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1、泓域咨询 /xx公司海绵钯项目年度总结报告xx公司海绵钯项目年度总结报告目录一、 项目名称及项目单位3二、 项目建设地点3三、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表5四、 主要结论及建议6五、 建设规模及主要建设内容7六、 项目选址原则7七、 董事8八、 员工技能培训13九、 项目实施保障措施13十、 预期效果评价14十一、 建设投资估算14建设投资估算表16十二、 建设期利息16建设期利息估算表16十三、 流动资金17流动资金估算表18十四、 项目总投资19总投资及构成一览表19十五、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十六、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和
2、增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十七、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27十八、 财务生存能力分析28十九、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十、 经济评价结论30二十一、 项目招标范围31二十二、 总结31报告说明海绵钯呈灰色海绵状，熔点1550，沸点3127，化学性质稳定，能抵抗酸、碱，难于腐蚀，但能溶于王水中，溶于热温的盐酸、硝酸和浓硫酸。耐高温，热电性能好，并且有良好的可塑性，能压延成丝钯具有良好的催化作用，能吸附氢气，在铂族金属中钯的这种能力最大。它广泛应用于化学工业、石油工业、电子电器工业。根据谨慎财务估算，项目总投资32934.61万元
3、，其中：建设投资25125.67万元，占项目总投资的76.29%；建设期利息626.33万元，占项目总投资的1.90%；流动资金7182.61万元，占项目总投资的21.81%。项目正常运营每年营业收入71500.00万元，综合总成本费用58336.91万元，净利润9614.68万元，财务内部收益率20.77%，财务净现值11622.20万元，全部投资回收期6.05年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及项目单位项目名称：xx公司海绵钯项目项目单位：xx集团有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约94.00亩
4、。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、一般工业项目可行性研究报告编制大纲;2、建设项目经济评价方法与参数(第三版);3、建设项目用地预审管理办法;4、投资项目可行性研究指南;5、产业结构调整指导目录。（二）技术原则1、项目建设必须遵循国家的各项政策、法规和法令，符合国家产业政策、投资方向及行业和地区的规划。2、采用的工艺技术要先进适用、操作运行稳定可靠、能耗低、三废排放少、产品质量好、安全卫生。3、以市场为导向，以提高竞争力为出发点，产品无论在质量性能上，还是在价格上均应具有较强的竞争
5、力。4、项目建设必须高度重视环境保护、工业卫生和安全生产。环保、消防、安全设施和劳动保护措施必须与主体装置同时设计，同时建设，同时投入使用。污染物的排放必须达到国家规定标准，并保证工厂安全运行和操作人员的健康。5、将节能减排与企业发展有机结合起来，正确处理企业发展与节能减排的关系，以企业发展提高节能减排水平，以节能减排促进企业更好更快发展。6、按照现代企业的管理理念和全新的建设模式进行规划建设，要统筹考虑未来的发展，为今后企业规模扩大留有一定的空间。7、以经济救益为中心，加强项目的市场调研。按照少投入、多产出、快速发展的原则和项目设计模式改革要求，尽可能地节省项目建设投资。在稳定可靠的前提下，
6、实事求是地优化各成本要素，最大限度地降低项目的目标成本，提高项目的经济效益，增强项目的市场竞争力。8、以科学、实事求是的态度，公正、客观的反映本项目建设的实际情况，工程投资坚持“求是、客观”的原则。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积62667.00约94.00亩1.1总建筑面积94868.131.2基底面积37600.201.3投资强度万元/亩247.972总投资万元32934.612.1建设投资万元25125.672.1.1工程费用万元20931.052.1.2其他费用万元3530.672.1.3预备费万元663.952.2建设期利息万元626.332.3流动资金万元7182.
