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1、泓域咨询 /xx公司空心胶囊项目用地申请报告目录一、 项目概述3二、 项目提出的理由3三、 研究结论3四、 主要经济指标一览表3主要经济指标一览表3五、 市场分析5六、 建筑工程建设指标6建筑工程投资一览表7七、 公司的目标、主要职责8八、 机会分析（O）9九、 员工技能培训10十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理11主要原辅材料一览表12十一、 项目实施保障措施13十二、 劳动安全分析13十三、 设备选型方案16主要设备购置一览表17十四、 建设投资估算18建设投资估算表19十五、 建设期利息20建设期利息估算表20十六、 流动资金21流动资金估算表21十七、 项目总投资22总投资及构成一
2、览表23十八、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表24十九、 经济评价财务测算24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28二十、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表30二十一、 财务生存能力分析31二十二、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十三、 经济评价结论33二十四、 项目风险分析风险防范35二十五、 项目总结35一、 项目概述1、项目名称：xx公司空心胶囊项目2、承办单位名称：xxx有限公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xx（待定）5、项目联系人：毛xx二、 项目提出的理由我省自身发展也面临一些突出问题和制约
3、因素，主要是：经济发展结构性、资源性、体制性矛盾十分突出；市场经济意识不强、市场化程度不高、市场主体活力不足等问题明显存在；发展环境还要大力优化；各级政府部门还存在专业化不够，以及不作为、乱作为、不会作为的现象。这些问题必须从根本上把握，下大气力加以解决。三、 研究结论由上可见，无论是从产品还是市场来看，本项目设备较先进，其产品技术含量较高、企业利润率高、市场销售良好、盈利能力强，具有良好的社会效益及一定的抗风险能力，因而项目是可行的。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积25333.00约38.00亩1.1总建筑面积50210.811.2基底面积16213.
4、121.3投资强度万元/亩331.852总投资万元16312.852.1建设投资万元13450.492.1.1工程费用万元11500.802.1.2其他费用万元1614.122.1.3预备费万元335.572.2建设期利息万元134.782.3流动资金万元2727.583资金筹措万元16312.853.1自筹资金万元10811.623.2银行贷款万元5501.234营业收入万元30600.00正常运营年份5总成本费用万元24797.046利润总额万元5649.487净利润万元4237.118所得税万元1412.379增值税万元1279.0310税金及附加万元153.4811纳税总额万元2844
5、.8812工业增加值万元9728.0713盈亏平衡点万元12996.52产值14回收期年5.7915内部收益率18.96%所得税后16财务净现值万元3374.02所得税后五、 市场分析医药上指用特种成膜材料(如明胶、纤维素、多糖等)制成的囊状物，把内容物(如粉状、液体状各类药物等)或按剂量装入其中，便于吞服。用胶囊装的药物，一般都是对食道和胃粘膜有刺激性的粉末或颗粒，或口感不好、易于挥发、在口腔中易被唾液分解，以及易吸入气管的药。这些药装入胶囊，既保护了药物药性不被破坏，也保护了消化器官和呼吸道。目前，软胶囊制剂在国外发展很快，美国是世界上最大的软胶囊生产国，销售量居世界之最，其次为德国、英国
6、。其中滋补营养品占70%以上，在发达国家有广阔的市场。我国软胶囊制剂在70年代前期均采用模压法生产，设备落后，产品质量差。软胶囊行业上游涉及化工及食品加工行业，包括基础化学原料药制造业、农副食品加工业、食品及饲料添加剂制造业等，明胶行业是药用软胶囊行业上游产业中主要的行业;软胶囊行业的下游行业主要是制药工业，还有小部分客户来自保健食品行业。制药工业所涉及的主要细分领域为：化学药、中成药以及生物制药。软胶囊属于胶囊剂的一种包装方式，常见于药品或保健食品。它是将液体药物或液固体药物经处理密封于软质囊材中而制成的一种胶囊剂。软质囊材是由胶囊用明胶、甘油或其他适宜的药用辅料单独或混合制成。软胶囊属于胶
7、囊剂的一种包装方式，常见于药品或保健食品。它是将液体药物或液固体药物经处理密封于软质囊材中而制成的一种胶囊剂。软质囊材是由胶囊用明胶、甘油或其他适宜的药用辅料单独或混合制成。软胶囊系指将一定量的液体药物直接包封，或将固体药物溶解或分散在适宜的赋形剂中制成溶液、混悬液、乳液或半固体，密封于球形或椭圆形的软质囊材中的胶囊剂。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积50210.81，其中：生产工程32290.04，仓储工程7068.91，行政办公及生活服务设施5323.18，公共工程5528.68。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程8430.8232290
8、.044142.041.11#生产车间2529.259687.011242.611.22#生产车间2107.708072.511035.511.33#生产车间2023.407749.61994.091.44#生产车间1770.476780.91869.832仓储工程3242.627068.91726.942.11#仓库972.792120.67218.082.22#仓库810.651767.23181.742.33#仓库778.231696.54174.472.44#仓库680.951484.47152.663办公生活配套925.775323.18762.253.1行政办公楼601.75346
9、0.07495.463.2宿舍及食堂324.021863.11266.794公共工程3566.895528.68591.31辅助用房等5绿化工程3592.2267.07绿化率14.18%6其他工程5527.6620.267合计25333.0050210.816309.87七、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国
10、内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、空心胶囊行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和空心胶囊行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内空心胶囊行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建
