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1、泓域咨询/水钻工程项目建设期利息估算水钻工程项目建设期利息估算一、 估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期
2、的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。二、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资
3、和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16493.9317118.24988.4534600.621.1建筑工程费16493.9316493.931.2设备购置费17118.2417118.241.3安装工程费988.45988.452其他费用2354.732354.733预备费1141.081141.083.1基本预备费622.5
4、3622.533.2涨价预备费518.55518.554建设期利息560.31560.315合计38656.74三、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资51759.35100.00%1.1建设投资40292.1677.85%1.1.1工程费用34600.6266.85%1.1.1.1建筑工程费16493.9331.87%1.1.1.2设备购置费17118.
5、2433.07%1.1.1.3安装工程费988.451.91%1.1.2工程建设其他费用4550.468.79%1.1.2.1土地出让金2195.734.24%1.1.2.2其他前期费用2354.734.55%1.2.3预备费1141.082.20%1.2.3.1基本预备费622.531.20%1.2.3.2涨价预备费518.551.00%1.2建设期利息560.311.08%1.3流动资金10906.8821.07%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资51759.35100.00%1.1建设投资40292.1677.85%1.2建设期利息560.311.
6、08%1.3流动资金10906.8821.07%2资金筹措51759.35100.00%2.1项目资本金28889.4455.81%2.1.1用于建设投资17422.2533.66%2.1.2用于建设期利息560.311.08%2.1.3用于流动资金10906.8821.07%2.2债务资金22869.9144.19%2.2.1用于建设投资22869.9144.19%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金四、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性
7、研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。五、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低
8、周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项
9、目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库
10、存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资
11、金应编制流动资金估算表。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产47514.1454824.0158478.9473098.681.1应收账款21381.3724670.8126315.5332894.411.2存货16629.9519188.4020467.6325584.541.2.1原辅材料4988.985756.526140.297675.361.2.2燃料动力249.45287.83307.02383.771.2.3在产品7649.788826.679415.1111768.891.2.4产成品3741.744317.394605.225756.521
12、.3现金3801.134385.924678.315847.891.4预付账款5701.706578.887017.478771.842流动负债40424.6746643.8549753.4462191.802.1应付账款14552.8816791.7917911.2422389.052.2预收账款25871.7929852.0631842.2039802.753流动资金7089.478180.168725.5010906.884流动资金增加7089.471090.69545.342181.385铺底流动资金14254.2416447.2017543.6821929.60六、 项目名称及投资人
13、（一）项目名称水钻工程项目（二）项目投资人xx集团有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。七、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约100.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资51759.35万元，其中：建设投资40292.16万元，占项目总投资的77.85%；建设期利息560.31万元，占项目总投资的1.08%；流动资金10906.88万元，占项目总投资的21.07%。（四）资金筹措项目总投资51759.35万元
14、，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）28889.44万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额22869.91万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：105500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：83550.95万元。3、项目达产年净利润（NP）：16057.60万元。4、财务内部收益率（FIRR）：24.69%。5、全部投资回收期（Pt）：5.26年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：38478.45万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积66667.00约100.00亩1.
15、1总建筑面积124371.00容积率1.871.2基底面积41333.54建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩386.572总投资万元51759.352.1建设投资万元40292.162.1.1工程费用万元34600.622.1.2工程建设其他费用万元4550.462.1.3预备费万元1141.082.2建设期利息万元560.312.3流动资金万元10906.883资金筹措万元51759.353.1自筹资金万元28889.443.2银行贷款万元22869.914营业收入万元105500.00正常运营年份5总成本费用万元83550.956利润总额万元21410.137净利润万元16057.
16、608所得税万元5352.539增值税万元4491.0210税金及附加万元538.9211纳税总额万元10382.4712工业增加值万元35218.0913盈亏平衡点万元38478.45产值14回收期年5.26含建设期12个月15财务内部收益率24.69%所得税后16财务净现值万元23053.29所得税后八、 预备费估算（一）基本预备费估算基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。一般由下列三项内容构成：1在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理
17、等增加的费用。2一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。3竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。（二）涨价预备费估算涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用，亦称价格变动不可预见费。涨价预备费以分年的工程费用为计算基数。九、 建设投资汇总及建设投资合理性分析（一）汇总编制建设投资估算表在完成了建设投资各组成部分的分类估算后，应汇总编制建设投资估算表。建设投资及其构成的合理性分析1建
18、设投资的合理性分析建设投资的合理性分析，主要从两个方面进行分析：（1）单位投资的产出水平。分析单位投资所产生的生产能力、产出量，并与同行业其他类似项目进行比较。（2）单位产出的投资水平。分析项目建设所形成的单位生产能力（或使用效益）需要多少投资（如形成日处理1万吨污水生产能力需要多少投资），并与其他同类项目进行对比，分析项目的投资支出是否合理。2建设投资构成的合理性分析建设投资各项投资构成的合理性，应根据不同行业、不同类型项目的具体情况，参照已有统计资料数据进行分析。分析时，应结合各类建筑工程、设备购置、安装工程的实物量，分析其货币量的合理性，并将项目的建筑工程费、安装工程费、设备购置费占建设投资的比例以及主要工程和费用占建设投资的比例与同行业其他类似项目进行比较。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16493.9317118.24988.4534600.621.1建筑工程费16493.9316493.931.2设备购置费17118.2417118.241.3安装工程费988.45988.452其他费用4550.464550.462.1土地出让金2195.732195.733预备费1141.081141.083.1基本预备费622.53622.533.2涨价预备费518.55518.554投资合计40292.16