万元15307.28所得税后五、 市场分析赤藓糖醇是功能性糖醇的一种，是所有糖醇中唯一利用微生物技术生产的一种天然零热量甜味剂，具有
6、低热量、高稳定性、甜味协调、无吸湿性、无龋齿性、不发酵及不会引起肠胃不适等特点，不参与糖代谢和血糖变化，宜于糖尿病患者食用。与山梨糖醇、木糖醇、麦芽糖醇和甘露糖醇相比，赤藓糖醇具有耐受量大，安全性高、冷甜效果和低吸湿性、零热值等优点。2019年我国糖消费量约为1580万吨。从代糖角度，当前赤藓糖醇主要添加在饮料中，但是其产品特性决定了未来赤藓糖醇不仅可以用到糖果饼干等含糖食品中，甚至可以取代白糖进入家庭消费领域。假设未来赤藓糖醇代替5%的白糖市场，那么国内潜在需求空间有望达到80万吨。食品饮料企业庞大的需求对各类糖醇的选择和偏好，将直接影响到糖醇产品的需求量和行业增速。如乐天口香糖对木糖醇的选
7、择和推广，极大的促进木糖醇产业发展。而近年来在下游需求的带动下，国内赤藓糖醇行业发展迅速。2017年，赤藓糖醇产量为1.8万吨，价格在1.9-2.3万元/吨左右，2018年产量已达2.87万吨，同比增加59.4%。其中国内主要生产企业近几年均保持了较快的增速，预计在下游厂商的带动下，未来几年行业有望进一步提速。糖分是人体核心营养成分，给身体提供能量，适量的糖分保证身体机能正常运作，但是过量摄入糖分是导致肥胖和各种代谢疾病（如糖尿病、胰岛素抵抗）的罪魁祸首。2019年7月，国家卫健委发布健康中国行动（20192030年），明确提出了“三减三健”的行动计划，并将“减糖”列入未来国民营养工作重点。而
8、世界卫生组织也一直呼吁各国政府对含糖饮料至少征收20%的特别税。近年来，世界各国纷纷尝试征收“糖税”。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积117796.43，其中：生产工程80544.95，仓储工程17520.76，行政办公及生活服务设施9111.85，公共工程10618.87。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程20288.4080544.959951.811.11#生产车间6086.5224163.482985.541.22#生产车间5072.1020136.242487.951.33#生产车间4869.2219330.792388.431.4
9、4#生产车间4260.5616914.442089.882仓储工程8804.4017520.761736.972.11#仓库2641.325256.23521.092.22#仓库2201.104380.19434.242.33#仓库2113.064204.98416.872.44#仓库1848.923679.36364.763办公生活配套1963.769111.851448.063.1行政办公楼1276.445922.70941.243.2宿舍及食堂687.323189.15506.824公共工程7273.2010618.871140.47辅助用房等5绿化工程10870.20177.76绿化率
10、16.47%6其他工程16849.8071.117合计66000.00117796.4314526.18七、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国
11、家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、赤藓糖醇行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和赤藓糖醇行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内赤藓糖醇行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保
12、证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。八、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工
13、进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。九、 设备选型方案在满足生产工艺要求的前提下，力求经济合理。充分考虑设备的正常运转费用，以保证在生产本行业相同产品时，能够保持最低的生产成本。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计168台（套），设备购置费11195.76万元。主要设备包括：xx、xx、xxx、xxx、xx、xxx。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备1187837.032辅助生成设备13895.663研发设备151007.624检测设备10
14、671.753环保设备8559.793其它设备3223.92合计16811195.76十、 环境影响合理性分析本项目平面布局紧凑，功能分区明显，艺流向顺畅。该厂区总图布置方案较为合理，是可行的。十一、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资38360.95万元，其中：建设投资30718.96万元，占项目总投资的80.08%；建设期利息645.97万元，占项目总投资的1.68%；流动资金6996.02万元，占项目总投资的18.24%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资38360.95100.00%1.1建设投资30718
15、.9680.08%1.1.1工程费用26394.1668.80%1.1.1.1建筑工程费14526.1837.87%1.1.1.2设备购置费11195.7629.19%1.1.1.3安装工程费672.221.75%1.1.2工程建设其他费用3493.219.11%1.1.2.1土地出让金2022.925.27%1.1.2.2其他前期费用1470.293.83%1.2.3预备费831.592.17%1.2.3.1基本预备费513.771.34%1.2.3.2涨价预备费317.820.83%1.2建设期利息645.971.68%1.3流动资金6996.0218.24%十二、 资金筹措与投资计划本期
16、项目总投资38360.95万元，其中申请银行长期贷款13183.10万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资38360.95100.00%1.1建设投资30718.9680.08%1.2建设期利息645.971.68%1.3流动资金6996.0218.24%2资金筹措38360.95100.00%2.1项目资本金25177.8565.63%2.1.1用于建设投资17535.8645.71%2.1.2用于建设期利息645.971.68%2.1.3用于流动资金6996.0218.24%2.2债务资金13183.1034.37%2.2.1用
17、于建设投资13183.1034.37%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十三、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入77000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0053900.0065450.0077000.002增值税0.002693.473270.643355.402.1销项税0.007007.008508.5010010.002.2进项税0.004313.535237.866654.603税金及附加0.