11、立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。八、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持
12、续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试
13、验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。九、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技
14、术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，主要原材料及辅助材料是：xxx、xx、xx、xxx、xxx等若干，xxx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅
15、助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十
16、一、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十二、
17、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-200
18、8）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB
19、50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素
20、主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操
21、作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十三、 设备选型方案为适应本项目生产和检验的需要，确保产品的质量，增强生产工艺的可操作手段，必须完整配置各种技术装备，本项目生产设备和检测设备应选择国内外现有的先进、成熟、可靠的设备，在主要设备选型上应遵循以下原则：1、主要设备的配置应与产品的生产技术工艺及生产规模相适应，同时，能够达到节能和清洁生产的各项参数要求。2、项目所选设备必须技术先进、性能可靠，达到目前国内外先进水平，经生产厂家使用证明运转稳定可靠，能够满足生产高质量产品要求。3、设备性能价格比合理，使投资
22、方能够以合理的投资获得生产高质量产品的生产设备，对生产设备进行合理配置，充分发挥各类设备的最佳技术水平。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计73台（套），设备购置费4876.03万元。主要设备包括：xx、xx、xxx、xxx、xx、xxx。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备513413.222辅助生成设备6390.083研发设备7438.844检测设备4292.563环保设备4243.803其它设备197.52合计734876.03十四、 建设投资估算本期项目建设投资13450.49万元，包括：工程费用
23、、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11500.80万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6309.87万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4876.03万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为314.90万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他
24、费用为1614.12万元。（三）预备费本期项目预备费为335.57万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6309.874876.03314.9011500.801.1建筑工程费6309.876309.871.2设备购置费4876.034876.031.3安装工程费314.90314.902其他费用1614.121614.122.1土地出让金975.10975.103预备费335.57335.573.1基本预备费160.56160.563.2涨价预备费175.01175.014投资合计13450.49十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为1
25、2个月，其中申请银行贷款5501.23万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息134.78万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息134.78134.780.001.1.1期初借款余额5501.231.1.2当期借款5501.235501.230.001.1.3当期应计利息134.78134.780.001.1.4期末借款余额5501.235501.231.2其他融资费用1.3小计134.78134.780.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合
26、计134.78134.780.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2727.58万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产14465.2518081.5620492.4424108.751.1应收账款6509.368136.709221.601
27、0848.941.2存货5062.846328.557172.358438.061.2.1原辅材料1518.851898.572151.712531.421.2.2燃料动力75.9494.93107.58126.571.2.3在产品2328.912911.133299.283881.511.2.4产成品1139.141423.921613.781898.561.3现金1157.221446.531639.391928.701.4预付账款1735.832169.792459.092893.052流动负债12828.7016035.8818173.9921381.172.1应付账款4618.335
28、772.916542.647697.222.2预收账款8210.3710262.9611631.3613683.953流动资金1636.552045.682318.442727.584流动资金增加1636.55409.14272.76409.145铺底流动资金4339.585424.476147.747232.63十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16312.85万元，其中：建设投资13450.49万元，占项目总投资的82.45%；建设期利息134.78万元，占项目总投资的0.83%；流动资金2727.58万元，占项目总投资的16.
