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1、泓域咨询 /xx公司光伏逆变器项目立项备案报告目录一、 项目名称及项目单位3二、 项目建设地点3三、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表4四、 主要结论及建议5五、 公司简介6六、 项目实施的必要性7七、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表8八、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表9九、 保障措施10十、 公司经营宗旨12十一、 劣势分析（W）12十二、 项目建设期原辅材料供应情况13十三、 劳动安全分析13十四、 设备选型方案15主要设备购置一览表15十五、 建设投资估算16建设投资估算表17十六、 建设期利息18建设期利息估算表18十七、 流动资金19流动资金估算表19十八、
2、 项目总投资20总投资及构成一览表21十九、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22二十、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十一、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十二、 财务生存能力分析30二十三、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十四、 经济评价结论32二十五、 招标要求32二十六、 项目风险对策32二十七、 总结34一、 项目名称及项目单位项目名称：xx公司光伏逆变器项目项目单位：xx有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约94.00亩。项目
3、拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家和地方关于促进产业结构调整的有关政策决定；2、建设项目经济评价方法与参数；3、投资项目可行性研究指南；4、项目建设地国民经济发展规划；5、其他相关资料。（二）技术原则1、坚持科学发展观，采用科学规划，合理布局，一次设计，分期实施的建设原则。2、根据行业未来发展趋势，合理制定生产纲领和技术方案。3、坚持市场导向原则，根据行业的现有格局和未来发展方向，优化设备选型和工艺方案，使企业的建设与未来的市场需求相吻合。4、贯彻技术进步原则，产品及工艺设备选型达到
4、目前国内领先水平。同时合理使用项目资金，将先进性与实用性有机结合，做到投入少、产出多，效益最大化。5、严格遵守“三同时”设计原则，对项目可能产生的污染源进行综合治理，使其达到国家规定的排放标准。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积62667.00约94.00亩1.1总建筑面积88383.521.2基底面积34466.851.3投资强度万元/亩288.022总投资万元37472.442.1建设投资万元28488.972.1.1工程费用万元24237.302.1.2其他费用万元3600.192.1.3预备费万元651.482.2建设期利息万元394.432.3流动资金万元8589.04
5、3资金筹措万元37472.443.1自筹资金万元21373.333.2银行贷款万元16099.114营业收入万元71900.00正常运营年份5总成本费用万元62218.576利润总额万元9390.887净利润万元7043.168所得税万元2347.729增值税万元2421.2310税金及附加万元290.5511纳税总额万元5059.5012工业增加值万元17525.2513盈亏平衡点万元36675.42产值14回收期年7.1815内部收益率10.75%所得税后16财务净现值万元-4719.86所得税后四、 主要结论及建议本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优
6、良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。五、 公司简介公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤
7、为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。六、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌
8、形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件
9、国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积88383.52，其中：生产工程62922.69，仓储工程10860.51，行政办公及生活服务设施8396.28，公共工程6204.04。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程19301.4462922.698514.701.11#生产车间5790.4318876.812554.411.22#生产车间4825.3615730.672128.681.33#生产车间4632.3515101.452043.531.44#生产车间4053.301
10、3213.761788.092仓储工程7927.3810860.51898.742.11#仓库2378.213258.15269.622.22#仓库1981.852715.13224.692.33#仓库1902.572606.52215.702.44#仓库1664.752280.71188.743办公生活配套2023.208396.281270.173.1行政办公楼1315.085457.58825.613.2宿舍及食堂708.122938.70444.564公共工程5170.036204.04497.35辅助用房等5绿化工程10039.25172.94绿化率16.02%6其他工程18160.
