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1、泓域咨询/硫酸钴项目投资估算硫酸钴项目投资估算xxx（集团）有限公司一、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内容复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。二、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，
2、所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12287.8012435.88772.1625495.841.1建筑工程费12287.8012287.801.2设备购置费12435.8812435.881.3安装工程费772.16772.162其他费用1340.7313
3、40.733预备费511.48511.483.1基本预备费255.42255.423.2涨价预备费256.06256.064建设期利息785.68785.685合计28133.73三、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。四、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利
4、息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息785.68196.42589.261.1.1期初借款余额8017.191.1.2当期借款16034.388017.198017.191.1.3当期应计利息785.68196.42589.261.1.4期末借款余额8017.191
5、6034.381.2其他融资费用1.3小计785.68196.42589.262债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计785.68196.42589.26五、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资37490.60100.00%1.1建设投资28566.53
6、76.20%1.1.1工程费用25495.8468.01%1.1.1.1建筑工程费12287.8032.78%1.1.1.2设备购置费12435.8833.17%1.1.1.3安装工程费772.162.06%1.1.2工程建设其他费用2559.216.83%1.1.2.1土地出让金1218.483.25%1.1.2.2其他前期费用1340.733.58%1.2.3预备费511.481.36%1.2.3.1基本预备费255.420.68%1.2.3.2涨价预备费256.060.68%1.2建设期利息785.682.10%1.3流动资金8138.3921.71%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万
7、元序号项目数据指标占总投资比例1总投资37490.60100.00%1.1建设投资28566.5376.20%1.2建设期利息785.682.10%1.3流动资金8138.3921.71%2资金筹措37490.60100.00%2.1项目资本金21456.2257.23%2.1.1用于建设投资12532.1533.43%2.1.2用于建设期利息785.682.10%2.1.3用于流动资金8138.3921.71%2.2债务资金16034.3842.77%2.2.1用于建设投资16034.3842.77%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金六、 项目概述（一）项目基本情况
8、1、项目名称：硫酸钴项目2、承办单位名称：xxx（集团）有限公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xx（待定）5、项目联系人：张xx（二）主办单位基本情况公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创
9、新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx（待定），占地面积约85.00亩。项目拟定建设区域地理
10、位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。七、 项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37490.60万元，其中：建设投资28566.53万元，占项目总投资的76.20%；建设期利息785.68万元，占项目总投资的2.10%；流动资金8138.39万元，占项目总投资的21.71%。八、 资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资37490.60万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）21456.22万元。（二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银
11、行借款总额16034.38万元。九、 项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：84600.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：65284.10万元。3、项目达产年净利润（NP）：14134.93万元。4、财务内部收益率（FIRR）：29.82%。5、全部投资回收期（Pt）：5.21年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：29660.40万元（产值）。十、 项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。十一、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法
12、。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产
13、的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃
14、料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账
15、款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。十二、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流
16、动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0041727.6347291.3155636.841.1应收账款0.0018777.4421281.0925036.581.2存货0.0014604.6716551.9619472.891.2.1原辅材料0.004381.404965.595841.871.2.2燃料动力0.00219.07248.28292.091.2.3在产品0.006718.157613.908957.531.2.4产成品0.003286.053724.194381.401.3现金0.003338.213783.314450.951.4预付账款0.005007.325674.966676.422流动负债0.0035623.8440373.6847498.452.1应付账款0.0012824.5814534.5217099.442.2预收账款0.0022799.2625839.1630399.013流动资金0.006103.796917.638138.394流动资金增加0.006103.79813.841220.765铺底流动资金0.0012518.2914187.3916691.05