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1、泓域咨询/防腐涂料工程项目建设期利息估算防腐涂料工程项目建设期利息估算xx有限公司一、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。二、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设
2、借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息123.09123.090.001.1.1期初借款余额5023.991.1.2当期借款5023.995023.990.001.1.3当期应计利息123.09123.090.001.1.4期末借款余额5023.995023.991.2其他融资费用1.3小计123.09123.090.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余
3、额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计123.09123.090.00三、 PEST分析（一）政治环境分析政治环境是指一个国家或地区的政治制度、行政体制、法律法规等，具体指标包括政治体制、经济体制、财政政策、税收政策、产业政策、投资政策、政府补贴水平、民众对政治的参与度等。随着全球经济一体化和“一带一路”倡议的深入实施，我国大量企业“走出去”在“一带一路”沿线国家和其他区域国家设厂投资，在进行投资项目可行性研究时，要加强所在国的政治环境分析，高度重视各国政治环境的特殊性，因为不同的国家有不同的社会制度，不同的社会制度对组织活动有不
4、同的限制和要求，即使在同一国家，由于执政党的不同，其政府的施政方针对组织活动的态度和影响也是不断变化的。由此可以看出，政治环境对企业的影响具有直接性、难预测性和不可控制等特点，这些因素常常制约、影响企业的经营行为，尤其是影响企业较长期的投资行为。因此，在制定企业发展战略或进行境外投资时，需要掌握大量的、充分的相关资料，对政治环境的长期性和短期性的判断与预测十分重要。（二）经济环境分析经济环境主要包括宏观和微观两个方面的内容。宏观经济环境主要指一个国家的人口数量及其增长趋势，国民收入、国民生产总值及其变化情况以及通过这些指标能够反映的国民经济发展水平和发展速度。微观经济环境主要指企业所在地区或所
5、服务地区的消费者的收入水平、消费偏好、储蓄情况、就业程度等因素。这些因素直接决定着企业目前及未来的市场大小。（三）社会自然环境分析社会自然环境包括社会环境和自然环境。社会环境包括一个国家或地区的居民教育程度和文化水平、宗教信仰、风俗习惯、审美观点、价值观念等，其中文化水平会影响居民的需求层次；宗教信仰和风俗习惯会禁止或抵制某些活动的进行；价值观念会影响居民对组织目标、组织活动以及组织存在本身的认可与否；审美观点则会影响人们对组织活动内容、活动方式以及活动成果的态度。自然环境包括土地、生物、矿产、能源、水资源以及生态环境。（四）技术环境分析技术环境对企业的生存和发展具有直接而重大的影响，不断的技
6、术进步提高了生产效率，降低了生产成本，极大地影响了市场竞争的格局。随着技术更新速度的加快，新产品层出不穷，产品生命周期愈来愈短，越来越多的企业把技术研发作为企业的生存之道。技术环境分析是要分析本企业的产品有关的科学技术的现有水平、发展趋势及发展速度，跟踪掌握新技术、新材料、新工艺、新设备，分析对产品生命周期、生产成本以及竞争格局的影响。四、 估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/
7、立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。五、 单位生产能
8、力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精确度较差。使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5377.974153.01214.429745.401.1建筑工程费5377.975377.971.2设备购置费4153.014153.011.3安装工程费214.422
9、14.422其他费用600.92600.923预备费210.21210.213.1基本预备费99.7799.773.2涨价预备费110.44110.444建设期利息123.09123.095合计10679.62六、 项目名称及投资人（一）项目名称防腐涂料工程项目（二）项目投资人xx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。七、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约39.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14373.55
10、万元，其中：建设投资11174.59万元，占项目总投资的77.74%；建设期利息123.09万元，占项目总投资的0.86%；流动资金3075.87万元，占项目总投资的21.40%。（四）资金筹措项目总投资14373.55万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）9349.56万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5023.99万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：26400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：22794.94万元。3、项目达产年净利润（NP）：2621.37万元。4、财务内部收益率（FIRR）：10.13%。5、全部投资回收
11、期（Pt）：7.26年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：13245.76万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26000.00约39.00亩1.1总建筑面积43813.14容积率1.691.2基底面积14300.00建筑系数55.00%1.3投资强度万元/亩273.842总投资万元14373.552.1建设投资万元11174.592.1.1工程费用万元9745.402.1.2工程建设其他费用万元1218.982.1.3预备费万元210.212.2建设期利息万元123.092.3流动资金万元3075.873资金筹措万元14373.
12、553.1自筹资金万元9349.563.2银行贷款万元5023.994营业收入万元26400.00正常运营年份5总成本费用万元22794.946利润总额万元3495.167净利润万元2621.378所得税万元873.799增值税万元915.8010税金及附加万元109.9011纳税总额万元1899.4912工业增加值万元6776.3113盈亏平衡点万元13245.76产值14回收期年7.26含建设期12个月15财务内部收益率10.13%所得税后16财务净现值万元-2148.81所得税后八、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标
13、估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。九、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的
14、相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产11450.2113358.5816221.1419083.691.1应收账款5152.606011.367299.518587.661.2存货4007.574675.
15、505677.406679.291.2.1原辅材料1202.271402.651703.222003.791.2.2燃料动力60.1170.1385.16100.191.2.3在产品1843.482150.732611.603072.471.2.4产成品901.701051.991277.411502.841.3现金916.021068.691297.691526.701.4预付账款1374.021603.031946.532290.042流动负债9604.6911205.4713606.6516007.822.1应付账款3457.694033.974898.405762.822.2预收账款6147.007171.508708.2510245.003流动资金1845.522153.112614.493075.874流动资金增加1845.52307.59461.38461.385铺底流动资金3435.074007.584866.345725.11