7、613资金筹措万元32934.613.1自筹资金万元20152.383.2银行贷款万元12782.234营业收入万元71500.00正常运营年份5总成本费用万元58336.916利润总额万元12819.577净利润万元9614.688所得税万元3204.899增值税万元2862.6510税金及附加万元343.5211纳税总额万元6411.0612工业增加值万元21788.8613盈亏平衡点万元28278.85产值14回收期年6.0515内部收益率20.77%所得税后16财务净现值万元11622.20所得税后四、 主要结论及建议本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家
8、技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积62667.00（折合约94.00亩），预计场区规划总建筑面积94868.13。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx吨海绵钯，预计年营业收入71500.00万元。六、 项目选址原则项目选址应符合
9、城市发展总体规划和对市政公共服务设施的布局要求；依托选址的地理条件，交通状况，进行建址分析；避免不良地质地段(如溶洞、断层、软土、湿陷土等)；公用工程如城市电力、供排水管网等市政设施配套完善；场址要求交通方便，环境安静，地形比较平整，能够充分利.用城市基础设施，远离污染源和易燃易爆的生产、储存场所，便于生活和服务设施合理布局；场址上空无高压输电线路等障碍物通过，与其他公共建筑不造成相互干扰。七、 董事1、公司设董事会，对股东大会负责。2、董事会由12人组成，其中独立董事4名；设董事长1人，副董事长1人。3、董事会行使下列职权：（1）负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决
10、议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（7）决定公司内部管理机构的设置；（8）聘任或者解聘公司总裁、董事会秘书，根据总裁的提名，聘任或者解聘公司副总裁、财务总监及其他高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；拟订并向股东大会提交有关董事报酬的数额及方式的方案；（9）制订公司的基本管理制度；（10）制订本章程的修改方案；（11）管理公司信息披露事项；（12）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师
11、事务所；（13）听取公司总裁的工作汇报并检查总裁的工作；（14）决定公司因本章程规定的情形收购本公司股份事项；（15）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。公司董事会设立审计委员会，并根据需要设立战略、提名、薪酬与考核等相关专门委员会。专门委员会对董事会负责，依照本章程和董事会授权履行职责，提案应当提交董事会审议决定。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会的召集人为会计专业人士。董事会负责制定专门委员会工作规程，规范专门委员会的运作。4、公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东大会作
12、出说明。5、董事会依照法律、法规及有关主管机构的要求制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。该规则规定董事会的召开和表决程序，董事会议事规则应作为章程的附件，由董事会拟定，股东大会批准。6、董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。对上述运用公司资金、资产等事项在同一会计年度内累计将达到或超过公司最近一期经审计的净资产值的50%的项目，应由董事会审议后报经股东大会批准。7、董事会设董事长1人，副董事长1人；董事长、副董事
13、长由公司董事担任，由董事会以全体董事的过半数选举产生和罢免。8、董事长行使下列职权：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事会决议的执行；（3）签署董事会重要文件和应由公司法定代表人签署的其他文件；（4）行使法定代表人的职权；（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；（6）董事会授予的其他职权。（7）董事会按照谨慎授权原则，决议授予董事长就本章程第一百零八条所述运用公司资金、资产事项（公司资产抵押、对外投资、对外担保事项除外）的决定权限为，每一会计年度累计不超过公司最近一期经审计的
14、净资产值的15%（含15%）；9、董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开10日以前书面通知全体董事和监事。10、代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事、1/2以上独立董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。董事会召开临时董事会会议应以书面或传真形式在会议召开两日前通知全体董事和监事，但在特殊或紧急情况下以现场会议、电话或传真等方式召开临时董事会会议的除外。11、除本章程另有规定外，董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。但是应由董事会批准的对外担保事项，必须经出席董事会的2
15、/3以上董事同意，全体董事的过半数通过并经全体独立董事三分之二以上方可做出决议。董事会决议的表决，实行一人一票制。12、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。13、董事会做出决议可采取填写表决票的书面表决方式或举手表决方式。董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真、传签董事会决议草案、电话或视频会议等方式进行并作出决议，并由参会董事签字。14、董事会
16、会议，应当由董事本人亲自出席。董事应以认真负责的态度出席董事会，对所议事项发表明确意见。董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应当载明代理人的姓名、代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。15、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事、董事会秘书和记录人应当在会议记录上签名。董事会秘书应对会议所议事项认真组织记录和整理，会议记录应完整、真实。出席会议的董事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出说明性记载。董事会会议记录作为公司
17、档案由董事会秘书妥善保存，保存期限为十年。八、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装
18、调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。九、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行
19、流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十一、 建
20、设投资估算本期项目建设投资25125.67万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计20931.05万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12297.74万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8098.61万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程
21、费为534.70万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3530.67万元。（三）预备费本期项目预备费为663.95万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12297.748098.61534.7020931.051.1建筑工程费12297.7412297.741.2设备购置费8098.618098.611.3安装工程费534.70534.702其他费用3530.673530.672.1土地出让金2443.282443.283预备费663.95663.953.1基本预备费385.78385.783.2涨价预备费278.17278.174
22、投资合计25125.67十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款12782.23万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息626.33万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息626.33156.58469.751.1.1期初借款余额6391.1151.1.2当期借款12782.236391.116391.111.1.3当期应计利息626.33156.58469.751.1.4期末借款余额6391.11512782.231.2其他融资费用1.3小计626.33156.58469.752债券2.1建设期利息2.1.1期初债务
23、余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计626.33156.58469.75十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7182.61万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.003649
24、6.9641710.8252138.521.1应收账款0.0016423.6318769.8623462.331.2存货0.0012773.9414598.7818248.481.2.1原辅材料0.003832.184379.635474.541.2.2燃料动力0.00191.61218.98273.731.2.3在产品0.005876.016715.448394.301.2.4产成品0.002874.143284.734105.911.3现金0.002919.763336.864171.081.4预付账款0.004379.635005.306256.622流动负债0.0031469.1435
