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1、泓域咨询 /液晶显示屏项目审批申请目录一、 公司主要财务数据4公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4二、 面临的机遇与挑战6三、 背景和必要性10四、 项目名称及项目单位12五、 项目建设地点12六、 编制依据和技术原则12主要经济指标一览表13七、 主要结论及建议15八、 建设规模及主要建设内容15九、 建筑工程建设指标15建筑工程投资一览表16十、 劣势分析（W）17十一、 公司经营宗旨17十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理17主要原辅材料一览表18十三、 人力资源配置19劳动定员一览表19十四、 预期效果评价20十五、 建设投资估算20建设投资估算表21十六、 建设期
2、利息22建设期利息估算表22十七、 流动资金23流动资金估算表24十八、 项目总投资25总投资及构成一览表25十九、 资金筹措与投资计划26项目投资计划与资金筹措一览表26二十、 经济评价财务测算27二十一、 项目盈利能力分析29二十二、 偿债能力分析30二十三、 招标组织方式31二十四、 项目总结35二十五、 附表36建设投资估算表36建设期利息估算表36固定资产投资估算表37流动资金估算表38总投资及构成一览表39项目投资计划与资金筹措一览表40营业收入、税金及附加和增值税估算表41综合总成本费用估算表41固定资产折旧费估算表42无形资产和其他资产摊销估算表43利润及利润分配表43项目投资
3、现金流量表44一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额12113.889691.109085.41负债总额5557.664446.134168.24股东权益合计6556.225244.984917.16公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入38084.7030467.7628563.52营业利润7270.785816.625453.09利润总额6781.005424.805085.75净利润5085.753966.893661.74归属于母公司所有者的净利润5085.753966.893661.
4、74二级标产业环境分析2019年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。2020年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年。当前，世界经济格局复杂多变，但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶。（一）面临的机遇从全球来看，当前新一轮产业革命
5、方兴未艾，全球制造业格局面临重大调整。云计算、大数据、新能源等战略性新兴产业领域技术日渐成熟，当前产业化曙光将更多显现；新国际经贸规则密集制定，“一带一路”战略成为国际合作重要内容，为国家制造业转型升级、创新发展带来新的机遇。从全国来看，中国经济已经步入新常态。传统产业相对饱和，但基础设施互联互通和一些新技术、新产品、新业态、新商业模式的投资机会大量涌现。新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步推进，为战略性新兴产业发展提供广阔空间。国家深入实施“中国制造2025”、“互联网+”、大数据发展战略，为战略性新兴产业发展带来了重大机遇。（二）存在的挑战一是新兴产业市场需求仍待释放。全球经济低速增
6、长、中国经济进入新常态，将在一段时间内压缩总需求。部分战略性新兴产业依赖终端补贴，市场内生需求仍待培育。二是研究开发风险较大。战略性新兴产业技术、商业模式和终端产品成熟度较低，核心产业技术储备不足，导致关键设备、关键技术均落后于国际领先水平并基本依赖进口。企业尚未真正成为技术创新的主体，产学研用紧密结合机制没有形成。与全球先进水平相比，技术实力仍然有限，研究开发面临较大不确定性。三是要素约束趋于多重化。经过多年高强度开发，在土地空间、劳动力、管理水平、生产技术、环境等关键资源方面的约束不断加大。四是配套改革难度加大。经济体制、行政体制、法制建设、社会治理等服务于战略性新兴产业发展的重大体制改革
7、步入深水区，协同推进任务艰巨。总体来看，当前，战略性新兴产业发展面临的机遇大于挑战，仍然处于可以大有作为的战略机遇期。二、 面临的机遇与挑战1、面临的机遇（1）国家政策大力支持2012年，国务院提出2020年要实现下一代显示器件与国际先进水平同步发展的目标，并要求细化和落实支持集成电路和平板显示产业发展的优惠政策；2016年，国家“十三五”规划明确提出培育新型显示成为新增长点。近年来，国家及各级地方政府将新型显示行业作为战略性新兴产业，出台了多项政策给予支持。2019年，国家发改委发布产业结构调整指导目录（2019年本），提出将有机发光二极管（OLED）、电子纸显示等新型平板显示器件等列入鼓励
8、类行业；2020年，国家发改委联合科技部、工信部、财政部发布关于扩大战略性新兴产业投资培育壮大新增长点增长极的指导意见，提出重点加快基础材料、关键芯片、高端元器件、新型显示器件、关键软件等行业的提质增效。国家一系列产业支持政策不断深化新型显示行业的重要战略地位，极大推动了行业内各公司发展，有效促进了新型平板显示行业的技术进步和长足发展。（2）中国新型平板显示产业链不断发展与完善目前，中国大陆已经初步形成以长三角、珠三角等为代表的新型平板显示产业聚集区，在世界半导体显示产业占据重要地位，新型平板显示产业集聚促使产业链不断发展与完善。在上游原材料和设备领域，国产化水平日益提高，如玻璃基板、有机发光
9、材料、化学试剂、检验设备、邦定设备、贴合设备等各类原材料和设备已经实现了部分国产替代，一定程度上降低了国内显示面板生产厂商对进口原材料和设备的依赖。在中游显示面板制造方面，中国已经崛起了一批具备国际先进技术储备、自主核心研发能力的显示面板制造厂商，如京东方、维信诺、深天马、和辉光电、华星光电等。在下游显示面板消费领域，随着中国经济的快速发展，中国已经成为家居应用、消费电子、医疗健康等终端显示产品的重要消费市场，目前旺盛的消费需求及未来巨大的消费潜力将共同推动国内新型平板显示行业的不断发展。（3）IoT技术推广与发展带来新机遇近年来，IoT技术不断得到推广与应用。根据IoTAnalytics数据
