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1、泓域咨询/消泡剂工程项目建设投资分类估算法消泡剂工程项目建设投资分类估算法xx有限责任公司一、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内容复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。二、 估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工
2、程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种
3、最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6768.134568.71242.8211579.661.1建筑工程费6768.136768.131.2设备购置费4568.714568.711.3安装工程费242.82242.822其他费用918.42918.423预备费306.59306.593.1基本预备费130.75130.753.2涨价预备费175.84175.844建设期利息176.95176.955合计12981.62三、 估算步骤1分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费2汇总建筑工程费、设备购
4、置费和安装工程费，得出分项的工程费用，然后加总得出项目建设所需的工程费用。3在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。4以工程费用和工程建设其他费用为基础，估算基本预备费。5在确定工程费用分年投资计划的基础上，估算涨价预备费。6加总求得建设投资四、 预备费估算（一）基本预备费估算基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。一般由下列三项内容构成：1在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。2一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施
5、费用。3竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。（二）涨价预备费估算涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用，亦称价格变动不可预见费。涨价预备费以分年的工程费用为计算基数。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6768.134568.71242.8211579.661.1建筑工程费6768.136768.131.2设备购置费4568.714568.711.3
6、安装工程费242.82242.822其他费用2087.892087.892.1土地出让金1169.471169.473预备费306.59306.593.1基本预备费130.75130.753.2涨价预备费175.84175.844投资合计13974.14五、 SWOT分析法的基本步骤运用SWOT分析法大体上分成三个步骤：分析环境因素；构造SWOT矩阵；制定行动计划。（一）分析环境因素运用各种调查研究方法，分析出企业或组织所处的各种环境因素，即外部环境因素和内部能力因素。外部环境因素包括机会因素和威胁因素，它们是外部环境对企业或组织的发展直接有影响的有利和不利因素，属于客观因素，一般归属为经济、
7、政治、社会、人口、产品和服务、技术、市场、竞争等不同范畴。内部环境因素包括优势因素和劣势因素，它们是企业或组织发展中自身存在的积极和消极因素，属主观因素，一般归类为管理、组织、财务、人力资源等不同范畴。在调查分析这些因素时，不仅要考虑到历史与现状，而且更要考虑未来发展问题（二）构造SWOT矩阵将调查得出的各种因素根据轻重缓急或影响程度等进行排序，构造SWOT矩阵。在此过程中，将那些对企业或组织发展有直接、重要、迫切、久远的影响因素优先排列出来，而将那些间接、次要、不急、短暂的影响因素排在后面。（三）制定行动计划在完成环境因素分析和SWOT矩阵的构造后，便可以制定出相应的行动计划。制定计划的基本
8、思路是：发挥优势因素，克服劣势因素，利用机会因素，化解威胁因素；考虑过去，立足当前，着眼未来；运用系统分析的综合分析方法，将排列与考虑的各种环境因素相互匹配起来加以组合，得出一系列企业或组织未来发展的可选择对策。六、 项目名称及投资人（一）项目名称消泡剂工程项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx园区。七、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约48.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17696.13万元，其中：建设投资13974.
9、14万元，占项目总投资的78.97%；建设期利息176.95万元，占项目总投资的1.00%；流动资金3545.04万元，占项目总投资的20.03%。（四）资金筹措项目总投资17696.13万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）10473.66万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7222.47万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：36600.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：27832.61万元。3、项目达产年净利润（NP）：6424.71万元。4、财务内部收益率（FIRR）：29.39%。5、全部投资回收期（Pt）：4.80年（含
10、建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：12671.21万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32000.00约48.00亩1.1总建筑面积52159.12容积率1.631.2基底面积20800.00建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩270.452总投资万元17696.132.1建设投资万元13974.142.1.1工程费用万元11579.662.1.2工程建设其他费用万元2087.892.1.3预备费万元306.592.2建设期利息万元176.952.3流动资金万元3545.043资金筹措万元17696.133.1自筹资金万元1
11、0473.663.2银行贷款万元7222.474营业收入万元36600.00正常运营年份5总成本费用万元27832.616利润总额万元8566.287净利润万元6424.718所得税万元2141.579增值税万元1675.8610税金及附加万元201.1111纳税总额万元4018.5412工业增加值万元13017.5213盈亏平衡点万元12671.21产值14回收期年4.80含建设期12个月15财务内部收益率29.39%所得税后16财务净现值万元11745.52所得税后八、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动
12、资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。九、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选
13、定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产18653.4020088.2824392.9128697.541.1应收账款8394.039039.7210976.8112913.891.2存货6528.697030.908537
14、.5210044.141.2.1原辅材料1958.612109.272561.253013.241.2.2燃料动力97.93105.46128.06150.661.2.3在产品3003.203234.213927.264620.301.2.4产成品1468.951581.951920.942259.931.3现金1492.271607.061951.432295.801.4预付账款2238.402410.592927.143443.702流动负债16349.1317606.7521379.6325152.502.1应付账款5885.696338.437696.669054.902.2预收账款10463.4411268.3213682.9616097.603流动资金2304.282481.533013.283545.044流动资金增加2304.28177.25531.76531.765铺底流动资金5596.026026.487317.878609.26