25、964.7344955.912.1应付账款0.0011328.8912947.3016184.132.2预收账款0.0020140.2523017.4228771.783流动资金0.005027.835746.097182.614流动资金增加0.005027.83718.261436.525铺底流动资金0.0010949.0912513.2515641.56十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32934.61万元，其中：建设投资25125.67万元，占项目总投资的76.29%；建设期利息626.33万元，占项目总投资的1.90%；流动
26、资金7182.61万元，占项目总投资的21.81%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资32934.61100.00%1.1建设投资25125.6776.29%1.1.1工程费用20931.0563.55%1.1.1.1建筑工程费12297.7437.34%1.1.1.2设备购置费8098.6124.59%1.1.1.3安装工程费534.701.62%1.1.2工程建设其他费用3530.6710.72%1.1.2.1土地出让金2443.287.42%1.1.2.2其他前期费用1087.393.30%1.2.3预备费663.952.02%1.2.3.1基本预备费385.7
27、81.17%1.2.3.2涨价预备费278.170.84%1.2建设期利息626.331.90%1.3流动资金7182.6121.81%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资32934.61万元，其中申请银行长期贷款12782.23万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资32934.61100.00%1.1建设投资25125.6776.29%1.2建设期利息626.331.90%1.3流动资金7182.6121.81%2资金筹措32934.61100.00%2.1项目资本金20152.3861.19%2.1.1用于建设投资12343
28、.4437.48%2.1.2用于建设期利息626.331.90%2.1.3用于流动资金7182.6121.81%2.2债务资金12782.2338.81%2.2.1用于建设投资12782.2338.81%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入71500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0050050.0057200.0071500.002增值税0.002284.9726
29、11.402862.652.1销项税0.006506.507436.009295.002.2进项税0.004221.534824.606432.353税金及附加0.00274.20313.37343.523.1城建税0.00159.95182.80200.393.2教育费附加0.0068.5578.3485.883.3地方教育附加0.0045.7052.2357.25（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2862.65万元。（三）综合总成本费用估
30、算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用58336.91万元，其中：可变成本49724.53万元，固定成本8612.38万元。达产年项目经营成本56417.85万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0032473.293711
31、2.3346390.412工资及福利费0.003334.123334.123334.123修理费0.00509.94509.94509.944其他费用0.006183.386183.386183.384.1其他制造费用0.00532.04532.04532.044.2其他管理费用0.00577.14577.14577.144.3其他营业费用0.005074.205074.205074.205经营成本0.0042500.7347139.7756417.856折旧费0.001243.861243.861243.867摊销费0.0048.8748.8748.878利息支出0.00626.33626.
32、33626.339总成本费用0.0044419.7949058.8358336.919.1其中：固定成本0.008612.388612.388612.389.2可变成本0.0035807.4140446.4549724.53（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加343.52万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12819.57（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，
33、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12819.5725.00%=3204.89（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12819.57万元，缴纳企业所得税3204.89万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12819.57-3204.89=9614.68（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0050050.0057200.0071500.002税金及附加0.00274.20313.37343.523总成本费用0.0044419.7949058.8358336.914利润总额0.0053
34、56.017827.8012819.575应纳所得税额0.005356.017827.8012819.576所得税0.001339.001956.953204.897净利润0.004017.015870.859614.688期初未分配利润0.000.003615.318537.549可供分配的利润0.004017.019486.1618152.2210法定盈余公积金0.00401.70948.621815.2211可供分配的利润0.003615.318537.5416337.0012未分配利润0.003615.318537.5416337.0013息税前利润0.007321.3410411.0
35、816650.79十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.77%。本期项目投资财务内部收益率20.77%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=11622.20（万元）。以上计算结果表明，财务净现值11622.20万
36、元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.05年。本期项目全部投资回收期6.05年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000
37、.0050050.0057200.0071500.001.1营业收入0.000.0050050.0057200.0071500.002现金流出12562.8312562.8347802.7648171.4063225.722.1建设投资12562.8312562.832.2流动资金0.005027.83718.266464.352.3经营成本0.0042500.7347139.7756417.852.4税金及附加0.00274.20313.37343.523所得税前净现金流量-12562.83-12562.832247.249028.608274.284累计所得税前净现金流量-12562.83
38、-25125.66-22878.42-13849.82-5575.545调整所得税0.001830.342602.774162.706所得税后净现金流量-12562.83-12562.83908.247071.655069.397累计所得税后净现金流量-12562.83-25125.66-24217.42-17145.77-12076.38计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.34%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.77%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：23461.41万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：11622.20万元
39、；5、项目投资回收期（所得税前）：5.38年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.05年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定
40、，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为26.58。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.53。根据约定的还款方式
41、对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6391.11512782.2312782.2312782.231.2当期还本付息156.581096.08626.33626.33626.331.2.1还本1.2.2付息156.581096.08626.33626.33626.331.3期末借款余额6391.11512782.2312782.2312782.2312782.232利息备付率26.583偿债备付率23.53二十、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入71500.00万元，综合总成本费用58336.91万元，税金及附加343.52万元，净利润9614.68万元，财务内部收益率20.77%，财务净现值11622.20万元，全部投资回收期6.05年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十一、 项目招标范围本期项