10、，2020年全球联网设备总数为117亿台，预计2025年将达到309亿台，物联网将迎来大幅增长。IoT时代下，所有智能设备通过传感器收集数据、通过各个服务器或者终端处理数据，最终再通过智能终端设备将数据传递给用户。因此，大量智能终端设备需要安装各类显示屏幕快速呈现数据。PMOLED显示面板对比度高、结构简单、视角大、响应速度极快，可极大地满足于IoT时代下智能终端设备的显示需求。未来各类应用场景的拓展将催生出更为广泛、多元的显示面板需求，为PMOLED显示面板带来新的发展机遇。一是智能家居领域，各类智能家电如智能冰箱、智能洗衣机、智能空调、智能窗帘等将全部带有显示屏；二是智能医疗领域，血氧仪、
11、血压计、额温枪、电子温度计等各类医疗设备和医疗器械，安装显示面板的需求也将越来越高；三是智慧新零售领域，商场和超市的商品价签、展会牌等将更多地使用电子纸，一键更新商品信息，减少纸张使用和人工成本。（4）网络传输能力大幅增强，智能穿戴装备将迎来快速发展目前制约VR、AR行业发展的因素主要包括网络带宽和速率、分辨率与刷新率不足、内容应用较为匮乏等。网络带宽和速率的问题将随着网络传输能力的提高得到一定程度的缓解。室内固定场景中，WiFi6协议与千兆带宽的高速低延迟传输保证了信号的持续稳定；室外场景下，5G信号的应用则能够达到相似的效果，二者共同为VR、AR提供更通畅的传输管道。分辨率与刷新率相关的显
12、示问题可以通过硅基OLED显示产品的应用而得到有效解决。硅基OLED具有分辨率高、刷新率高、功耗低、体积小等优势，将为VR、AR设备提供优质的解决方案。2、面临的挑战（1）上游关键设备和原材料国产化率仍待提升显示面板产品良品率受行业上游的关键设备和原材料的影响较大，尽管中国上游厂商在部分设备和原材料已经实现部分国产替代，但是阵列、蒸镀段的关键设备和原材料仍然主要依赖日韩、美国等国外厂商。因此，我国显示面板生产厂商关键技术、设备不能做到完全自主可控，对于上游关键设备和原材料仍存在一定的进口依赖，行业的发展可能受到外国企业的限制，对行业的发展产生不利影响。（2）多种显示技术路线并存，市场竞争激烈目
13、前，新型平板显示行业各类OLED技术、LCD技术路线并存，市场竞争日益激烈，因此获取客户、提高市场占有率便尤为重要。这要求显示面板生产厂商需持续深入与客户的沟通交流，精准预判和把握定制化、多样化的显示需求，根据自身技术路线的优劣势不断进行技术创新、产品创新以及产线切换，快速响应下游应用市场的需求变化。然而终端客户类型繁多、部分产品更新换代快，导致对显示面板种类、数量和更新频率要求较高，使得显示面板生产厂商面临更大的压力与挑战。（3）全球贸易摩擦加剧带来的不确定性影响目前，中国PMOLED厂商已经在全球市场占有较高的市场份额，具有大量的外销需求。然而受到全球贸易摩擦加剧等宏观经济因素影响，产品出
14、口可能将受到一定程度的影响，市场需求的不确定性增加。显示面板厂商需要不断拓展新用户，优化客户结构以及持续开拓不同市场领域，降低贸易摩擦带来的影响。三、 背景和必要性对于下游的品牌厂商而言，应用PMOLED显示屏仅需增加小部分成本，但能够较大幅度提升产品的外在观感，进而提升产品附加值。根据CINNOResearch的预测，全球家电市场PMOLED显示面板的渗透率将逐步增加，从而助推PMOLED显示面板的持续需求。（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长
15、。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。四、 项目名称及项目单位项目
16、名称：液晶显示屏项目项目单位：xx集团有限公司五、 项目建设地点本期项目选址位于xx园区，占地面积约70.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。六、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家经济和社会发展的长期规划，部门与地区规划，经济建设的指导方针、任务、产业政策、投资政策和技术经济政策以及国家和地方法规等；2、经过批准的项目建议书和在项目建议书批准后签订的意向性协议等；3、当地的拟建厂址的自然、经济、社会等基础资料；4、有关国家、地区和行业的工程技术、经济方面的法令、法规、标准定额资料等；5、由国家颁布的建设项目可行
17、性研究及经济评价的有关规定；6、相关市场调研报告等。（二）技术原则1、严格遵守国家和地方的有关政策、法规，认真执行国家、行业和地方的有关规范、标准规定；2、选择成熟、可靠、略带前瞻性的工艺技术路线，提高项目的竞争力和市场适应性；3、设备的布置根据现场实际情况，合理用地；4、严格执行“三同时”原则，积极推进“安全文明清洁”生产工艺，做到环境保护、劳动安全卫生、消防设施和工程建设同步规划、同步实施、同步运行，注意可持续发展要求，具有可操作弹性；5、形成以人为本、美观的生产环境，体现企业文化和企业形象；6、满足项目业主对项目功能、盈利性等投资方面的要求；7、充分估计工程各类风险，采取规避措施，满足工
18、程可靠性要求。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积46667.00约70.00亩1.1总建筑面积94688.201.2基底面积29866.881.3投资强度万元/亩303.602总投资万元26756.952.1建设投资万元21477.922.1.1工程费用万元19003.692.1.2其他费用万元1863.252.1.3预备费万元610.982.2建设期利息万元616.692.3流动资金万元4662.343资金筹措万元26756.953.1自筹资金万元14171.463.2银行贷款万元12585.494营业收入万元50700.00正常运营年份5总成本费用万元41525.696利润总
19、额万元8927.167净利润万元6695.378所得税万元2231.799增值税万元2059.6210税金及附加万元247.1511纳税总额万元4538.5612工业增加值万元15552.0713盈亏平衡点万元22585.01产值14回收期年6.1615内部收益率18.81%所得税后16财务净现值万元8545.82所得税后七、 主要结论及建议项目产品应用领域广泛，市场发展空间大。本项目的建立投资合理，回收快，市场销售好，无环境污染，经济效益和社会效益良好，这也奠定了公司可持续发展的基础。八、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积46667.00（折合约70.00亩），预计场
