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1、惠工集团关于配件库存滞销件处理的管理办法 关于配件库存滞销件处理的管理办法关于配件库存滞销件处理的管理办法 总则：总则：本着实物保值管理和财务谨慎原则，应定期对库存滞销配件作处理，以 紧缩资产虚有价值，保证资产实物价值，减少管理损失。 一、配件库存滞销件的定义及划分一、配件库存滞销件的定义及划分 1、配件库存滞销件是指配件入库后，一定期限内未销售（或视同销售）而形成 的库存配件。 2、按库存期分段，将库存滞销件分为“风险级” 、 “严重级” 、 “呆滞级”三类， 分别如下： （1）风险级：库存期在一年以上，但不超过一年半； （2）严重级：库存期在一年半以上，但不超过两年； （3）呆滞级：库存期
2、超过两年。 3、 库存滞销件可通过集团集成管理系统查询计算， 具体由集团业务支持部解释。 二、库存滞销件的清理二、库存滞销件的清理 1、清理时间：每季度一次，即每季度末25 日为截止日期。 2、 对处于不同滞销类的配件， 予以警示或建立配件滞销损失做准备基金的方法 处理，处理方法如下： （1）风险级：警示； （2）严重级：按此类库存金额的 50%计提“配件滞销损失准备基金” ； （3）呆滞级：按此类库存金额的 97%计提“配件滞销损失准备基金” 。 3、处理流程 （1）清理截止日期后五天内，由业务部门（各公司配件部）提供各类滞销件 清单（清单格式由集团业务支持部规范） ，交由集团业务支持部审核
3、； （2）财务部门按集团业务支持部审核的各类滞销件金额，计算提取“配件滞 销损失做准备基金” （作为损失准备费用处理） ； （3）由业务部门（各公司配件部）组织，在清理截止日期后七个工作日，召 1 1 惠工集团关于配件库存滞销件处理的管理办法 开“滞销配件处理会” （至少包括配件部长、库管、财务、总经理或分管领导， 发起责任人为配件部长） ，讨论制定相应滞销配件的处理意见； （4）后期在涉及使用配件库存的数据时，库存余额均按账面库存金额减去计 提的“配件滞销损失准备基金”余额来计算。 三、滞销配件处理的责任承担三、滞销配件处理的责任承担 1、根据公司资产管理办法，资产清理造成的损失将对相关人员
4、追责。 2、首次清理形成的“配件滞销损失准备基金” ，按集团管理问责规定中的责任 冻结方式处理。 3、第二次起，若清理形成的“配件滞销损失准备基金”余额超过上一次，则超 过金额由相应责任人承担赔偿，承担比例如下 配件部长（或主管） ：50% 配件采购计划员：30% 总经理（或分管领导） ：20% 赔偿金额将由财务直接在相应责任人的工资、奖励、绩效、提成等中扣除。 4、若第二次起，清理形成的“配件滞销损失准备基金”余额低于前一期余额， 则冲减相应的冻结金额。 5、业务部门（各公司配件部）不按期提供滞销清单的，每逾期一天将按每天 200 元分别处罚配件部长（或主管）及总经理（或分管领导） 。 6、业务部门（各公司配件部）不组织召开滞销配件处理会并形成处理意见的， 每次将分别处罚配件部长（或主管）及总经理（或分管领导）1000 元。 本办法为“集团问责管理规定”的附属规定，从本办法为“集团问责管理规定”的附属规定，从 20122012 年年 1111 月月 1 1 日起实施日起实施 重庆惠工实业（集团）有限公司 二 O 一二年十月二十五日 2 2