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1、泓域咨询/汽车尾气净化器工程项目项目总投资与分年投资计划汽车尾气净化器工程项目项目总投资与分年投资计划一、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。二、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包
2、含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号
3、项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产3932.144234.614839.566049.451.1应收账款1769.461905.572177.802722.251.2存货1376.251482.121693.852117.311.2.1原辅材料412.87444.63508.15635.191.2.2燃料动力20.6422.2325.4131.761.2.3在产品633.07681.77779.17973.961.2.4产成品309.65333.47381.11476.391.3现金314.57338.77387.17483.961.4预付账款471.85508.15580.7472
4、5.932流动负债3459.793725.934258.215322.762.1应付账款1245.521341.331532.951916.192.2预收账款2214.272384.602725.263406.573流动资金472.35508.68581.35726.694流动资金增加472.3536.3372.67145.345铺底流动资金1179.641270.381451.861814.83三、 基本概念现代工程咨询是遵循独立、公正、科学的原则，综合运用多学科知识、工程实践经验、现代科学管理方法，在经济社会发展、生态建设与环境保护、资源开发与有效利用以及境内外各类投资建设项目决策与实施活
5、动中，为投资者和政府部门提供阶段性或全过程咨询和管理的智力服务。现代工程咨询具有综合性、系统性和跨学科、多专业等特点。因此，现代工程咨询方法是融合工程、技术、经济、管理、财务和法律等专业知识和分析方法在工程咨询领域综合运用的方法体系。现代工程咨询服务范围包括：1，规划咨询：含国家、省（区、市）和县（区、市）（包括各类开发区、产业园区、高新区等）经济社会发展总体规划、专项规划（包括产业发展规划、基础设施规划、生态环境保护规划等）和区域规划“三级三类”规划以及企业发展战略规划的编制；2，项目咨询：含项目投资机会研究、投融资策划（商业计划书），项目建议书（预可行性研究报告）、项目可行性研究报告、项目
6、申请报告、资金申请报告的编制，市场研究、行业分析、厂址选择和方案技术经济比选等专题研究报告的编写，政府和社会资本合作（PPP）项目咨询等；3，评估咨询：各级政府部门、开发区、银行、投资机构和有关企事业单位委托的对规划、项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告、PPP项目实施方案、初步设计的评估，规划和项目中期评估、后评价，项目概预决算审查，及其他履行投资管理职能所需的专业技术服务；4，全过程工程咨询：采用多种服务方式组合，为项目决策、实施和运营持续提供局部或整体解决方案以及管理服务。四、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利
7、息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。五、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率
8、及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息50.5350.530.001.1.1期初借款余额2062.431.1.2当期借款2062.432062.430.001.1.3当期应计利息50.5350.530.001.1.4期末借款余额2062.432062.431.2其他融资费用1.3小计50.5350.530.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计50.5350.530.00六、 单位生产能力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目
9、的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精确度较差。使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。七、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土
10、建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1716.771893.91113.003723.681.1建筑工程费1716.771716.771.2设备购置费1893.911893.911.3安装工程费113.00113.002其他费用283.24283.243预备费91.1191.113.1基本预备费47.5847.583.2涨价预备费43.5
11、343.534建设期利息50.5350.535合计4148.56八、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5095.73100.00%1.1建设投资4318.5184.75%1.1.1工程费用3723.6873.07%1.1.1.1建筑工程费1716.7733.69%1.1.1.2设备购置费1893.9137.17%1.1.1.3安装工程费113.002.2
12、2%1.1.2工程建设其他费用503.729.89%1.1.2.1土地出让金220.484.33%1.1.2.2其他前期费用283.245.56%1.2.3预备费91.111.79%1.2.3.1基本预备费47.580.93%1.2.3.2涨价预备费43.530.85%1.2建设期利息50.530.99%1.3流动资金726.6914.26%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5095.73100.00%1.1建设投资4318.5184.75%1.2建设期利息50.530.99%1.3流动资金726.6914.26%2资金筹措5095.73100.00%2.1项目资本金3033.3059.53%2.1.1用于建设投资2256.0844.27%2.1.2用于建设期利息50.530.99%2.1.3用于流动资金726.6914.26%2.2债务资金2062.4340.47%2.2.1用于建设投资2062.4340.47%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金