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1、泓域/干冰项目风险管理措施干冰项目风险管理措施目录第一章 风险管理措施3一、 合同融资型风险转移措施3二、 风险自留4三、 控制型风险转移7四、 风险回避和损失控制8第二章 项目基本情况11一、 项目概况11二、 结论分析11第三章 公司简介14一、 基本信息14二、 公司简介14三、 公司主要财务数据15第四章 投资计划方案17一、 投资估算的编制说明17二、 建设投资估算17三、 建设期利息19四、 流动资金20五、 项目总投资22六、 资金筹措与投资计划23第五章 进度规划方案25一、 项目进度安排25二、 项目实施保障措施26第一章 风险管理措施一、 合同融资型风险转移措施除了保险、套
2、期保值这些比较常用的风险转移措施之外，还有一些基于合同的融资型风险转移方式。财务租赁合同就是一种合同融资型风险转移措施。在财产租赁合同中，出租人和承租人经常会在出租物的质量责任、维修保养责任和损坏责任等问题上产生纠纷。为了转移此类责任风险，出租人可以根据承租人的租赁要求和选择，出资向供货商购买出租物，并租给承租人使用，承租人支付租金，并可在租赁期届满时，取得租赁物的所有权、续租或者退租，这就是财务租赁合同。在实践中，大多数融资租赁交易均把承租人留购租赁物作为交易的条件。这是因为出租人购买租赁物的目的，并不是要取得租赁物的所有权，而在于通过向承租人融通资金来获得利润。其之所以在租赁期间要保留租赁
3、物的所有权，主要是为担保能取得承租人支付的租金，收回投资。租赁期满，出租人无保留租赁物的必要，而租赁物对承租人仍有价值。而且，对承租人来说，虽然承担了风险，但可以从其他渠道取得资金以保证正常经营。二、 风险自留风险自留也称为风险承担，是指企业自己非理性或理性地主动承担风险，即一个企业以其内部的资源来弥补损失。它和保险同为企业在发生损失后主要的筹资方式，是重要的风险管理手段。风险自留既可以是有计划的，也可以是无计划的。无计划的风险自留产生于以下几种情况：（1）风险部位没有被发现。（2）不足额投保。（3）保险公司或者第三方未能按照合同的约定来补偿损失，比如偿付能力不足等原因。（4）原本想以非保险的
4、方式将风险转移至第三方，但发生的损失却不包括在合同的条款中。（5）由于某种危险发生的概率极小而被忽视。在这些情况下，一旦损失发生，企业必须以其内部的资源（自有资金或者借入资金）来加以补偿。如果该组织无法筹集到足够的资金，则只能停业。因此，准确地说，非计划的风险自留不能称为一种风险管理的措施。有计划的风险自留也可以称为自保。自保是一种重要的风险管理手段。它是风险管理者察觉了风险的存在，估计到了该风险造成的期望损失，决定以其内部的资源（自有资金或借入资金），来对损失加以弥补的措施。在有计划的风险自留中，对损失的处理有许多种方法，有的会立即将其从现金流量中扣除，有的则将损失在较长的一段时间内进行分摊
5、，以减轻对单个财务年度的冲击。风险自留的具体措施主要有以下几方面：（1）将损失摊入经营成本，很多自留财产损失和责任损失的决定都不包括任何正式的预备基金，损失发生后，组织只是简单地承受这种损失，将损失计入当期损益，摊入经营成本。这种方法能最大限度地减少管理细节，但是如果损失在不同年度里波动很大，那么较大的损失会使企业陷入困境。企业可能被迫在不利的情况下变卖资产，以便获得现金来补偿损失。此外，企业的损益状况也有可能发生剧烈波动。显然这种方法只适用于那些损失概率高但是损失程度较小的风险，企业可以通过风险识别将这些风险损失直接计入预算。（2）建立意外损失基金。意外损失基金的建立可以采取一次性转移一笔资
6、金的方式，也可以采取定期注入资金长期积累的方式。企业愿意提取意外损失基金的额度，取决于其现有的变现准备金的大小，以及它的机会成本。企业每年能负担多少意外损失基金，则取决于其年现金流的情况。建立意外损失基金的方法能够积聚较多的资金储备，因而能自留更多的风险。但是，它有一个不足之处：按照税务和财务法规，损失费用不可预先扣除，除非损失实际已经发生，而向保险公司缴付保险费却是税前列支，建立此项基金的财源一般是税后的净收入。这一缺陷也说明了为什么许多大公司要设立自己的专业自保公司。（3）借入资金。风险事故发生后，企业可以通过借款以弥补事故损失造成的资金缺口。企业某部门受损，可以向企业或企业其他部门求得内
7、部借款，以解燃眉之急，这样会有一定困难。即使借贷成功，由于需求的迫切，也将导致利率提高或其他苛刻的贷款条件。当意外损失发生后，企业无法依靠内部资金度过财务危机时，企业可以向银行寻求特别贷款或从其他渠道融资。由于风险事故的突发性和损失的不确定性，企业也可以在风险事故发生前，与银行达成一项应急贷款协议，一旦风险事故发生，企业可以获得及时的贷款应急，并按协议约定条件还款。（4）专业自保公司。专业自保公司是企业（母公司）自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以及其他企业的风险进行保险或再保险安排。中国石化总公司试行的“安全生产保证基金”算是我国大型企业第一个专业自保公司的雏形。建立专业的自保公司主
8、要基于以下原因：保险成本降低，收益增加。专业自保公司由于可以不通过代理人和经纪人展业，节约了大笔的佣金和管理费用，其保险费率与本公司或行业内部的实际损失率比较接近，因而可以节省保险费开支。优于其他自保方式的一个因素是，向专业自保公司缴付的保险费可从公司应税收入中扣除。承保弹性增大，传统保险的保险责任范围不充分，保险公司仅承保可保风险，其风险范围不能涵盖企业面临的所有风险，不能满足被保险企业多样化的需要，而专业自保公司更易于了解客户面临的风险类别和特性，可以根据自己的需要扩大保险责任范围、提高保险限额，可根据自身情况采取更为灵活的经营方略，开发有利于投保人长期利益的保险险种和保险项目。可使用再保
9、险来分散风险。许多再保险公司只与保险公司做交易。通过设立专业自保公司可以使企业直接进入再保险市场，以此分散风险，扩大自己的承保能力，有剩余承保能力的还可以接受分保。三、 控制型风险转移风险转移是风险控制的另一种手段，经营实践中有些风险无法通过上述手段进行有效控制，经营者只好采取转移手段以保护自己。风险转移并非损失转嫁。这种手段也不能被认为是损人利己，有损商业道德，因为有许多风险对一些人的确可能造成损失，但转移后并不一定同样给他人造成损失。其原因是各人的优劣势不一样，因而对风险的承受能力也不一样。风险转移的手段常用于工程承包中的分包和转包、技术转让或财产出租。合同、技术或财产的所有人通过分包或转