20、区规划总建筑面积94688.20。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx液晶显示屏，预计年营业收入50700.00万元。九、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积94688.20，其中：生产工程62887.69，仓储工程18362.17，行政办公及生活服务设施8116.06，公共工程5322.28。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程16725.4562887.698088.681.11#生产车间5017.6418866.312426.601.22#生产车间4181.3615721.922022.171
21、.33#生产车间4014.1115093.051941.281.44#生产车间3512.3413206.411698.622仓储工程8661.4018362.171690.622.11#仓库2598.425508.65507.192.22#仓库2165.354590.54422.652.33#仓库2078.744406.92405.752.44#仓库1818.893856.06355.033办公生活配套1848.768116.061176.253.1行政办公楼1201.695275.44764.563.2宿舍及食堂647.072840.62411.694公共工程2688.025322.2848
22、5.48辅助用房等5绿化工程6001.38106.81绿化率12.86%6其他工程10798.7429.227合计46667.0094688.2011577.06十、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业
23、整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。十一、 公司经营宗旨以市场需求为导向；以科研创新求发展；以质量服务树品牌；致力于产业技术进步和行业发展，创建国际知名企业。十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购
24、计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十三、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是
25、以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx集团有限公司规划，达产年劳动定员321人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位209正常运营年份2技术指导岗位323管理工作岗位324质量检测岗位48合计321十四、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通
26、风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十五、 建设投资估算本期项目建设投资21477.92万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备
27、费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19003.69万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11577.06万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6963.27万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为463.36万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1863.25万
28、元。（三）预备费本期项目预备费为610.98万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11577.066963.27463.3619003.691.1建筑工程费11577.0611577.061.2设备购置费6963.276963.271.3安装工程费463.36463.362其他费用1863.251863.252.1土地出让金842.72842.723预备费610.98610.983.1基本预备费244.98244.983.2涨价预备费366.00366.004投资合计21477.92十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请
29、银行贷款12585.49万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息616.69万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息616.69154.17462.521.1.1期初借款余额6292.7451.1.2当期借款12585.496292.746292.741.1.3当期应计利息616.69154.17462.521.1.4期末借款余额6292.74512585.491.2其他融资费用1.3小计616.69154.17462.522债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2
30、.3小计3合计616.69154.17462.52十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4662.34万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0025312.5228687.5333750.031.1应收账款0.0011390.6312909.