11、9038.867合计62667.0088383.5211392.76八、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1光伏逆变器台undefined2光伏逆变器台undefined3光伏逆变器台undefined4.台5
12、.台6.台合计xxx71900.00九、 保障措施(一)营造良好发展环境深化企业投资管理体制改革，促进民间资本投向产业领域。加大专利等知识产权保护力度，营造有利于产业发展的诚信、规范、公平的市场环境。倡导“工匠精神”，传承和创新工业文化，为产业提供强大的精神动力，探索产学研用协同创新的组织形态和“产业+知识创造”的实践之路。广泛开展典型案例宣传，提高全社会对产业的认识，调动社会各方参与的主动性、积极性。(二)集聚创新人才坚持把引才、聚才放在发展产业的最优先位置，切实落实好创新人才队伍建设的各项政策。注重育才。建立高层次创新人才成长机制，培育一批与国际接轨、具有探索精神的管理类、技术类领军人才。
13、鼓励高等院校和职业技术院校根据发展需要和办学能力，积极调整学科和专业设置，培养产业相关人才。鼓励企业与高校、科研院所合作，动态化、订单式培养产业人才。鼓励企业通过股权、期权、分红等激励方式，调动人员创新创造积极性。(三)强化招商引资实施全产业链招商，围绕重大项目，争取其上下游产业配套项目落户。营造符合国际惯例的投资环境。完善重大项目储备机制，推动公共服务平台和重大项目建设。拓宽投融资渠道，积极开展社会资本合作。(四)营造良好信息环境深入开展宣传，建设区域产业网络频道，加大媒体对产业建设宣传报道力度。建设区域产业体验中心，积极推广产业最新研究成果、产品和成功应用案例。充分利用产业论坛、信息技术博
14、览会、各类创业大赛、众创空间等平台，开展多种形式宣传体验，扩大示范带动效应。(五)加快自主创新围绕综合利用、协同处置、绿色发展等行业共性和基础性的重大问题，建立以企业为主体、市场为导向、产学研用相结合的技术创新体系。支持专业科研设计单位和高等院校建立行业研究中心，提高行业关键技术及核心装备研发制造能力。推进商业模式创新。(六)体制机制统筹协调明确个部门责任分工，充分发挥统筹协调作用，研究制定产业发展战略，指导区域产业发展管理工作。强化各成员单位在协调衔接跨行业规划、推动产业业与相关产业融合发展、加强产业市场监管执法、完善重大产业突发事件应对机制、产业宣传推广协调、产业公共服务设施建设，包括建立
15、健全产业集散体系、咨询服务体系和产业公共服务信息网络体系等方面的职责。十、 公司经营宗旨根据国家法律、法规及其他有关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，充分运用经济组织形式的优良运行机制，为公司股东谋求最大利益，取得更好的社会效益和经济效益。十一、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实
16、力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。十二、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十三、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫
17、生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520
18、089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全
19、因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十四、 设备选型方案1、本期工程项目生产工艺装备和检验设备的选用以“先进、高效、实用、节能、可靠”为原则，生产设备应具有效率高、质量好、物料损耗少、自动化程度高、劳动强度小、噪音低的特点。2、根据生产工艺的要求，公司对比考察了多个生产设备制造企业，优选了专用设备和检测设备等国内先进的环境保护节能型设备，确保本期工程项目生产及产品质量检验的需要。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计151台（套），设备购置费12223.25万元。主要设
20、备包括：xx、xx、xxx、xxx、xx、xxx。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备1068556.272辅助生成设备12977.863研发设备141100.094检测设备9733.393环保设备8611.163其它设备3244.47合计15112223.25十五、 建设投资估算本期项目建设投资28488.97万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计24237.30万元。1、建筑工程费估算根据估算
21、，本期项目建筑工程费为11392.76万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12223.25万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为621.29万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3600.19万元。（三）预备费本期项目预备费为651.48万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11392.7612223.25621.2924237.301.1建筑工程
22、费11392.7611392.761.2设备购置费12223.2512223.251.3安装工程费621.29621.292其他费用3600.193600.192.1土地出让金1809.051809.053预备费651.48651.483.1基本预备费402.20402.203.2涨价预备费249.28249.284投资合计28488.97十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款16099.11万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息394.43万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息394.43394.430.001
23、.1.1期初借款余额16099.111.1.2当期借款16099.1116099.110.001.1.3当期应计利息394.43394.430.001.1.4期末借款余额16099.1116099.111.2其他融资费用1.3小计394.43394.430.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计394.43394.430.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或
24、扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8589.04万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产26431.5130836.7635242.0144052.511.1应收账款11894.1813876.5415858.9019823.631.2存货9251.0310792.8712334.7015418.381.2.1原辅材料2775.313237.863700.414625.511.2.2燃料动力138.77
25、161.90185.02231.281.2.3在产品4255.474964.715673.967092.451.2.4产成品2081.482428.402775.313469.141.3现金2114.522466.942819.363524.201.4预付账款3171.783700.414229.045286.302流动负债21278.0824824.4328370.7835463.472.1应付账款7660.118936.8010213.4812766.852.2预收账款13617.9715887.6318157.3022696.623流动资金5153.426012.336871.23858
26、9.044流动资金增加5153.42858.90858.901717.815铺底流动资金7929.459251.0210572.6013215.75十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37472.44万元，其中：建设投资28488.97万元，占项目总投资的76.03%；建设期利息394.43万元，占项目总投资的1.05%；流动资金8589.04万元，占项目总投资的22.92%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资37472.44100.00%1.1建设投资28488.9776.03%1.1.1工程费用24237