10、包工程、转让技术或合同、出租设备或房屋等手段将应由其自身全部承担的风险部分或全部转移至他人，从而减轻自身的风险压力。四、 风险回避和损失控制风险回避是指有意识地回避某种特定风险的行为。风险回避是最彻底的风险管理措施，它使得风险降为零。其方法主要有两种：（1）放弃或终止某项活动的实施。（2）继续该项活动，但改变活动的性质。简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收益。所以一般只有在以下情况下才会采用这种方法：（1）投资主体对风险极端厌恶。（2）存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低。（3）投资主体无能力消除或转移风险。（4）投资主体无能力
11、承担该风险，或承担风险得不到足够的补偿。损失控制不是放弃风险，而是制定计划和采取措施降低损失的可能性或者是减少实际损失程度。降低损失的可能性即降低损失频率称为损失预防，减少损失程度称为损失减少，也有的措施同时具有预防和损失减少的作用。1、损失预防损失预防系指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能。例如，房屋建造者通过改变建筑用料以防止用料不当而倒塌；供应商通过扩大供应渠道以避免货物滞销：承包商通过提高质量控制标准以防止因质量不合格而返工或罚款：生产管理人员通过加强安全教育和强化安全措施，减少事故发生的机会；等等，在商业交易中，交易的各方都把损失预防作为重要事项，业主要求承包商出具各种保函就是为了
12、防止承包商不履约或履约不力；而承包商要求在合同条款中赋予其索赔权利也是为了防止业主违约或发生种种不测事件。2、损失减少损失减少系指在风险损失已经不可避免地发生的情况下，通过种种措施以遏制损失继续恶化或局限其扩展范围使其不再蔓延或扩展，也就是说使损失局部化。例如，承包商在业主付款误期超过合同规定期限情况下采取停工，或撤出队伍并提出索赔要求甚至提起诉讼：业主在确信某承包商无力继续实施其委托的工程时立即撤换承包商；施工事故发生后采取紧急救护；安装火灾警报系统；投资商控制内部核算；制定种种资金运筹方案等。第二章 项目基本情况一、 项目概况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于
13、xx（待定）。二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约28.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14710.85万元，其中：建设投资12217.23万元，占项目总投资的83.05%；建设期利息131.51万元，占项目总投资的0.89%；流动资金2362.11万元，占项目总投资的16.06%。（四）资金筹措项目总投资14710.85万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）9342.95万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总
14、额5367.90万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：25900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：20728.90万元。3、项目达产年净利润（NP）：3777.01万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.03%。5、全部投资回收期（Pt）：5.79年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：10964.84万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积18667.00约28.00亩1.1总建筑面积35628.30容积率1.911.2基底面积12133.55建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩413.492总投
15、资万元14710.852.1建设投资万元12217.232.1.1工程费用万元10417.682.1.2工程建设其他费用万元1568.012.1.3预备费万元231.542.2建设期利息万元131.512.3流动资金万元2362.113资金筹措万元14710.853.1自筹资金万元9342.953.2银行贷款万元5367.904营业收入万元25900.00正常运营年份5总成本费用万元20728.906利润总额万元5036.027净利润万元3777.018所得税万元1259.019增值税万元1125.6710税金及附加万元135.0811纳税总额万元2519.7612工业增加值万元8629.65
16、13盈亏平衡点万元10964.84产值14回收期年5.79含建设期12个月15财务内部收益率19.03%所得税后16财务净现值万元3075.98所得税后第三章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：曾xx3、注册资本：950万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-8-197、营业期限：2013-8-19至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx二、 公司简介公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开
17、的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项
18、目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5228.834183.063921.62负债总额3120.382496.302340.28股东权益合计2108.451686.761581.34表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入11093.328874.668319.99营业利润2697.562158.052023.17利润总额2199.971759.981649.98净利润1649.981286.981187.99归属于母公司所有者的净利润1649.981286.981187.99第四章 投资计划方案一、 投资估算的编制说明（一）投资估算
