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1、泓域咨询 /智能排气扇项目数据分析报告目录一、 项目概述4二、 项目提出的理由4三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5五、 公司主要财务数据6公司合并资产负债表主要数据6公司合并利润表主要数据6六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7七、 社会经济发展目标8八、 各部门职责及权限9九、 劣势分析(W)12十、 项目节能措施13十一、 设备选型方案15主要设备购置一览表16十二、 项目实施保障措施17十三、 员工技能培训18十四、 项目运营期原辅材料供应及质量管理19主要原辅材料一览表19十五、 项目总投资20总投资及构成一览表20十六、 资金筹措与投资计划21项目投
2、资计划与资金筹措一览表21十七、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十八、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28十九、 财务生存能力分析29二十、 偿债能力分析29借款还本付息计划表31二十一、 经济评价结论31二十二、 招标要求32二十三、 项目总结34二十四、 附表35主要经济指标一览表35建设投资估算表36建设期利息估算表37固定资产投资估算表38流动资金估算表39总投资及构成一览表40项目投资计划与资金筹措一览表41营业收入、税金及附加和增值税估算表41综合总成本费用估算表42利润及利润分配表43项目投资现金流量
3、表44借款还本付息计划表45一、 项目概述1、项目名称:智能排气扇项目2、承办单位名称:xx有限责任公司3、项目性质:新建4、项目建设地点:xxx5、项目联系人:苏xx二、 项目提出的理由综合分析判断,发展不足仍然是最大的区情,加快发展仍然是最紧迫的任务。对标全国平均发展水平,我们的差距仍然十分明显,对标全面建成小康社会目标,我们的任务十分艰巨。必须坚持目标导向和问题导向,自觉把我区发展置于全国大格局中,进一步解放思想,科学谋划,准确定位,着力在优化结构、增强动力、破解难题、补齐短板上取得突破,在全区上下形成咬定目标、不等不靠、奋力追赶、竞相发展的生动局面。三、 研究结论该项目工艺技术方案先进
4、合理,原材料国内市场供应充足,生产规模适宜,产品质量可靠,产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著,抗风险能力强,盈利能力强。综上所述,本项目是可行的。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积44000.00约66.00亩1.1总建筑面积89858.811.2基底面积26840.001.3投资强度万元/亩436.692总投资万元36565.252.1建设投资万元29232.192.1.1工程费用万元25785.502.1.2其他费用万元2820.542.1.3预备费万元626.152.2建设期利息万元361.742.3流动资金万元6971.323
5、资金筹措万元36565.253.1自筹资金万元21800.193.2银行贷款万元14765.064营业收入万元81500.00正常运营年份5总成本费用万元63490.366利润总额万元17576.797净利润万元13182.598所得税万元4394.209增值税万元3607.1210税金及附加万元432.8511纳税总额万元8434.1712工业增加值万元27754.1013盈亏平衡点万元30221.67产值14回收期年4.9115内部收益率28.43%所得税后16财务净现值万元30968.88所得税后五、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018
6、年12月资产总额13028.7110422.979771.53负债总额5503.784403.024127.84股东权益合计7524.936019.945643.70公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入46133.3136906.6534599.98营业利润9640.487712.387230.36利润总额7943.206354.565957.40净利润5957.404646.774289.33归属于母公司所有者的净利润5957.404646.774289.33六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积89858.81,其中:生产工程59622.38,仓储工程16
7、627.38,行政办公及生活服务设施8573.87,公共工程5035.18。建筑工程投资一览表单位:、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程15567.2059622.387321.271.11#生产车间4670.1617886.712196.381.22#生产车间3891.8014905.591830.321.33#生产车间3736.1314309.371757.101.44#生产车间3269.1112520.701537.472仓储工程5636.4016627.381597.962.11#仓库1690.924988.21479.392.22#仓库1409.104156.85
8、399.492.33#仓库1352.743990.57383.512.44#仓库1183.643491.75335.573办公生活配套1876.128573.871278.243.1行政办公楼1219.485573.02830.863.2宿舍及食堂656.643000.85447.384公共工程3757.605035.18567.57辅助用房等5绿化工程6067.60115.55绿化率13.79%6其他工程11092.4041.347合计44000.0089858.8110921.93七、 社会经济发展目标建设高质高效、持续发展的经济发展强市。经济保持平稳较快增长,产业结构优化升级,实体经济不
9、断壮大,质量效益明显提高。创新驱动成为经济社会发展的主要动力,科技创新能力明显增强。区域协同发展取得明显成效,开放型经济达到新水平。产业强市成效显著,项目建设鳞次栉比,传统产业优化升级,新兴产业蓬勃兴起,现代农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上,市域综合经济实力和影响力迈上新台阶。建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。城镇化进程进一步加快,中心城区综合服务功能大幅提升,中小城市和特色小城镇格局基本形成,城镇化率达到60%以上。生态文明建设加快推进,具备条件的农村基本建成美丽乡村。节约型社会、循环经济深入发展,主要污染物减排如期实现省下达目标任务,森林覆盖率大幅提升,环境质量明显改善,经济、人口与资源
