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1、泓域咨询/矿山机械工程项目项目总投资与分年投资计划矿山机械工程项目项目总投资与分年投资计划一、 建设投资汇总及建设投资合理性分析（一）汇总编制建设投资估算表在完成了建设投资各组成部分的分类估算后，应汇总编制建设投资估算表。建设投资及其构成的合理性分析1建设投资的合理性分析建设投资的合理性分析，主要从两个方面进行分析：（1）单位投资的产出水平。分析单位投资所产生的生产能力、产出量，并与同行业其他类似项目进行比较。（2）单位产出的投资水平。分析项目建设所形成的单位生产能力（或使用效益）需要多少投资（如形成日处理1万吨污水生产能力需要多少投资），并与其他同类项目进行对比，分析项目的投资支出是否合理。
2、2建设投资构成的合理性分析建设投资各项投资构成的合理性，应根据不同行业、不同类型项目的具体情况，参照已有统计资料数据进行分析。分析时，应结合各类建筑工程、设备购置、安装工程的实物量，分析其货币量的合理性，并将项目的建筑工程费、安装工程费、设备购置费占建设投资的比例以及主要工程和费用占建设投资的比例与同行业其他类似项目进行比较。二、 估算步骤1分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费2汇总建筑工程费、设备购置费和安装工程费，得出分项的工程费用，然后加总得出项目建设所需的工程费用。3在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。4以工程费用和工程建设其他费用为基础，估算基本预备费。5在确定工程费用分年
3、投资计划的基础上，估算涨价预备费。6加总求得建设投资建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5390.204829.71311.0710530.981.1建筑工程费5390.205390.201.2设备购置费4829.714829.711.3安装工程费311.07311.072其他费用1669.431669.432.1土地出让金937.50937.503预备费281.52281.523.1基本预备费112.17112.173.2涨价预备费169.35169.354投资合计12481.93三、 项目背景分析矿山机械是对固体矿物及石料进行开采和加工处理的专用设
4、备，主要包括建井设备、采掘凿岩设备、矿山提升设备、破碎粉磨设备、筛分洗选设备五大类。矿山机械服务于砂石、煤炭、金属矿产等诸多重要工业部门，其生产和加工的砂石骨料在建筑、交通、水利等基础设施建设领域大量应用。因此，矿山机械在一定程度上反映了国家矿山资源科学开发和综合利用的水平，对国民经济的发展具有重要影响。近年来，我国工业化、城镇化建设的不断推进以及建筑、交通、水利等基础设施建设的持续投入，推动砂石建材、冶金、煤炭等基础工业对石材和固体矿物的需求不断增长，带动了矿机装备市场的快速发展。据统计，2006-2013年，矿山机械的国内市场总容量由696.82亿元增至3,680.07亿元，年均复合增长率
5、达到26.84%。近年来，随着国产设备性能和质量的提高，国产矿山机械的市场占有率呈现稳步上升趋势。据统计，2006-2013年，国产设备的国内市场占有率由91.2%上升至98.8%，这与价格因素、产业政策以及营销水平的关系较大，也客观反映出国内市场对国产设备的依存度较高。近年来，我国矿山机械出口额总体保持增长态势，贸易顺差持续扩大，反映出我国矿山机械的技术进步成就以及在价格、交货期等方面的优势。据统计，2009-2013年，我国矿山机械的贸易顺差由1.62亿美元增至8.59亿美元，年均复合增长率达到51.71%。四、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计
6、划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资15816.86100.00%1.1建设投资12481.9378.92%1.1.1工程费用10530.9866.58%1.1.1.1建筑工程费5390.2034.08%1.1.1.2设备购置费4829.7130.54%1.1.1.3安装工程费311.071.97%1.1.2工程建设其他费用1669.4310.55%1.1.2.1土地出让金937.505.93%1.1.2.2其他前期费用731.93
7、4.63%1.2.3预备费281.521.78%1.2.3.1基本预备费112.170.71%1.2.3.2涨价预备费169.351.07%1.2建设期利息315.351.99%1.3流动资金3019.5819.09%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15816.86100.00%1.1建设投资12481.9378.92%1.2建设期利息315.351.99%1.3流动资金3019.5819.09%2资金筹措15816.86100.00%2.1项目资本金9381.1459.31%2.1.1用于建设投资6046.2138.23%2.1.2用于建设期利息31
8、5.351.99%2.1.3用于流动资金3019.5819.09%2.2债务资金6435.7240.69%2.2.1用于建设投资6435.7240.69%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金五、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。六、 流动资金估算应注
9、意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计
10、算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0016808.6119049.7622411.481.1应收账款0.007563.888572.3910085.171.2存货0.005883.026667.427844.021.2.1原辅材料0.001764.912000.232353.211.2.2燃料动力0.0088.25100.01117.661.2.3在产品0.002706.193067.013608.251.2.4产成品0.001323.681500.161764.901
11、.3现金0.001344.691523.981792.921.4预付账款0.002017.042285.972689.382流动负债0.0014543.9316483.1219391.902.1应付账款0.005235.815933.926981.082.2预收账款0.009308.1110549.2012410.823流动资金0.002264.682566.643019.584流动资金增加0.002264.68301.96452.945铺底流动资金0.005042.585714.926723.44七、 估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工
12、程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶
13、段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。八、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内容复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5390.204829.71311.0710530.981.1建筑工程费5390.205390.201.2设备购置费4829.714829.711.3安装工程费311.07311.072其他费用731.93731.933预备费281.52281.523.1基本预备费112.17112.173.2涨价预备费169.35169.354建设期利息315.35315.355合计11859.78