29、72%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16312.85100.00%1.1建设投资13450.4982.45%1.1.1工程费用11500.8070.50%1.1.1.1建筑工程费6309.8738.68%1.1.1.2设备购置费4876.0329.89%1.1.1.3安装工程费314.901.93%1.1.2工程建设其他费用1614.129.89%1.1.2.1土地出让金975.105.98%1.1.2.2其他前期费用639.023.92%1.2.3预备费335.572.06%1.2.3.1基本预备费160.560.98%1.2.3.2涨价预备费175.011.
30、07%1.2建设期利息134.780.83%1.3流动资金2727.5816.72%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资16312.85万元，其中申请银行长期贷款5501.23万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16312.85100.00%1.1建设投资13450.4982.45%1.2建设期利息134.780.83%1.3流动资金2727.5816.72%2资金筹措16312.85100.00%2.1项目资本金10811.6266.28%2.1.1用于建设投资7949.2648.73%2.1.2用于建设期利息134.780
31、.83%2.1.3用于流动资金2727.5816.72%2.2债务资金5501.2333.72%2.2.1用于建设投资5501.2333.72%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入30600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18360.0022950.0026010.0030600.002增值税687.88909.561057.351279.032.1销项税2386.80
32、2983.503381.303978.002.2进项税1698.922073.942323.952698.973税金及附加82.55109.15126.88153.483.1城建税48.1563.6774.0189.533.2教育费附加20.6427.2931.7238.373.3地方教育附加13.7618.1921.1525.58（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1279.03万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材
33、料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用24797.04万元，其中：可变成本20512.76万元，固定成本4284.28万元。达产年项目经营成本23826.81万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费11539.0614423.8216347.0019231.762工
34、资及福利费1281.001281.001281.001281.003修理费394.85394.85394.85394.854其他费用2919.202919.202919.202919.204.1其他制造费用240.98240.98240.98240.984.2其他管理费用206.29206.29206.29206.294.3其他营业费用2471.932471.932471.932471.935经营成本16134.1119018.8720942.0523826.816折旧费681.17681.17681.17681.177摊销费19.5019.5019.5019.508利息支出269.56269
35、.56269.56269.569总成本费用17104.3419989.1021912.2824797.049.1其中：固定成本4284.284284.284284.284284.289.2可变成本12820.0615704.8217628.0020512.76（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加153.48万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5649.48（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，
36、根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5649.4825.00%=1412.37（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5649.48万元，缴纳企业所得税1412.37万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5649.48-1412.37=4237.11（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18360.0022950.0026010.0030600.002税金及附加82.55109.15126.88153.483总成本费用17104.3419989.102191
37、2.2824797.044利润总额1173.112851.753970.845649.485应纳所得税额1173.112851.753970.845649.486所得税293.28712.94992.711412.377净利润879.832138.812978.134237.118期初未分配利润0.00791.852637.595054.159可供分配的利润879.832930.665615.729291.2610法定盈余公积金87.98293.07561.57929.1311可供分配的利润791.852637.595054.158362.1312未分配利润791.852637.595054.
38、158362.1313息税前利润1735.953834.255233.117331.41二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.96%。本期项目投资财务内部收益率18.96%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3
39、374.02（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3374.02万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.79年。本期项目全部投资回收期5.79年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单
40、位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0018360.0022950.0026010.0030600.001.1营业收入0.0018360.0022950.0026010.0030600.002现金流出13450.4917853.2119537.1522978.2424798.562.1建设投资13450.490.002.2流动资金1636.55409.131909.31818.272.3经营成本16134.1119018.8720942.0523826.812.4税金及附加82.55109.15126.88153.483所得税前净现金流量-13450.49506.793412.853031.765801.444累计所得税前净现金流量-13450.49-12943.70-9530.85-6499.09-697.655调整所得税433.99958.561308.281832.856所得税后净现金流量-13450.