10、环境相协调的发展格局初步形成。八、 各部门职责及权限(一)销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标,并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标,明确营销策略,制定营销计划和拓展销售网络,并对任务进行分解,策划组织实施销售工作,确保实现预期目标。3、负责收集市场信息,分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等,并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收,并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户,整理和归纳客户资料,掌握客户情况,进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表,并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物
11、资信息的收集和调查预测,建立起牢固可靠的物资供应网络,不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息,并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估,根据公司需求计划,编制与之相配套的采购计划,并进行采购谈判和产品采购,保证产品供应及时,确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程,设计最佳运输路线、运输工具,选择合格的运输商,严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理,定期分析费用开支,查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作,不断培养、挖掘、引进销售人才,建设高素质的销售队伍。(二)战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标,拟定项目发实
12、施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析,定期编制信息分析报告,及时报送公司领导和相关部门;并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总,编制供应商评估报告,拟定供应商合作方案和合作协议,组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价,拟定产品采购方案,制定市场标准价格;拟定采购合同并报总经理审批后,组织签订合同。5、负责起草产品销售合同,按财务部和总经理提出的修改意见修订合同,并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训;协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规
13、范、政策制定和修改,以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题,并提出处理意见;并建立设诉处理档案,做到每一件投诉有记录,有处理结果,每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。(三)行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要,制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要,组织并执行内部运行控制工作,协助各部门规范业务流程及操作规程,降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法(如经济活动分析、专
14、题调查资料等)监督计划执行情况,并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程,定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查,并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突,其他与内部运行控制相关的工作。九、 劣势分析(W)(一)资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款,公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大,目前的信贷模式难以满足公司的资金需求,制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力,以及智能制造产业升级需求,公司需要拓宽融资渠道,进一步提高技术水平、优化产品结构
15、,增强自身的竞争力。(二)产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先,产品质量获得客户高度认可,但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升,订单逐年增加,公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量,产能成为制约公司快速发展的重要因素,可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。十、 项目节能措施(一)生产工艺设备节能措施1、在生产工艺的节电技术和设备的生产效率、采用节能设备和节能技术、加强管理、认真操作的基础上,实现本期工程项目的低能消耗;电器设备选用新型节能产品,例如:自带补偿装置的变频节能电机、LED节能灯具等。2、项目建设单位的操控人员一定要严格执行工艺要求认真
16、操作,认真做好节能降耗工作,加强设备管道保温保冷,减少散热损失从而降低能耗。3、做好生产设备的综合保养提高其利用率,杜绝各类能源浪费现象,节约能源和物料资源,提高材料综合利用率,废旧材料集中回收利用。4、项目建设单位设专人负责节能工作,各工段均设兼职节能管理人员,形成节能管理网络,落实各项节能措施和节能教育培训工作。(二)项目节电措施1、根据用电性质、用电容量,选择合理供电电压和供电方式;变配电室的位置应接近负荷中心,减少变压级数,缩短供电半径,按经济电流密度选择导线的截面;优化用电设备的工作状态,合理分配与平衡负荷,使用电均衡化,提高项目的负荷率。2、供电设备均选用国家推荐的节能型机电设备减