19、的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、 建设投资估算本期项目建设投资12217.23万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。
20、（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计10417.68万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4581.58万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5524.85万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为311.25万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1568.01万元。（三）预备
21、费本期项目预备费为231.54万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4581.585524.85311.2510417.681.1建筑工程费4581.584581.581.2设备购置费5524.855524.851.3安装工程费311.25311.252其他费用1568.011568.012.1土地出让金770.91770.913预备费231.54231.543.1基本预备费110.56110.563.2涨价预备费120.98120.984投资合计12217.23三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款536
22、7.90万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息131.51万元。表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息131.51131.510.001.1.1期初借款余额5367.901.1.2当期借款5367.905367.900.001.1.3当期应计利息131.51131.510.001.1.4期末借款余额5367.905367.901.2其他融资费用1.3小计131.51131.510.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计131.51131.
23、510.00四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2362.11万元。表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产13453.8814488.8016558.6220698.281.1应收账款6054.256519.967451.389314.231.
24、2存货4708.865071.085795.527244.401.2.1原辅材料1412.661521.321738.662173.321.2.2燃料动力70.6476.0786.94108.671.2.3在产品2166.072332.692665.943332.421.2.4产成品1059.491140.991303.991629.991.3现金1076.311159.101324.691655.861.4预付账款1614.461738.651987.032483.792流动负债11918.5112835.3214668.9418336.172.1应付账款4290.664620.715280
25、.826601.022.2预收账款7627.858214.609388.1211735.153流动资金1535.371653.481889.692362.114流动资金增加1535.37118.11236.21472.425铺底流动资金4036.164346.644967.586209.48五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14710.85万元，其中：建设投资12217.23万元，占项目总投资的83.05%；建设期利息131.51万元，占项目总投资的0.89%；流动资金2362.11万元，占项目总投资的16.06%。表格题目总投资及构
26、成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14710.85100.00%1.1建设投资12217.2383.05%1.1.1工程费用10417.6870.82%1.1.1.1建筑工程费4581.5831.14%1.1.1.2设备购置费5524.8537.56%1.1.1.3安装工程费311.252.12%1.1.2工程建设其他费用1568.0110.66%1.1.2.1土地出让金770.915.24%1.1.2.2其他前期费用797.105.42%1.2.3预备费231.541.57%1.2.3.1基本预备费110.560.75%1.2.3.2涨价预备费120.980.82%1.2建设
27、期利息131.510.89%1.3流动资金2362.1116.06%六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资14710.85万元，其中申请银行长期贷款5367.90万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14710.85100.00%1.1建设投资12217.2383.05%1.2建设期利息131.510.89%1.3流动资金2362.1116.06%2资金筹措14710.85100.00%2.1项目资本金9342.9563.51%2.1.1用于建设投资6849.3346.56%2.1.2用于建设期利息131.510.89%2.
28、1.3用于流动资金2362.1116.06%2.2债务资金5367.9036.49%2.2.1用于建设投资5367.9036.49%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金第五章 进度规划方案一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营二、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。