27、.3064.68%1.1.1.1建筑工程费11392.7630.40%1.1.1.2设备购置费12223.2532.62%1.1.1.3安装工程费621.291.66%1.1.2工程建设其他费用3600.199.61%1.1.2.1土地出让金1809.054.83%1.1.2.2其他前期费用1791.144.78%1.2.3预备费651.481.74%1.2.3.1基本预备费402.201.07%1.2.3.2涨价预备费249.280.67%1.2建设期利息394.431.05%1.3流动资金8589.0422.92%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资37472.44万元，其中申请银行长
28、期贷款16099.11万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资37472.44100.00%1.1建设投资28488.9776.03%1.2建设期利息394.431.05%1.3流动资金8589.0422.92%2资金筹措37472.44100.00%2.1项目资本金21373.3357.04%2.1.1用于建设投资12389.8633.06%2.1.2用于建设期利息394.431.05%2.1.3用于流动资金8589.0422.92%2.2债务资金16099.1142.96%2.2.1用于建设投资16099.1142.96%2.2.
29、2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入71900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入43140.0050330.0057520.0071900.002增值税1266.361555.081843.802421.232.1销项税5608.206542.907477.609347.002.2进项税4341.844987.825633.806925.773税金及附加151.97186.612
30、21.26290.553.1城建税88.65108.86129.07169.493.2教育费附加37.9946.6555.3172.643.3地方教育附加25.3331.1036.8848.42（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2421.23万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合
31、总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用62218.57万元，其中：可变成本52138.38万元，固定成本10080.19万元。达产年项目经营成本59904.12万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费29814.5634783.6539752.7449690.932工资及福利费2447.452447.452447.452447.453修理费660.69660.69660.69660.694其他费用710
32、5.057105.057105.057105.054.1其他制造费用639.19639.19639.19639.194.2其他管理费用433.36433.36433.36433.364.3其他营业费用6032.506032.506032.506032.505经营成本40027.7544996.8449965.9359904.126折旧费1489.411489.411489.411489.417摊销费36.1836.1836.1836.188利息支出788.86788.86788.86788.869总成本费用42342.2047311.2952280.3862218.579.1其中：固定成本10
33、080.1910080.1910080.1910080.199.2可变成本32262.0137231.1042200.1952138.38（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加290.55万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9390.88（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9390.8825.00%=2347
34、.72（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9390.88万元，缴纳企业所得税2347.72万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9390.88-2347.72=7043.16（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入43140.0050330.0057520.0071900.002税金及附加151.97186.61221.26290.553总成本费用42342.2047311.2952280.3862218.574利润总额645.832832.105018.369390.885应纳所得税额645.83283
35、2.105018.369390.886所得税161.46708.021254.592347.727净利润484.372124.083763.777043.168期初未分配利润0.00435.932304.015461.009可供分配的利润484.372560.016067.7812504.1610法定盈余公积金48.44256.00606.781250.4211可供分配的利润435.932304.015461.0011253.7512未分配利润435.932304.015461.0011253.7513息税前利润1596.154328.987061.8112527.46二十一、 项目盈利能力分
36、析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=10.75%。本期项目投资财务内部收益率10.75%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-4719.86（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-4719.86万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利
37、能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.18年。本期项目全部投资回收期7.18年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0043140.0050330.0057520
38、.0071900.001.1营业收入0.0043140.0050330.0057520.0071900.002现金流出28488.9745333.1446042.3656199.5162771.392.1建设投资28488.970.002.2流动资金5153.42858.916012.322576.722.3经营成本40027.7544996.8449965.9359904.122.4税金及附加151.97186.61221.26290.553所得税前净现金流量-28488.97-2193.144287.641320.499128.614累计所得税前净现金流量-28488.97-30682.1
39、1-26394.47-25073.98-15945.375调整所得税399.041082.241765.453131.866所得税后净现金流量-28488.97-2354.603579.6265.906780.897累计所得税后净现金流量-28488.97-30843.57-27263.95-27198.05-20417.16计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：15.91%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：10.75%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：2975.54万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-4719.86万元；5、项目投资回
40、收期（所得税前）：6.36年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.18年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为15.88。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债