17、少能源消费;电气线路采用静电容器补偿无功负荷,配电室内安装低压电容器补偿屏,使生产装置在最大负荷时补偿后功率因数提高到0.95以上,减少无功损耗。3、积极选用FS11系列节能型变压器;正确选择和配置变压器容量,通过运行方式的择优,合理调整负荷,实现变压器经济运行,通过合理调整负荷提高功率因数,从而提高变压器的利用率。(三)项目节水措施1、项目用水节流措施;项目建设单位用水系统均采用清浊分流提高循环利用率,才能大大减少新鲜水的消耗量,可以达到增产不增水的目的;企业的节水工作需要根据主体生产工艺结构进行综合平衡,从中找出最优的供水方案,进而采取节流措施是实现节水目标的重要途径。2、制定合理的用水定
18、额,调整供水政策,在项目建设单位内部进行用水商品化管理,首先必须有科学的用水定额,只有确定了符合实际的、先进的用水定额并进行严格的考核,才能将用水成本体现到工序能耗上,才能促进有限的水资源发挥积极效能。3、供、用水系统管路及设备,如阀门、水泵、冷却设备、储水设备、水处理设施及计量仪表等,均应选择节能型产品或按国家有关规范和产品标准的要求设计、制造、安装,减少水资源的跑、冒、滴、漏;项目建设单位内部各用水部门由公司安装计量分水表,车间用水计量率应达到100.00%;设备用水计量率不低于90.00%。4、项目建设单位做到日常对各车间用水指标进行严格考核,指标包括:水资源重复利用率、间接冷却水循环率
19、、工艺水回用率、万元产值耗水量、单位产品耗水量等。十一、 设备选型方案为适应本项目生产和检验的需要,确保产品的质量,增强生产工艺的可操作手段,必须完整配置各种技术装备,本项目生产设备和检测设备应选择国内外现有的先进、成熟、可靠的设备,在主要设备选型上应遵循以下原则:1、主要设备的配置应与产品的生产技术工艺及生产规模相适应,同时,能够达到节能和清洁生产的各项参数要求。2、项目所选设备必须技术先进、性能可靠,达到目前国内外先进水平,经生产厂家使用证明运转稳定可靠,能够满足生产高质量产品要求。3、设备性能价格比合理,使投资方能够以合理的投资获得生产高质量产品的生产设备,对生产设备进行合理配置,充分发
20、挥各类设备的最佳技术水平。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备,预计购置安装主要设备共计166台(套),设备购置费14000.72万元。主要设备购置一览表单位:台(套)、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备1169800.502辅助生成设备131120.063研发设备151260.064检测设备10840.043环保设备8700.043其它设备3280.01合计16614000.72十二、 项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行,同时为了节约项目建设时间,根据该项目的建设和运营特点,项目建设单位拟采用以下具体保障措施
21、:1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间,在工作上交叉进行,最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工,诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设,进行项目分解、工期目标分解,按项目的适应性安排施工,各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时,提前进行设计工作。对于制造周期长的设备,提前设计,提前定货。融资计划应比资金投入计划超前,时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组,负责各期投资目标管理跟踪,各阶段实际投资与计划对比,进行投资计划调整,分析原因采取措施,确保该项目建设目标如期完成。十三、 员工技能培训为使生产线顺利投产,确
22、保生产安全和产品质量,应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训,培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场,随同施工队伍共同进行设备安装工作,以达到边安装边深入熟悉设备结构,为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内,组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作,然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练,以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前,给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中,要在安装调试人员和设计人员的指导监督下,熟练掌握各工艺工序的操作,了解掌握各工段设备的操作
23、规程。4、投产前,组织有关技术讲座,使公司技术人员了解生产工艺及技术装备,了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核,合格者方可上岗操作。十四、 项目运营期原辅材料供应及质量管理(一)主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购,xx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。(二)主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量(等级)要求贮存在原料仓库内,同时,对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要,不合格原材料不得进入公司仓库,应严把原材料质量关,确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况,原料存
24、储时间约为20天至30天,存放在原料仓库内;本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库,以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储;库内原辅材料的保管应按批号分存,建立严格的入库、分发制度,坚决杜绝分发差错,坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资36565.25万元,其中:建设投资29232.19万元,占项目总投资的79.95%;建设期利息361.74万元,占项目总投资的0.99%;流动资
25、金6971.32万元,占项目总投资的19.07%。总投资及构成一览表单位:万元序号项目指标占总投资比例1总投资36565.25100.00%1.1建设投资29232.1979.95%1.1.1工程费用25785.5070.52%1.1.1.1建筑工程费10921.9329.87%1.1.1.2设备购置费14000.7238.29%1.1.1.3安装工程费862.852.36%1.1.2工程建设其他费用2820.547.71%1.1.2.1土地出让金772.332.11%1.1.2.2其他前期费用2048.215.60%1.2.3预备费626.151.71%1.2.3.1基本预备费314.170