18、00323.21392.47402.653.1城建税0.00188.54228.94234.883.2教育费附加0.0080.8098.12100.663.3地方教育附加0.0053.8765.4167.11（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3355.40万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。
19、本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用60802.08万元，其中：可变成本50327.07万元，固定成本10475.01万元。达产年项目经营成本58533.99万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0033181.0140291.2347401.452工资及福利费0.002925.622925.622925.623修理费0.00773.22773.22773.224其他费用0.007
20、433.707433.707433.704.1其他制造费用0.00722.05722.05722.054.2其他管理费用0.00622.74622.74622.744.3其他营业费用0.006088.916088.916088.915经营成本0.0044313.5551423.7758533.996折旧费0.001581.661581.661581.667摊销费0.0040.4640.4640.468利息支出0.00645.97645.97645.979总成本费用0.0046581.6453691.8660802.089.1其中：固定成本0.0010475.0110475.0110475.01
21、9.2可变成本0.0036106.6343216.8550327.07（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加402.65万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15795.27（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=15795.2725.00%=3948.82（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额1
22、5795.27万元，缴纳企业所得税3948.82万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=15795.27-3948.82=11846.45（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0053900.0065450.0077000.002税金及附加0.00323.21392.47402.653总成本费用0.0046581.6453691.8660802.084利润总额0.006995.1511365.6715795.275应纳所得税额0.006995.1511365.6715795.276所得税0.001748.792841.4
23、23948.827净利润0.005246.368524.2511846.458期初未分配利润0.000.004721.7211921.389可供分配的利润0.005246.3613245.9723767.8310法定盈余公积金0.00524.641324.602376.7811可供分配的利润0.004721.7211921.3821391.0412未分配利润0.004721.7211921.3821391.0413息税前利润0.009389.9114853.0620390.06十四、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现
24、金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.98%。本期项目投资财务内部收益率22.98%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=15307.28（万元）。以上计算结果表明，财务净现值15307.28万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资
25、所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.72年。本期项目全部投资回收期5.72年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0053900.0065450.0077000.001.1营业收入0.000.0053900.0065450.0077000.002现
26、金流出15359.4815359.4849533.9752865.6564883.252.1建设投资15359.4815359.482.2流动资金0.004897.211049.415946.612.3经营成本0.0044313.5551423.7758533.992.4税金及附加0.00323.21392.47402.653所得税前净现金流量-15359.48-15359.484366.0312584.3512116.754累计所得税前净现金流量-15359.48-30718.96-26352.93-13768.58-1651.835调整所得税0.002347.483713.265097.5
27、26所得税后净现金流量-15359.48-15359.482617.249742.938167.937累计所得税后净现金流量-15359.48-30718.96-28101.72-18358.79-10190.86计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.82%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.98%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：29586.30万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：15307.28万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.09年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.72年。十五、 财务生存能力分析从经营活动、投
28、资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利
29、息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为31.57。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为27.96。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借
30、款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6591.5513183.1013183.1013183.101.2当期还本付息161.491130.45645.97645.97645.971.2.1还本1.2.2付息161.491130.45645.97645.97645.971.3期末借款余额6591.5513183.1013183.1013183.1013183.102利息备付率31.573偿债备付率27.96十七、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入77000.00万元，综合总成本费用60802.08万元，税金及附加402.6
31、5万元，净利润11846.45万元，财务内部收益率22.98%，财务净现值15307.28万元，全部投资回收期5.72年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十八、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。十九、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售
32、市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。