31、3815187.511.2存货0.008859.3810040.6311812.511.2.1原辅材料0.002657.813012.193543.751.2.2燃料动力0.00132.89150.61177.191.2.3在产品0.004075.314618.695433.751.2.4产成品0.001993.362259.142657.811.3现金0.002025.002295.002700.001.4预付账款0.003037.503442.504050.002流动负债0.0021815.7724724.5429087.692.1应付账款0.007853.688900.8310471.5
32、72.2预收账款0.0013962.0915823.7018616.123流动资金0.003496.763962.994662.344流动资金增加0.003496.76466.23699.355铺底流动资金0.007593.768606.2610125.01十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26756.95万元，其中：建设投资21477.92万元，占项目总投资的80.27%；建设期利息616.69万元，占项目总投资的2.30%；流动资金4662.34万元，占项目总投资的17.42%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比
33、例1总投资26756.95100.00%1.1建设投资21477.9280.27%1.1.1工程费用19003.6971.02%1.1.1.1建筑工程费11577.0643.27%1.1.1.2设备购置费6963.2726.02%1.1.1.3安装工程费463.361.73%1.1.2工程建设其他费用1863.256.96%1.1.2.1土地出让金842.723.15%1.1.2.2其他前期费用1020.533.81%1.2.3预备费610.982.28%1.2.3.1基本预备费244.980.92%1.2.3.2涨价预备费366.001.37%1.2建设期利息616.692.30%1.3流动
34、资金4662.3417.42%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资26756.95万元，其中申请银行长期贷款12585.49万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资26756.95100.00%1.1建设投资21477.9280.27%1.2建设期利息616.692.30%1.3流动资金4662.3417.42%2资金筹措26756.95100.00%2.1项目资本金14171.4652.96%2.1.1用于建设投资8892.4333.23%2.1.2用于建设期利息616.692.30%2.1.3用于流动资金4662.3417.4
35、2%2.2债务资金12585.4947.04%2.2.1用于建设投资12585.4947.04%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入50700.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2059.62万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、
36、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用41525.69万元，其中：可变成本34155.89万元，固定成本7369.80万元。正常经营年份项目经营成本39765.10万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加247.15万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营
37、年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8927.16（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8927.1625.00%=2231.79（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额8927.16万元，缴纳企业所得税2231.79万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=8927.16-2231.79=6695.37（万元）。二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在
38、整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.81%。本期项目投资财务内部收益率18.81%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8545.82（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8545.82万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期
39、（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.16年。本期项目全部投资回收期6.16年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）
40、利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为19.09。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本
41、期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为17.33。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。二十三、 招标组织方式（一）项目招标方式1、本期工程项目投资数额较大，为了在较大范围内选择设备和材料供应商节约投资成本，采用公开招标方式；项目建设单位将通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标广告，凡具备相应资质、符合投标条件的单位不受地域和行业限制均可申请投标。2、项目建设单位为了在较大范围内选择土建工程队伍和设备及重要材料的供应商节约投资成本，建议对土建施工、设备采购采用公开招标方式，勘察、设计等
42、采用邀请招标方式。（二）项目招标方案本期工程项目招标工作包括：设计方案招标、施工监理招标、工程施工招标等。（三）堪察设计招标方案项目立项后，项目建设单位要做好设计方案的招标工作，同时确定设计单位。设计方案招标邀请江苏省内实力强、信誉好的设计院参加。设计方案确定的同时，选择方案中标的单位作为设计单位，这样有利于设计进一步完善和提供后期的服务。（四）监理招标方案为了保证参与本期工程项目建设的施工监理工作的水平，监理单位的选择宜采用招标方式。可选择三家以上监理单位进行投标。监理单位的招标工作应安排在工程开工之前，以便监理单位能够尽早地参与工程建设管理。（五）施工招标方案根据我国目前工程建设的特点，建设项目的施工招标一般需要多次完成，本期工程项目施工招标也是如此，因而，在工程管理过程中要科学地安排。本期工程项目宜采用专业项目施工分包招标。在本期工程项目的建设过程中，会有许多专业工程项目需要另行发包。这些专业工程包括：高级装饰装修工程、消防工程、弱电工程以及活动设施和设备安装工程等。这些专业工程项目招标需要在不同的阶段进行，招标内容可能包括该专业工程的设计和施工，因此，合理地安排专业工程招标对顺利完成本期工