26、.86%1.2.3.2涨价预备费311.980.85%1.2建设期利息361.740.99%1.3流动资金6971.3219.07%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资36565.25万元,其中申请银行长期贷款14765.06万元,其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位:万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资36565.25100.00%1.1建设投资29232.1979.95%1.2建设期利息361.740.99%1.3流动资金6971.3219.07%2资金筹措36565.25100.00%2.1项目资本金21800.1959.62%2.1.1用于建设投资14467.1
27、339.57%2.1.2用于建设期利息361.740.99%2.1.3用于流动资金6971.3219.07%2.2债务资金14765.0640.38%2.2.1用于建设投资14765.0640.38%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算(一)营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入81500.00万元;具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入52975.0057050.0065200.0081500.002增值税2170.942376
28、.112786.453607.122.1销项税6886.757416.508476.0010595.002.2进项税4715.815040.395689.556987.883税金及附加260.52285.13334.37432.853.1城建税151.97166.33195.05252.503.2教育费附加65.1371.2883.59108.213.3地方教育附加43.4247.5255.7372.14(二)达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定,本期项目达产年应缴纳增值税计算如下:达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=36
29、07.12万元。(三)综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期项目综合总成本费用63490.36万元,其中:可变成本52876.10万元,固定成本10614.26万元。达产年项目经营成本61147.05万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料
30、、燃料费32458.0934954.8739948.4249935.532工资及福利费2940.572940.572940.572940.573修理费853.46853.46853.46853.464其他费用7417.497417.497417.497417.494.1其他制造费用542.67542.67542.67542.674.2其他管理费用545.59545.59545.59545.594.3其他营业费用6329.236329.236329.236329.235经营成本43669.6146166.3951159.9461147.056折旧费1604.371604.371604.37160
31、4.377摊销费15.4515.4515.4515.458利息支出723.49723.49723.49723.499总成本费用46012.9248509.7053503.2563490.369.1其中:固定成本10614.2610614.2610614.2610614.269.2可变成本35398.6637895.4442888.9952876.10(四)税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算,本期项目达产年应纳税金及附加432.85万元。(五)利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定,本期项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业
32、收入-综合总成本费用-税金及附加=17576.79(万元)。企业所得税税率按25.00%计征,根据规定本期项目应缴纳企业所得税,达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=17576.7925.00%=4394.20(万元)。(六)利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额17576.79万元,缴纳企业所得税4394.20万元,其正常经营年份净利润:净利润=达产年利润总额-企业所得税=17576.79-4394.20=13182.59(万元)。利润及利润分配表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入52975.0057050.0065200.0081500.002税金及
33、附加260.52285.13334.37432.853总成本费用46012.9248509.7053503.2563490.364利润总额6701.568255.1711362.3817576.795应纳所得税额6701.568255.1711362.3817576.796所得税1675.392063.792840.594394.207净利润5026.176191.388521.7913182.598期初未分配利润0.004523.559643.4416348.719可供分配的利润5026.1710714.9318165.2329531.3010法定盈余公积金502.621071.491816
34、.522953.1311可供分配的利润4523.559643.4416348.7126578.1712未分配利润4523.559643.4416348.7126578.1713息税前利润9100.4411042.4514926.4622694.48十八、 项目盈利能力分析(一)财务内部收益率(所得税后)项目财务内部收益率(FIRR),系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率,本期项目财务内部收益率为:财务内部收益率(FIRR)=28.43%。本期项目投资财务内部收益率28.43%,高于行业基准内部收益率,表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平,投资使
