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1、泓域咨询 /xx公司共挤膜项目园区申请报告xx公司共挤膜项目园区申请报告目录一、 项目名称及项目单位3二、 项目建设地点3三、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表4四、 主要结论及建议6五、 市场分析6六、 项目选址综合评价6七、 产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表7八、 机会分析（O）7九、 董事8十、 项目技术流程13十一、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表13十二、 员工技能培训14十三、 建设投资估算15建设投资估算表17十四、 建设期利息17建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表20十七、 资金筹措与投资计
2、划21项目投资计划与资金筹措一览表21十八、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十二、 经济评价结论31二十三、 招标信息发布32二十四、 项目风险分析32二十五、 总结35一、 项目名称及项目单位项目名称：xx公司共挤膜项目项目单位：xxx投资管理公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx，占地面积约78.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常
3、适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家建设方针，政策和长远规划；2、项目建议书或项目建设单位规划方案；3、可靠的自然，地理，气候，社会，经济等基础资料；4、其他必要资料。（二）技术原则坚持以经济效益为中心，社会效益和不境效益为重点指导思想，以技术先进、经济可行为原则，立足本地、面向全国、着眼未来，实现企业高质量、可持续发展。1、优化规划方案，尽可能减少工程项目的投资额，以求得最好的经济效益。2、结合厂址和装置特点，总图布置力求做到布置紧凑，流程顺畅，操作方便，尽量减少用地。3、在工艺路线及公用工程的技术方案选择上，既要考虑先进性，又要确保技术成熟可靠，做到先进、可靠、
4、合理、经济。4、结合当地有利条件，因地制宜，充分利用当地资源。5、根据市场预测和当地情况制定产品方向，做到产品方案合理。6、依据环保法规，做到清洁生产，工程建设实现“三同时”，将环境污染降低到最低程度。7、严格执行国家和地方劳动安全、企业卫生、消防抗震等有关法规、标准和规范。做到清洁生产、安全生产、文明生产。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积52000.00约78.00亩1.1总建筑面积82272.331.2基底面积28600.001.3投资强度万元/亩322.762总投资万元31224.652.1建设投资万元25324.632.1.1工程费用万元22316.082.1.2其他费
5、用万元2312.652.1.3预备费万元695.902.2建设期利息万元669.112.3流动资金万元5230.913资金筹措万元31224.653.1自筹资金万元17569.513.2银行贷款万元13655.144营业收入万元55600.00正常运营年份5总成本费用万元47618.656利润总额万元7748.077净利润万元5811.058所得税万元1937.029增值税万元1943.9310税金及附加万元233.2811纳税总额万元4114.2312工业增加值万元15231.1813盈亏平衡点万元25728.41产值14回收期年7.0315内部收益率12.48%所得税后16财务净现值万元3
6、089.24所得税后四、 主要结论及建议该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。五、 市场分析软包装是食品、药品重要的包装形式，但在软包装凹印过程中，如果控制不当，就可能造成有机溶剂残留超标问题，威胁人们的健康。随着人们生活水平和健康意识的逐渐提高，消费者对传统软包装提出了更加安全、环保、便捷等要求，在这种需求下，功能型共挤膜悄然而生，并实现了在不同领域的成功应用。从性能上看，功能型共挤膜的优点主要包括：阻氧性高、防潮性好、保香性佳；机械性能，抗
7、跌落性高、耐穿刺、抗撕裂性好；耐高温、耐低温、耐油脂;无毒无味，符合食品、药品包装的卫生标准；热封性好、柔性好、透明度好等。六、 项目选址综合评价项目选址应符合城乡建设总体规划和项目占地使用规划的要求，同时具备便捷的陆路交通和方便的施工场址，并且与大气污染防治、水资源和自然生态资源保护相一致。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，
8、把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1共挤膜吨undefined2共挤膜吨undefined3共挤膜吨undefined4.吨5.吨6.吨合计xxx55600.00八、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策
9、的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。九、 董事1、公司设董事会，对股东大会负责。董事会由5名董事组成。公司不设独立董事，设董事长1名，由董事会选举产生。2、董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）决定公司内部管理机构的设置；（7）根据董事长的提名，聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书，根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（8）制
10、订公司的基本管理制度；（9）制订本章程的修改方案；（10）管理公司信息披露事项；3、董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东大会作出说明。董事会须及时对公司治理机制是否给所有的股东提供合适的保护和平等权利，以及公司治理结构是否合理、有效等情况进行讨论、评估，并在其年度工作报告中作出说明。4、董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。董事会议事规则作为本章程的附件，由董事会拟定，股东大会批准。5、董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。6、董事长行使下列职权：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事
11、会决议的执行；（3）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的文件；（4）行使法定代表人的职权；（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律法规规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会或股东大会报告；（6）董事会授予的其他职权。7、董事会可以授权董事长在董事会闭会期间行使董事会的其他职权，该授权需经由全体董事的二分之一以上同意，并以董事会决议的形式作出。董事会对董事长的授权内容应明确、具体。除非董事会对董事长的授权有明确期限或董事会再次授权，该授权至该董事会任期届满或董事长不能履行职责时应自动终止。董事长应及时将执行授权的情况向董事会汇报。8、公司副董事
12、长协助董事长工作，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。9、董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开10日以前书面通知全体董事和监事。10、代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。11、召开临时董事会会议，董事会应当于会议召开3日前以电话通知或以专人送出、邮递、传真、电子邮件或本章程规定的其他方式通知全体董事和监事。12、董事会会议通知包括以下内容：（1）会议日期和地点；（2）会议期限；（3
