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1、泓域咨询/魔芋胶工程项目建设投资简单估算法魔芋胶工程项目建设投资简单估算法xxx（集团）有限公司一、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。二、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须
2、先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息647.65161.91485.741.1.1期初借款余额6608.7151.1.2当期借款13217.436608.726608.721.1.3当期应计利息647.65161.91485.741.1.4期末借款余额6608.71513217.431.2其他融资费用1.3小计647.65161.91485.742
3、债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计647.65161.91485.74三、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资35594.32100.00%1.1建设投资28331.6379.60%1.1.1工程费用24403.9068.56%1.1.1.1建筑工程
4、费13955.5539.21%1.1.1.2设备购置费9847.7627.67%1.1.1.3安装工程费600.591.69%1.1.2工程建设其他费用3318.509.32%1.1.2.1土地出让金2085.285.86%1.1.2.2其他前期费用1233.223.46%1.2.3预备费609.231.71%1.2.3.1基本预备费364.181.02%1.2.3.2涨价预备费245.050.69%1.2建设期利息647.651.82%1.3流动资金6615.0418.58%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资35594.32100.00%1.1建设投资
5、28331.6379.60%1.2建设期利息647.651.82%1.3流动资金6615.0418.58%2资金筹措35594.32100.00%2.1项目资本金22376.8962.87%2.1.1用于建设投资15114.2042.46%2.1.2用于建设期利息647.651.82%2.1.3用于流动资金6615.0418.58%2.2债务资金13217.4337.13%2.2.1用于建设投资13217.4337.13%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金四、 项目名称及建设性质（一）项目名称魔芋胶工程项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目五、 项目承办单位（一
6、）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人段xx（三）项目建设单位概况公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定
7、与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。六、 项目实施的可行性（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实
8、施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。七、 项目建设选址本期项目选址位于xx，占地面积约89.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。八、 建筑物建设规模本期项目建筑面积114074.59，其中：主体工程68579.46，仓储工程30437.83，行政办公及生活服务设施11639.72，公共工
9、程3417.58。九、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35594.32万元，其中：建设投资28331.63万元，占项目总投资的79.60%；建设期利息647.65万元，占项目总投资的1.82%；流动资金6615.04万元，占项目总投资的18.58%。（二）建设投资构成本期项目建设投资28331.63万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用24403.90万元，工程建设其他费用3318.50万元，预备费609.23万元。十、 资金筹措方案本期项目总投资35594.32万元，其中申请银行
10、长期贷款13217.43万元，其余部分由企业自筹。十一、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：59200.00万元。2、综合总成本费用（TC）：50064.51万元。3、净利润（NP）：6649.57万元。（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：7.24年。2、财务内部收益率：11.42%。3、财务净现值：-3137.08万元。十二、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积59333.00约89.00亩1
11、.1总建筑面积114074.59容积率1.921.2基底面积35599.80建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩302.182总投资万元35594.322.1建设投资万元28331.632.1.1工程费用万元24403.902.1.2工程建设其他费用万元3318.502.1.3预备费万元609.232.2建设期利息万元647.652.3流动资金万元6615.043资金筹措万元35594.323.1自筹资金万元22376.893.2银行贷款万元13217.434营业收入万元59200.00正常运营年份5总成本费用万元50064.516利润总额万元8866.097净利润万元6649.578所
12、得税万元2216.529增值税万元2244.9910税金及附加万元269.4011纳税总额万元4730.9112工业增加值万元16843.2313盈亏平衡点万元29481.21产值14回收期年7.24含建设期24个月15财务内部收益率11.42%所得税后16财务净现值万元-3137.08所得税后十三、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（
13、经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。十四、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时
14、要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持
15、有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1
16、年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0033304.6137745
17、.2344406.151.1应收账款0.0014987.0816985.3519982.771.2存货0.0011656.6113210.8315542.151.2.1原辅材料0.003496.983963.244662.641.2.2燃料动力0.00174.85198.16233.131.2.3在产品0.005362.046076.987149.391.2.4产成品0.002622.742972.433496.981.3现金0.002664.373019.623552.491.4预付账款0.003996.554529.435328.742流动负债0.0028343.3332122.44377
18、91.112.1应付账款0.0010203.6011564.0813604.802.2预收账款0.0018139.7320558.3624186.313流动资金0.004961.285622.786615.044流动资金增加0.004961.28661.50992.265铺底流动资金0.009991.3811323.5613321.84十五、 SWOT分析法的基本步骤运用SWOT分析法大体上分成三个步骤：分析环境因素；构造SWOT矩阵；制定行动计划。（一）分析环境因素运用各种调查研究方法，分析出企业或组织所处的各种环境因素，即外部环境因素和内部能力因素。外部环境因素包括机会因素和威胁因素，它们
19、是外部环境对企业或组织的发展直接有影响的有利和不利因素，属于客观因素，一般归属为经济、政治、社会、人口、产品和服务、技术、市场、竞争等不同范畴。内部环境因素包括优势因素和劣势因素，它们是企业或组织发展中自身存在的积极和消极因素，属主观因素，一般归类为管理、组织、财务、人力资源等不同范畴。在调查分析这些因素时，不仅要考虑到历史与现状，而且更要考虑未来发展问题（二）构造SWOT矩阵将调查得出的各种因素根据轻重缓急或影响程度等进行排序，构造SWOT矩阵。在此过程中，将那些对企业或组织发展有直接、重要、迫切、久远的影响因素优先排列出来，而将那些间接、次要、不急、短暂的影响因素排在后面。（三）制定行动计划在完成环境因素分析和SWOT矩阵的构造后，便可以制定出相应的行动计划。制定计划的基本思路是：发挥优势因素，克服劣势因素，利用机会因素，化解威胁因素；考虑过去，立足当前，着眼未来；运用系统分析的综合分析方法，将排列与考虑的各种环境因素相互匹配起来加以组合，得出一系列企业或组织未来发展的可选择对策。