35、用效率较高。(二)财务净现值(所得税后)所得税后财务净现值(FNPV)系指项目按设定的折现率,计算项目经营期内各年现金流量的现值之和:财务净现值(FNPV)=30968.88(万元)。以上计算结果表明,财务净现值30968.88万元(大于0),说明本期项目具有较强的盈利能力,在财务上是可以接受的。(三)投资回收期(所得税后)投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间,是财务上投资回收能力的主要静态指标;全部投资回收期(Pt)=(累计现金流量开始出现正值年份数)-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量,本期项目投资回收期:投资回收期(Pt)=4.91年。本期项目全部投资回收期4
36、.91年,要小于行业基准投资回收期,说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平,这表明项目的投资能够及时回收,盈利能力较强,故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0052975.0057050.0065200.0081500.001.1营业收入0.0052975.0057050.0065200.0081500.002现金流出29232.1948461.4946800.0856722.8163322.722.1建设投资29232.190.002.2流动资金4531.36348.565228.501742.822.3经营成本43669.
37、6146166.3951159.9461147.052.4税金及附加260.52285.13334.37432.853所得税前净现金流量-29232.194513.5110249.928477.1918177.284累计所得税前净现金流量-29232.19-24718.68-14468.76-5991.5712185.715调整所得税2275.112760.613731.615673.626所得税后净现金流量-29232.192838.128186.135636.6013783.087累计所得税后净现金流量-29232.19-26394.07-18207.94-12571.341211.74计
38、算指标1、项目投资财务内部收益率(所得税前):37.11%;2、项目投资财务内部收益率(所得税后):28.43%;3、项目投资财务净现值(所得税前,ic=11%):49823.00万元;4、项目投资财务净现值(所得税后,ic=11%):30968.88万元;5、项目投资回收期(所得税前):4.33年;6、项目投资回收期(所得税后):4.91年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看,计算期内各年累计盈余资金都大于零,运营期不需要增加维持运营所需投资,说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动,而且,累计盈余资金逐年增加,项目的现金流量状况较好;因此,本期
39、项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析(一)债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息,到期还本”的模式偿还建设投资借款计算,还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。(二)利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数(第三版)的规定,利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润(EBIT)与应付利息(PI)的比值,它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度,本期项目达产年利息备付率(ICR)为31.37。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值,说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。(三)偿债备付率测算按照建设项目经济评价方
40、法与参数(第三版)的规定,偿债备付率系指在借款偿还期内,可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX)与应还本付息金额(PD)的比值,它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度,本期项目达产年偿债备付率(DSCR)为27.53。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明,在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值,说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位:万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额14765.0614765.0614765.0614765.061.2当期还本付息361.74723.49723.49723.
41、49723.491.2.1还本1.2.2付息361.74723.49723.49723.49723.491.3期末借款余额14765.0614765.0614765.0614765.0614765.062利息备付率31.373偿债备付率27.53二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入81500.00万元,综合总成本费用63490.36万元,税金及附加432.85万元,净利润13182.59万元,财务内部收益率28.43%,财务净现值30968.88万元,全部投资回收期4.91年。本期项目具有较强的财务盈利能力,其财务净现值良好,投资回收期合理。综上所述,本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 招标要求(一)投标企业资质要求1、勘察设计招标资质要求:勘察设计是整个项目的前期基础性工作,为保证设计方案正确合理,确保本工程的顺利实施,实施公开招标的方式,对项目的设计进行公开招标时,要面向全国公开挑选勘察设计单位,投标人的资质要求最低在乙级以上。2、施工监理招标资质要求:施工监理对工程的质量起着关键性的督察作用,在进行施工监理招标时,要面向全省公开选择施工监理单位进行项目的监理,投标人的资质要求必须在乙级专业资质