13、）事由及议题；（4）发出通知的日期。13、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行1人1票。14、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。15、董事会决议以记名表决方式进行表决。董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真或电子邮件或其它通讯方式进行并作出决议，并由参会董事签字。但涉及关联交
14、易的决议仍需董事会临时会议采用记名投票表决的方式，而不得采用其他方式。16、董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。17、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，董事会会议记录应当真实、准确、完整。出席会议的董事、信息披露事务负责人和记录人应当在会议记录上签名。董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限为10年。18、董事会会议记录包括以下内容：（1）会议
15、召开的日期、地点和召集人姓名；（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；（3）会议议程；（4）董事发言要点；（5）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。19、董事应当在董事会决议上签字并对董事会的决议承担责任。董事会决议违反法律、法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。十、 项目技术流程xx、xxx、xx、xxx、xx、xx十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工
16、作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技
17、术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法
18、。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十三、 建设投资估算本期项目建设投资25324.63万元，包括：工程费用、工程建设其他费用
19、和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计22316.08万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10654.96万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10910.62万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为750.50万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2312
20、.65万元。（三）预备费本期项目预备费为695.90万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10654.9610910.62750.5022316.081.1建筑工程费10654.9610654.961.2设备购置费10910.6210910.621.3安装工程费750.50750.502其他费用2312.652312.652.1土地出让金818.37818.373预备费695.90695.903.1基本预备费439.77439.773.2涨价预备费256.13256.134投资合计25324.63十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24
21、个月，其中申请银行贷款13655.14万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息669.11万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息669.11167.28501.831.1.1期初借款余额6827.571.1.2当期借款13655.146827.576827.571.1.3当期应计利息669.11167.28501.831.1.4期末借款余额6827.5713655.141.2其他融资费用1.3小计669.11167.28501.832债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他
22、融资费用2.3小计3合计669.11167.28501.83十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5230.91万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0032130.0236414.0342840.031.1应收账款0.0014458.511
23、6386.3119278.011.2存货0.0011245.5112744.9114994.011.2.1原辅材料0.003373.653823.474498.201.2.2燃料动力0.00168.68191.17224.911.2.3在产品0.005172.935862.656897.241.2.4产成品0.002530.242867.603373.651.3现金0.002570.402913.123427.201.4预付账款0.003855.604369.685140.802流动负债0.0028206.8431967.7537609.122.1应付账款0.0010154.4611508.3
24、913539.282.2预收账款0.0018052.3820459.3624069.843流动资金0.003923.184446.275230.914流动资金增加0.003923.18523.09784.645铺底流动资金0.009639.0110924.2112852.01十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31224.65万元，其中：建设投资25324.63万元，占项目总投资的81.10%；建设期利息669.11万元，占项目总投资的2.14%；流动资金5230.91万元，占项目总投资的16.75%。总投资及构成一览表单位：万元序号
25、项目指标占总投资比例1总投资31224.65100.00%1.1建设投资25324.6381.10%1.1.1工程费用22316.0871.47%1.1.1.1建筑工程费10654.9634.12%1.1.1.2设备购置费10910.6234.94%1.1.1.3安装工程费750.502.40%1.1.2工程建设其他费用2312.657.41%1.1.2.1土地出让金818.372.62%1.1.2.2其他前期费用1494.284.79%1.2.3预备费695.902.23%1.2.3.1基本预备费439.771.41%1.2.3.2涨价预备费256.130.82%1.2建设期利息669.11
26、2.14%1.3流动资金5230.9116.75%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资31224.65万元，其中申请银行长期贷款13655.14万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资31224.65100.00%1.1建设投资25324.6381.10%1.2建设期利息669.112.14%1.3流动资金5230.9116.75%2资金筹措31224.65100.00%2.1项目资本金17569.5156.27%2.1.1用于建设投资11669.4937.37%2.1.2用于建设期利息669.112.14%2.1.3用于流动资金
27、5230.9116.75%2.2债务资金13655.1443.73%2.2.1用于建设投资13655.1443.73%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入55600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0041700.0047260.0055600.002增值税0.001674.321897.571943.932.1销项税0.005421.006143.807228.00
28、2.2进项税0.003746.684246.235284.073税金及附加0.00200.92227.71233.283.1城建税0.00117.20132.83136.083.2教育费附加0.0050.2356.9358.323.3地方教育附加0.0033.4937.9538.88（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1943.93万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费
29、用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用47618.65万元，其中：可变成本40744.31万元，固定成本6874.34万元。达产年项目经营成本45552.71万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0028820.5832663.3238427.442工资及福利费0.002316.872316.872316.8
30、73修理费0.00923.09923.09923.094其他费用0.003885.313885.313885.314.1其他制造费用0.00319.44319.44319.444.2其他管理费用0.00268.96268.96268.964.3其他营业费用0.003296.913296.913296.915经营成本0.0035945.8539788.5945552.716折旧费0.001380.471380.471380.477摊销费0.0016.3716.3716.378利息支出0.00669.10669.10669.109总成本费用0.0038011.7941854.5347618.659
31、.1其中：固定成本0.006874.346874.346874.349.2可变成本0.0031137.4534980.1940744.31（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加233.28万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7748.07（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7748.0725.00%=1937
32、.02（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7748.07万元，缴纳企业所得税1937.02万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7748.07-1937.02=5811.05（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0041700.0047260.0055600.002税金及附加0.00200.92227.71233.283总成本费用0.0038011.7941854.5347618.654利润总额0.003487.295177.767748.075应纳所得税额0.003487.295177.76774
33、8.076所得税0.00871.821294.441937.027净利润0.002615.473883.325811.058期初未分配利润0.000.002353.925613.529可供分配的利润0.002615.476237.2411424.5710法定盈余公积金0.00261.55623.721142.4611可供分配的利润0.002353.925613.5210282.1112未分配利润0.002353.925613.5210282.1113息税前利润0.005028.217141.3010354.19十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR
34、），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=12.48%。本期项目投资财务内部收益率12.48%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3089.24（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3089.24万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期
35、是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.03年。本期项目全部投资回收期7.03年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0041700.0047260.0055600.001.1营业收入0.000.0041700.00472
36、60.0055600.002现金流出12662.3212662.3240069.9540539.3950493.812.1建设投资12662.3212662.322.2流动资金0.003923.18523.094707.822.3经营成本0.0035945.8539788.5945552.712.4税金及附加0.00200.92227.71233.283所得税前净现金流量-12662.32-12662.321630.056720.615106.194累计所得税前净现金流量-12662.32-25324.64-23694.59-16973.98-11867.795调整所得税0.001257.05
37、1785.332588.556所得税后净现金流量-12662.32-12662.32758.235426.173169.177累计所得税后净现金流量-12662.32-25324.64-24566.41-19140.24-15971.07计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：18.33%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：12.48%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：11120.55万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：3089.24万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.21年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.03年。二十、 财务生存
38、能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性
39、角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为15.47。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为14.67。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6827.5713655.1413655.1413655.141.2当期还本付息167.281170.93669.10669.10669.101.2.1还本1.2.2付息167.281170.93669.10669.10669.101.3期末借款余额6827.5713655.1413655.1413655.1413655.142利息备付率15.473偿债备付率14.67二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项